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最新上半年《个人理财》答案
2010年上半年《个人理财》答案
一、单项选择题
1．[解析]答案为C。
根据《银行业监督管理法》第三十九条规定，银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国务院银行监督管理机构有权予以撤销。
2．[解析]答案为A。
有形市场是指有固定的交易场所、有专门的组织机构和人员、有专门设备的、有组织的市场，交易所是典型的有形市场。
3．[解析]答案为C。
银行理财产品的流动性风险是指产品通常无法提前终止，其终止是事先约定的条件发生才出现，因此，结构性理财产品的流动性不及一些其他的银行理财产品。
4．[解析]答案为C。
根据《信托法》第二十五条规定可知，受托人应当遵守信托文件的规定，以受益人的最大利益为目的管理信托资产。
5．[解析]答案为A。
保险的职能包括基本职能和派生职能，基本职能包括经济给付职能和补偿损失职能。
6．[解析]答案为B。
利息资本化以后，资本化的利息就成了本金，即所谓利滚利，因此，资金时间价值的计算基金应采用复利。
7．[解析]答案为B。
我国《保险法》第一百三十一条规定，因保险经纪人在办理保险业务中的过错，给投保人、被保险人造成损失的，由保险经纪人承担赔偿责任。
8．[解析]答案为D。
客户的资产和负债、收入与支出属于财务信息，房地产升值预期和客户风险厌恶系数属于客户的非财务信息，但是客户的风险厌恶系数是影响理财决策的最重要信息。
9．[解析]答案为C。
根据《中国银行业从业人员职业操守》第七条规定可知，C选项符合题意。
10．[解析]答案为C。
根据《信托法》第四十三条规定，信托业务的受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。
11．[解析]答案为C。
根据投资目标的不同，可以将基金分为成长型基金、收入型基金和平衡型基金。
成长型基金以追求资本增值为基本目标，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象；收入型基金以追求稳定的经常性收入为基本目标。
主要以大盘蓝筹股、公司债、政府债券等稳定收益证券为投资对象；平衡型基金兼顾当期收入和未来长期增值，因此C选项正确。
12．[解析]答案为D。
实际利率=名义利率-通货膨胀率=5%-7%=-2%。
13．[解析]答案为D。
个人金融业务以消费者收入为基础，但是消费者不可能将全部收入均用于购买金融产品，因此需要从不同角度衡量一个经济体中的消费者的收入水平。
衡量消费者收入水平的指标主要有：
国民收入、人均国民收入、个人收入、个人可支配收入，不包括D选项的消费者物价指数。
14．[解析]答案为C。
根据《外资银行管理条例》第三十一条规定可知，外国银行可以吸收中国境内公民的人民币定期存款，但每笔业务不得少于100万元。
15．[解析]答案为B。
新公布的《期货交易管理条例》规定期货交易应当在规定的场所进行，禁止场外交易和变相期货交易，B选项说法错误。
16．[解析]答案为B。
个人理财业务。
是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。
个人理财业务活动中法律关系的主体是商业银行和蓉产。
17．[解析]答案为D。
回购利率一般是参照同业拆借市场的利率水平决定的。
在期限相同的情况下，回购协议利率与货币市场利率的关系是：
短期政府债券利率<回购协议利率<银行承兑汇票利率<可转让定期存单利率<同业拆借利率。
18．[解析]答案为D。
流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。
包括短期借款、应付账款、应交税金和1年内到期的长期借款等。
信用卡贷款的还款期限一般不能超过1年，属于流动负债项目；汽车贷款、教育贷款和住房抵押贷款的还教期限通常都超过1年，属于长期负债项目。
19．[解析]答案为A。
根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第九条规定，在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。
20．[解析]答案为D。
投资项目的方向决定了该信托产品的收益率和风险，即使是同类投资产品，若其投资方向不同，获得的收益和承受的风险也不同。
21．[解析]答案为C。
我国证券投资基金的监管人是中国证监会。
基金管理人是负责基金的具体投资操作和日常管理的机构。
基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。
基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。
