眉山会计从业资格无纸化考试会电实务练习 金蝶V.docx

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眉山会计从业资格无纸化考试会电实务练习金蝶V

会计电算化无纸化考试实务操作训练题--金蝶KIS教学版V10.0

一、新建账套

1.账套号:

默认*AIS20130809191554

2.账套名称:

九洲会电*

3.数据库路径:

默认*

4.公司名称:

眉山市九洲计算机系统工程有限公司培训部*

5.公司地址：

诗书北路2段·邻近市客运总站·大石桥信用社对面

二、基础设置

（一）系统参数设置

1.记账本位币：

人民币

2.会计期间采用自然年度会计期间。

财务系统、出纳系统、业务系统启用期间：

2013年1月1日

3.财务参数：

账簿余额方向与科目设置的余额方向相同，不允许进行跨年度反结账，凭证过账前须审核，凭证过账前必须出纳复核，录入凭证时必须指定现金流量项目，银行存款科目必须输入结算信息，其他按默认设置。

凭证过账前不必须出纳复核。

4.出纳参数：

允许从总账引入日记账。

（二）用户管理设置（通过manager设置）

1.增加操作员并设置权限:

编号 用户名 是否管理员 隶属于（组） 权限

01 本人 是 系统管理组 拥有所有权限

02 余芳 否 会计组 拥有所有权限

03李民否出纳组基础资料+账务处理+出纳管理

2.修改操作员:

取消李民的“基础资料—管理权”及账务处理的权限。

3.浏览查询操作员：

李民的权限，按用户方式浏览。

（三）其他基础信息设置

1.凭证字：

【通记】，并设置为默认凭证类别。

2.币别：

代码：

USD，名称：

美元，汇率：

6.50，固定汇率。

3.结算方式：

增加JF06——支票。

（四）核算项目

1．部门：

（1）代码：

01，名称：

财务部

（2）代码：

02，名称：

生产部

（3）代码：

03，名称：

销售部

2.职员类别、供应商分类、客户分类（基础设置——辅助资料）

增加职员类别：

08——管理人员，09——销售人员

增加供应商类别：

GY1=大宗供应商，GY2=一般供应商，GY3=小型供应商

增加客户类别：

KH1=长期客户，KH2=中期客户，KH3=短期客户。

3．职员：

（1）代码：

01，姓名：

本人，职员类别：

管理人员，部门：

财务部。

（2）代码：

02，姓名：

余芳，职员类别：

管理人员，部门：

财务部

（3）代码：

03，姓名：

李民，职员类别：

管理人员，部门：

财务部

（4）代码：

04，姓名：

张强，职员类别：

销售人员，部门：

销售部

4．往来单位：

（1）客户：

代码：

001，名称：

大连胜利公司，客户分类：

长期客户。

（2）供应商：

代码：

001，名称：

河北九华公司，供应商分类：

大宗供应商，信用额度30万，结算期限30天

5.设置计量单位

重量组：

ZL1=千克，ZL2=吨，1吨=1000千克。

数量组：

SL1=箱，SL2=件，1件=0.125箱

6.查阅修改管理相关设置

（五）会计科目

1.科目体系：

使用新会计准则科目。

--（文件——从模板中引入会计科目）

2.“应收账款”科目设置为“客户”辅助核算。

“应付账款”科目设置为“供应商”辅助核算。

3.“其他应收款”科目设置为“部门”和“职员”辅助核算。

4．增加明细科目：

（1）1002.01 工行存款

（2）1002.02 中行存款，外币核算：

美元，期末调汇。

（3）1403.01甘油，数量金额核算，计量单位：

千克，计量单位组：

重量组。

（4）2221.01 应交增值税，2221.01.01进项税额，2221.01.02销项税额，2221.01.05转出未交增值税，2221.02未交增值税，2221.05应交个人所得税，2221.09应交所得税