目前我国证券投资基金的托管人是具有相应资格的商业银行。
因此C项符合题意。
22．[解析]答案为A。
资本市场亦称“长期金融市场”“长期资金市场”，期限在1年以上各种资金借贷和证券交易的场所。
资本市场上的交易对象是1年以上的长期证券。
因为在长期金融活动中，涉及资金期限长、风险大，具有长期较稳定收入，类似于资本投入，故称之为资本市场。
包括中长期借贷市场、股票市场和债券市场。
债券回购市场属于货币市场。
23．[解析]答案为B。
根据《证券投资基金法》第十九条的规定，安全保管基金财产是基金托管人（而不是基金管理人）应当履行的职责。
24．[解析]答案为A。
股票分割对投资者持有股票的市值总额没有直接影响，但是投资者持有的股票总数增加了，股价的上升空间更大，因此股票分割往往比增加股息派发对股价上涨的刺激作用更大。
25．[解析]答案为D。
垃圾债券一词译自英文JunkBond。
Junk意指旧货、假货、废品、哄骗等，之所以将其作为债券的一项形容词，是因为这种投资利息高（一般较国债高4个百分点）、风险大，对投资人本金保障较弱。
债券中，投资风险最小的是国债。
26．[解析]答案为C。
在基本金融工具中，一般而言，股票的投资风险最高。
基金采取分散组合投资策略，可以分散非系统风险，不同类型的基金。
风险差别较大。
股票基金的风险低于股票，而高于债券。
储蓄通常被视为无风险投资。
27．[解析]答案为C。
期货交易具有高信用的特征，这种高信用特征集中表现为期货交易的保证金制度。
期货交易需要交纳一定的保证金。
交易者在进入期货市场开始交易前，必须按照交易所的有关规定交纳一定的履约保证金，并应在交易过程中维持一个最低保证金水平。
以便为所买卖的期货合约提供一种保证。
保证金制度的实施，不仅使期货交易具有“以小博大，，的杠杆原理，吸引众多交易参与。
而且使得结算所为交易所内达成并经结算后的交易提供履约担保，确保交易者能够履约。
28．[解析]答案为A。
房地产价格受到很多因素的影响，其中行政因素指影响房地产价格的制度、政策、法规等方面的因素。
本题属于受行政因素影响。
29．[解析]答案为C。
CP1是指消费者物价指数．用来衡量物价指数的指标。
物价指数持续上涨，意味着债券投资存在着通货膨胀风险。
30．[解析]答案为C。
理财目标属于影响理财计划中的微观因素，不属于经济因素。
31．[解析]答案为D。
从债券的发行形式来看，我国的国债可以分为无记名（实物）国债、记账式国债和凭证式国债。
无记名式国债是一种票面上不记载债权人姓名或单位名称的债券，通常以实物券形式出现，又称实物券或国库券；凭证式国债是指国家采取不印刷实物券，而用填制“国库券收款凭证”的方式发行的国债。
我国从1994年开始发行凭证式国债。
记账式国债又称无纸化国债，它是指将投资者持有的国债登记于证券账户中，投资者仅取得收据或对账单以证实其所有权的一种国债。
32．[解析]答案为B。
资产负债表中“净资产=总资产一负债”，现金偿还债券的行为改变了总资产和负债，净资产没有发生变化；用现金购买房产的行为改变了流动资产和固定资产，总资产没有发生变化，净资产也没有发生变化。
33．[解析]答案为C。
期权是指在未来一定时期可以买卖的权力，是买方向卖方乏付一定数量的金额（指权利金）后拥有的在未来一段时间内（指美式期权）或未来莱一特定日期（指欧式期权）以事先规定好的价格（指履约价格）向卖方购买或出售一定数量的特定标的物的权力，
但不负有必须买进或卖出的义务。
期权交易事实上是这种权利的交易。
期权的卖方得到了期权费，因此具有将来为买方承兑选择权的义务。
34。
[解析]答案为D。
衡量债券的投资收益率通常采用三个指标：
即期收益率、到期收益类和提前赎回收益率。
债券价格波动率通常是用来衡量债券投资风险的指标。
35．[解析]答案为A。
本题计算的是年金终值，查普通年金终值系数表可得：
FVIFA（12%，30）=241.3327，因此，可知本题A选项正确。
36．[解析]答案为B。
根据个人生命周期理论可知，处于稳定期时面临着未来的子女教育、父母赡养、自己退休三大人生重任，主要的理财任务是尽可能多地储备资产、积累财富，B项符合题意；A项是探索期及建立期的理财特征；C项是人生退体期的理财特征；D项是人生处于高潮期的理财特征。
37．[解析]答案为D。
保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。
这是一款典型的保证收益理财计划，投资者获得这一固定收益的条件是没有权利提前终止理财计划，银行有权利根据市场状况来决定是否提前终止理财计划。
38．[解析]答案为B。
对于相同数量的资金的投资，有人会选择高风险的投资产品，有人会选择低风险的投资产品，这反映了人们具有不同的风险偏好。
39．[解析]答案为A。
基金申购是指投资者在基金存续期内基金开放日申请购买基金的行为．在开放式基金募集期间申请购买基金份额的行为是基金认购。
40．[解析]答案为B。
《个人外汇管理办法实施细则》第十九条规定，境内个人向境内经批准经营外汇保险业务的保险经营机构支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇手续。
可见B项不必经外汇局核准。
41．[解析]答案为A。
投资者投资了优先股就相当于取得了永续年金，作为股票它没有到期日，其获得的固定股利可视为永续年金。
永续年金的现值计算公式为：
V0=A/i，其中，Vo表示永续年金现值，A表示每年可获得的股利，i表示市场利率。
代入本题数据．可得优先股价格为85.71元。
42．[解析]答案为A。
批准商业银行设立分支机构属于中国银监会的监管职能，中国人民银行无权执行。
43．[解析]答案为C。
即期收益率的计算公式为：
即期收益率=年息票利息/债券市场价格×100%=（1000×8%）/920×100%≈8.7%。
44．[解析]答案为D。
信用卡是一种用银行的短期借款来解决客户临时性资金短缺的方式。
借款方便灵活，现在国内大多数银行的信用卡短期内免收利息。
45．[解析]答案为B。
《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十条规定，商业银行应根据有关规定建立健全个人理财人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度。
保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于20小时。
46。
[解析]答案为C。
综合理财服务与理财顾问服务的一个重要区别是：
在综合理财服务中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定的方式承担。
与理财顾问服务相比，综合理财服务更加强调个性化服务。
47．[解析]答案为C。
纸黄金指黄金的纸上交易，投资者的买卖交易记录只在个人预先开立的“黄金存折账户”上体现，而不涉及实物金的提取。
客户在银行办理纸黄金业务，是按银行公布的价格进行纸黄金的购买。
48．[解析]答案为D。
《证券投资基金销售管理办法》第二十条规定，基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足6个月的除外。
基金宣传推介材料登载过往业绩，基金合同生效6个月以上但不满1年的，应当登载从合同生效之日起计算的业绩；基金合同生效1年以上但不满10年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，宣传推介材料公布日在下半年的，还应登载当年上半年度的业绩；基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计年度的业绩。
因此D项说法错误。
49．[解析]答案为B。
根据个人资产负债表可知，净资产=资产-负债。
A项中得到财产赠与，则总资产增加，相应地增加了净资产；B项中分期付款买房，资产增加，负债也增加了，则净资产没有变化；C项中，总资产减少，则净资产相应地减少了；D项中，净资产增加。
50．[解析]答案为A。
股票指数期货（以下简称股指期货）是一种以股票价格指数作为标的物的金融期货合约。
股市投资者在股票市场上面临的风险可分为两种：
一种是股市的整体风险，又称为系统风险，即所有或大多数股票的价格一起波动的风险；另一种是个股风险，叉称为非系统风险，即持有单个股票所面临的市场价格波动风险。
通过投资组合，即同时购买多种风险不同的股票，可以较好地规避非系统风险，但不能有效地规避整个股市下跌所带来的系统风险。
进入20世纪70年代之后，西方国家股票市场波动日益加剧，投资者规避股市系统风险的要求也越来越迫切。
由于股票指数基本上能代表整个市场股票价格变动的趋势和幅度，人们开始尝试着将股票指数改造成一种可交易的期货合约并利用它对所有股票进行套期保值，规避系统风险，于是股指期货应运而生。
51．[解析]答案为B。
投资黄金也存在市场不充分风险和自然风险，贵金属的国际市场价格下降，投资者会面临资产价值缩水的风险。
52．[解析]答案为D。
被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人，故选D。
53．[解析]答案为D。
为购买汽车、住房筹集专项资金属于理财目标中的中期目标。
54．[解析]答案为B。
根据《商业银行法》第十九条规定，商业银行可以在我国境内外设立分支机构，总行应当按照规定，向分行拨付营运资金。
拨付给分支机构的营运资金额的总和．不得超过商业银行总行资本金总额的60%。
55．[解析]答案为C。
保障家庭生活的安全、稳定是客户进行保险规划的目的，而非现金管理的目的。
56．[解析]答案为D。
非常保守型的投资者往往对于投资风险的承受能力很低。