（5）6602 管理费用

6602.01 办公费　部门辅助核算

6602.02 工资和福利

6602.05 折旧费

6602.07 其他

（6）复制“6602管理费用”下的所有明细科目为“6601销售费用”的明细科目。

（六）应收应付初始数据并传递到科目初始化

1.2012.12.20发生业务：

应收账款—大连胜利公司80000元，收款期限2013-1-31，部门：

销售部，业务员：

张强。

2.2012.12.15发生业务：

应付账款—河北九华60000元，付款期限2013-3-31

3.启用业务系统。

（七）固定资产初始数据并传递到科目初始化

类别：

生产设备名称：

555粉丝机编号：

JGSB001使用情况：

正常使用

入账及开始使用时间：

2010/01/01取得方式：

购入

原价：

100000.00元已提折旧：

40000.00元使用年限：

8年

计提折旧方式：

平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间）

使用部门：

生产车间

固定资产科目：

1601

折旧费用科目：

1602

折旧费用科目：

5101制造费用

（八）科目初始数据并试算平衡

科目编号

科目名称

期初借方余额

期初贷方余额

1001

库存现金

2900

1002

银行存款

1002.01

工行

297554

1002.02

中行原币：

2000

13000

1122

应收账款

80000

大连胜利公司

80000

1221

其它应收款

200

销售部-张强

200

1403

原材料

1000

1403.01

甘油（100千克）

1000

1405

库存商品

8000

1601

固定资产

100000

1602

累计折旧

40000

2001

短期借款

68000

2202

应付账款

60000

河北九华

60000

2221

应交税费

36400

2221.02

未应交增值税

21840

2221.09

应交所得税

14560

4001

实收资本

250000

4004

利润分配

84254

（九）启用财务系统。

（十）出纳初始数据

1.从总账引入科目及其余额。

“银行存款—工行”的对账单期初余额：

295554元，其未达账项：

2012-12-31，现金存入银行2000元，银行尚未入账。

2.录入工行的银行账号：

1111，中行的银行账号：

2222。

3.启用出纳系统。

三、业务处理

（一）凭证录入（制单日期与业务发生日期一致）

1.10日，现金支付财务部购买办公用品80元。

2.15日，从工行提现1200元。

结算方式：

支票，结算号ZP0001。

附件：

1张。

3.15日，购入材料—甘油100千克，单价10元，增值税额170元，材料验收入库，工行转账支付。

4.15日，向大连胜利公司销售库存商品一批，价税合计58500元，增值税额8500元，款未收到。

借：

应收账款，贷：

主营业务收入和应交增值税-销项税额

5.31日，结转产品销售成本3800元。

借：

主营业务成本，贷：

库存商品

（二）固定资产模块生成凭证

1.修改固定资产变动方式：

购入的对应科目：

1002.01银行存款-工行，凭证字：

记。

2.31日，购入固定资产如下,并生成固定资产凭证：

----（在固定资产-凭证管理-按单生成凭证）

类别：

加工设备名称：

麻花机编号：

002使用情况：

正常使用

原价：

2500.00元使用年限：

5年使用部门：

生产车间

计提折旧方式：

平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间）

固定资产科目：

1601折旧费用科目：

1602

折旧费用科目：

5101制造费用

3．2013.01.31，将期初的555粉丝机改为“销售部”使用，变动方式：

其他。

折旧费用科目：

6601.03销售费用—折旧费。

4.固定资产本月计提折旧。

5.更换本人审核凭证。

（单审1张，其余成批审核），再换李民复核。

Manager记账

6.将本期的固定资产模块与总账模块进行数据对账。

（三）工资模块练习

1.工资类别：

正式工。

2.部门、职员：

从总账数据引入。

3.币别：

人民币。

4.项目设置：

系统自带项目默认全选。

5．公式设置：

公式名称为“应付工资”，下设三个公式，分别是：

应发合计=基本工资+奖金，扣款合计=代扣税+其他扣款，实发合计=应发合计-扣款合计。

6.工资录入：

姓名

基本工资

奖金

其他扣款

李元忠

3200.75

1000

205.50

余芳

3000

1500

180

李民

3000

1000

200

张强

2800

2600

200

7.个人所得税计算设置：

选择标准格式过滤器。

按下列要求对个人所得税初始设置：

名称：

个人所得税。

税率类别：

个人所得税（含税级距），税率项目：

工资薪金（应发合计、增项）。

所得计算：

个人所得税。

所得期间：

2013年1月。

基本扣除：

3500元。

8.将个人所得税计算结果导入到工资表的“代扣税”项目中。

9.1月31日，生成“应付工资”工资凭证。

---费用分配

分配名称：

应付工资，摘要内容：

计提工资，凭证字：

记，分配比例：

100%，部门：

财务部。

10.1月31日，生成“代扣个人所得税”凭证--注意凭证日期

分配名称：

代扣个人所得税，摘要内容：

代扣个人所得税，凭证字：

记，分配比例：

100%。

（四）应收应付模块

1.2013.1.31，收到大连胜利公司前欠应收款80000元存入工行，银行结算方式：

支票，结算号：

ZP0009。

--冲原来做的应收账款

2.2013.1.31，工行支付于2012年12月31日欠河北九华货款60000元，银行结算方式：

支票，结算号：

ZP0110。

---冲原来做的应付账款

3.2013.1.31，预收大连胜利公司货款1500元，存入工行，银行结算方式：

支票，结算号：

ZP0109。

4.2013.1.31，工行预付河北九华货款8000元，银行结算方式：

支票，结算号：

ZZ0111。

5.对上述单据进行审核。

要先经过审核才能生成凭证，要在序时薄进行审核

6.分别生成上述单据的记账凭证。

（五）出纳管理模块

1.从总账系统中引入本期现金日记账。

2.从总账系统中引入本期“银行存款—工行”日记账。

3.录入“工行对账单”并完成银行对账。

2013.1.1存现贷方2000元

2013.1.15提现支票ZP0001借方1200元

2013.1.15购材料借方1170元

2013.1.31购入固定资产支票ZP0111借方2500元

2013.1.31收到前欠货款支票ZZP0009贷方80000元

2013.1.31预收货款支票ZP0109贷方1500元

2013.1.31付货款支票ZP0110借方60000元

4.查询“银行存款—工行”余额调节表。

5.出纳结账，并结转未达账。

（六）31日，期末调汇，期末汇率6.4。

--在财务处理里面调，应计入财务费用6603

（七）编制“制造费用转生产成本”的自动转账凭证，并执行转账生成凭证。

名称：

结转制造费用，机制凭证：

自动转账，转账期间：

1-12，凭证字：

记。

方向：

自动判断。

制造费用按比例转出余额，包括未记账凭证。

（八）切换操作员：

完成所有凭证审核记账。

（九）修改凭证：

通过凭证查询功能查询2012年1月第3号记账凭证，将其数量修改为200千克，总金额不变。

修改后审核记账。

--修改要先取消审核记账，在修改

（十）损益结转生成一张凭证。

并审核记账。

--先在基础设置（系统参数）设置本年利润

四、查询相关账表（以manager身份查询）：

（1）查询“原材料—甘油”数量金额明细账。

（2）查询“管理费用”多栏式明细账，自动编排。

-要先新增一个多栏式明细账，设置会计科目为：

管理费用，制动编排即可。

（3）查询“库存商品”总账。

（4）查询“销售部”的核算项目分类总账。

（5）查询“其他应收款”销售部的核算项目明细账。

（6）查询“试算平衡表”（币别：

综合本位币）。

（7）查询“个人所得税报表”、“工资发放表”和“工资费用分配表”。

（8）查询本期“固定资产清单”、“固定资产增减表”、“折旧费用分配表”、“固定资产明细账”、“固定资产折旧明细表”。

（9）在应收应付模块中查询本期的大连胜利的“往来对账单”和“账龄分析表”。

应在应收应付模块里查询。

五、报表生成

1．生成“资产负债表”。

保存为“资产负债表1月”

2．生成“利润表”。

3．报表与分析中，自定义“考试专用余额表”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存在考生文件夹E：

\SOWER\UPESEXAM\0per001中。

月份（A1）

科目名称（B1）

余额（C1）

3（A2）

银行存款（B2）

（C2）

3（A3）

应收账款（B3）

（C3）

3（A4）

原材料（B4）

（C4）

3（A5）

应付账款（B5）

（C5）

3（A6）

实收资本（B6）

（C6）

要求：

（1）对“管理费用”项目公式定义。

--点fx函数，选acct函数，科目为：

管理费用，

（2）设置本表的页眉页脚。

--在格式-的表属性里设置

（3）表页标识：

2013.01。

--在格式-的表页管理设置，添加重算保存“利润表1月”、“利润表2月”、“利润表3月”。

（引出保存类型：

*.kds:

*.kdt;*.dbf;*.db;*.xls）

六、账务处理系统期末结账

七、备份账套、恢复（引入）账套——admin_工具——账套管理

F九洲会电-20130813.bak（90MB）

F九洲会电-20130813.dbb（308B）