选择一项理财产品或投资工具首要考虑的是是否能够保本，然后才考虑追求收益。
因此，这类客户往往选择国债、存款、保本型理财产品、投资连接险、货币与债券基金等低风险、低收益的产品、期货风险较高，一般不会成为保守型投资者的投资理财工具。
57．[解析]答案为D。
人生事件规划是解决客户住房、教育及养老等需要面临的问题。
包括教育规划和退休规划等。
58．[解析]答案为D。
记账式国债以记账形式记录债权。
通过证券交易所的交易系统发行和交易，可以记名、挂失。
投资者进行记账式证券买卖．必须在证券交易所设立账户。
59．[解析]答案为D。
预期收益率是指投资对象未来可能获得的各种收益率的平均值必要收益率是指投资某投资对象所要求的最低回报率．也称必要回报率。
投资者的必要收益率包括真实收益率（货币的纯时间价值）、通货膨胀率和风险报酬三部分。
60．[解析]答案为A。
《商业银行个人理财业务风险管理指引》第二十九条规定，商业银行向客户提供的所有可能影响客户投资决策的材料，商业银行销售的各类投资产品介绍，以及商业银行对客户投资情况的评估和分析等．都应包含相应的风险揭示内容。
风险揭示应当充分、清晰、准确，确保客户能够正确理解风险揭示的内容。
商业银行通过理财服务销售的其他产品，也应进行明确的风险揭示。
因此可知A选项正确，BC选项说法错误。
由《商业银行个人理财业务风险管理指引》第三十条规定可知，D项说法错误。
61．[解析]答案为D。
根据《立法法》的规定，涉及个人理财的法律、法规从法律法规制定的主体来分，可以分为三个层次，即由全国人大或全国人大常委会制定和修改的法律、由国家最高行政机关即国务院制定的行政法规和由国务院组成部门及直属机构在它们的职权范围内制定的部门规章。
①个人理财业务活动涉及相关法律包括《民法通则》《合同法》《商业银行法》《银行业监督管理法》《证券法》《证券投资基金法》《保险法》《信托法》《个人所得税法》；②个人理财业务活动涉及的相关行政法规包括《外资银行管理条例》《期货交易管理条例》；③个人理财业务活动涉及的相关部门规章及解释包括《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》《证券投资基金销售管理办法》《保险兼业代理管理暂行办法》《关于规范银行代理保险业务的通知》《个人外汇管理办法》《个人外汇管理办法实施细则》。
62．[解析]答案为B。
我国境内的主要股票价格指数有：
沪深300指数、上证综合指数、深主要目的是看好公司的长期发展，获得稳定的股息收入，因此，理论上股息与股价的变化成正比。
78．[解析]答案为C。
《期货交易管理条例》第十一条规定，期货交易所应当按照国家有关规定建立、健全下列风险管理制度：
①保证金制度；②当日无负债结算制度；③涨跌停板制度；④持仓限额和大户持仓报告制度；⑤风险准备金制度；⑥国务院期货监督管理机构规定的其他风险管理制度。
实行会员分级结算制度的期货交易所，还应当建立、健全结算担保金制度。
由此可知，C项不符合题意。
79．[解析]答案为B。
我国《个人所得税法》规定，个税起征点以上不超过500元部分，适用税类为5%，逐级递增，超过100000元的部分，适用税率45%；因此，我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是5%～45%，因此8选项正确。
80．[解析]答案为D。
预期未来经济处于景气周期，则企业利润增加，股票价格上涨，此时应减少储蓄、增加基金股票配置。
D选项正确。
预期未来通货紧缩，则企业利润减少，股价下跌，不应该增加股票配置；预期未来本币贬值，则应增加外汇配置；预期未来利率上升，可增加储蓄配置。
81．[解析]答案为D。
梭镖型资产结构几乎没有什么低风险的保障资产与中风险的理性投资资产，几乎将所有的资产全部放在了高风险、高收益的投资市场上，属于赌徒型的资产配置。
这种资产结构的稳定性差，风险度高。
82．[解析]答案为B。
根据《证券投资基金法》规定，基金托管人对基金资产仅具有保管权，没有权利决定资金投向。
．
84．[解析]答案为D。
《保险法》规定，保险经纪人是基于投保人的利益为投保人与保险人签订保险合同提供中介服务，依法收取佣金。
85．[解析]答案为B。
证券投资基金是一种间接的证券投资方式，投资者是通过购买基金而间接投资于证券市场的。
86．[解析]答案为D。
商业银行应对理财产品的市场变化做出科学合理的预测，并明确产品的期限及产品期限内有关市场的监测和管控措施。
商业银行不得销售无市场分析预测、无产品期限、无风险管控预案的理财产品。
87．[解析]答案为C。
持有期收益率等于持有期间内所获得的收益额与初始投资之间的比率。
本题中，期初投资25×1000=25000（元），年底股票价格为30×1000=30000（元），现金红利0.20×1000=200（元），则持有期收益为200+（30000-25000）=5200（元）。
持有期收益率为5200÷25000×100%=20.8%。
88．[解析]答案为C。
《银行业从业人员职业操守》第二十九条规定，从业人员与同事之间负有互相监督的义务，对同事在工作中违反纪律、内部规章制度的行为应当予以提示，并根据情况向所在机构、行业自律组织、监管部门、司法机关报告。
89．[解析]答案为C。
《商业银行个人理财业务风险管理指引》第三十四条规定，商业银行应综合分析所销售的投资产品可能对客户产生的影响，确定不同投资产品或理财计划的销售起点。
保证收益理财计划的起点金额，人民币应在5万元以上，外币应在5千美元（或等值外币）以上；其他理财计划和投资产品的销售起点金额应不低于保证收益理财计划的起点金额，并依据潜在客户群的风险认识和承受能力确定。
90．[解析]答案为A。
根据《证．券法》第二百零二条规定可知，证券交易活动中涉及内幕消息的，要没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款。
二、多项选择题
1．[解析]答案为ADE。
根据合约标的物的不同，期货合约分为商品期货合约和金融期货合约。
商品期货合约的标的物包括农产品、工业品、能源和其他商品及相关指数产品；金融期货合约的标的物包括有价证券、利率、汇率等金融产品及其相关指数产品。
2．[解析]答案为ABCE。
《个人所得税》第四条规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税：
①省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；②国债和国家发行的金融债券利息；③按照国家统一规定发给的补贴、津贴；④福利费、抚恤金、救济金；⑤保险赔款；⑥军人的转业费、复员费；⑦按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；⑧依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；⑨中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；⑩经国务院财政部门批准免税的所得。
由此可知，ABCE选项正确。
3．[解析]答案为ACD。
代销机构不得委托其他机构代为办理基金的销售。
基金管理人、代销机构应当在有证券投资基金托管业务资格的商业银行开立与基金销售有关的账户，并由该银行对账户内的资金进行监督。
4．[解析]答案为ABCD。
我国金融业实行分业经营，商业银行不可以经营期货业务。
投资者可以通过期货公司进行黄金期货的投资。
5．[解析]答案为ABC。
税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类：
即避税规划、节税规划和转嫁规划。
6．[解析]答案为ABCE。
以单利计算，第三年年底的本利和=
50000×（1+3×4%）+50000×（1+2×4%）+50000×（1+4%）=162000（元）；以复利计算，第三年年底的本利和=50000×（1+4%）3+50000×（1+4%）2+50000×（1+4%）=162323（元）；购买汽车的理财规划属于中期目标。
7．[解析]答案为AD。
银行代理理财产品销售的基本原则是适用性原则和客观性原则。
适用性原则是在销售代理理财产品时，要综合考虑客户所处的人生周期以及相匹配的风险承受能力、客户的投资目标、投资期限长短、产品流动性等因素，为客户推荐适合的产品；客观性原则是，在向客户推荐产品时，银行业从业人员应客观地向客户说明产品的各种要素，让客户在购买产品前对产品类型、特点、购买方式、投资方向、收益预期、市场风险等有全面的了解。
8．[解析]答案为ABDE。
《商业银行法》明确规定，商业银行不得向客户提供超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款。
9．[解析]答案为BCE。
根据《银行业从业人员操守》第二十一条规定可知，A选项中信息披露不完全，误导了消费者。
D选项中，银行职员不能利用银行的声誉对所代理的产品进行合约以外的承诺。
10．[解析]答案为ABE。
家庭投资前的现金储备包括家庭基本生活支出、家庭意外支出和家庭短期债券储备等，因此一般可以选择银行活期存款、七天通知存款或者短期定期存款，或者货币基金等流动性、安全性好的产品。
绝不能用于进行股票、外汇保证金交易等高风险的投资，否则，一旦出现亏损或者被套，将极大地影响到家庭的正常生活。
11．[解析]答案为ABE。
根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》关于综合理财服务的风险管理规定，商业银行的董
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