第十三章社会主义企业经营机制及其兼容性.docx
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第十三章社会主义企业经营机制及其兼容性
第十三章社会主义企业经营机制及其兼容性
在社会主义市场经济条件下，企业是市场主体，是发展社会生产力的基础，也是国家宏观调控的微观基础，社会主义生产关系也要通过企业的经济活动得到实现。
要揭示社会主义生产关系和经济运行的规律，必须考察社会主义企业。
本章主要阐述和分析企业的性质、功能、地位、现代企业制度和企业经营机制，以及企业资产重组等问题。
第一节社会主义企业的经营机制
1、同市场经济相适应的社会主义企业的素质
社会主义基层企业必须具备同市场经济相适应的一定素质，即具有能符合市场导向要求的经营机制，这样才能同市场经济相适应。
具体来说，社会主义市场经济要求企业在基本素质上至少要符合以下三个方面的要求：
（1）企业必须具有生产和经营上的自主决策权
在市场经济中，企业必须依据市场条件的变化使产品的产量、品种、质量等方面符合社会的需要，而为此，就必须在人、财、物、产、供、销等方面拥有自主决策权，这是社会主义市场经济能够顺利运转的首要条件。
（2）企业必须有自我发展的动力
企业有了自主决策权，如果缺乏自主活动的积极性，那也不会对市场条件的变化做出灵敏的反应。
这里的关键，从物质利益关系看，就在于企业生产和经营的成就，同企业联合劳动者的局部利益是否有联系，如果有联系，企业在物质利益的鼓励下就有动力。
如果企业经营的好坏同企业联合劳动者的物质利益完全割断联系，企业就不会有自我发展和自我完善的动力。
（3）企业要有自我约束的自制力
如果企业没有自我约束的自制力，势必导致消费基金膨胀和投资膨胀，最终导致社会总需求大大超过社会总供给，引起物资的全面短缺和物价上涨。
为了避免这种情况的发生，使企业有自我约束的自制力，就必须使企业联合劳动者对企业的经营不善承担经济责任。
社会主义市场经济所要求于企业的上述三个方面的素质表明：
社会主义企业应该是独立（集体企业）或相对独立（国有企业）的经济实体，是依法自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的商品生产和经营单位，成为独立享有民事权利和承担民事义务的企业法人。
上述企业的经营机制，正是保证企业成为有旺盛生命力的活跃细胞的必要条件．也是保证国家宏观调控能够生效的必要的微观基础。
2、社会主义经济责任制
社会主义经济责任制是同社会主义商品经济相适应的，正确处理社会主义生产过程中整体、局部、个人三者物质利益的企业资产经营形式。
经济责任制的基本原则：
权、责、利相结合，国家、集体、个人利益相结合，企业经营者的收入同企业经营业绩相联系，职工劳动所得同劳动成果相联系
责、权、利相结合的经济责任制：
★责，企业应对自己的经营活动向国家承担经济责任，特别是承担经营性亏损的责任
★权，企业依法享有生产经营决策、产品和劳务定价、产品销售、物资采购、产品和劳务的进出口、投资决策、劳动用工、工资和奖金分配等方面的自主权
★利，让企业联合劳动者分享国有企业的经济利益
经济责任制的两个基本层次：
企业对国家的经济责任制，企业内部的经济责任制。
3、我国公有制企业经济责任制的发展过程
农村集体经济中的经济责任制，视产业部门的不同而有所不同。
※在农业生产领域村一级的经济中，实行统分结合的双层经营体制
双层经营体制的基础——家庭承包经营责任制
双层经营体制的特点——利益直接、责任明确、方法简便
日常的田间作业~~~~承包农户以个体经营的方式分散进行
农田水利建设、机械化耕作、机电排灌、品种改良、化肥农药采购供应等由集体经济统一规划、集体经营。
集体经营在双层经营中的比重：
沿海或较发达地区，比重较大，内陆或较落后地区，比重较小。
集体经营比重的逐步增大和由分散经营逐步走向规模经营，是农村经济全面繁荣和深化改革发展的方向。
※在工业生产领域中，乡、村集体工业经济责任制的具体形式与国有经济相类似。
小型国有企业：
租赁经营责任制或承包经营责任制（小部分转让给集体或个人）
大中型国有企业：
承包经营责任制
形式：
上缴利润递增、定额包干制，减亏承包等
核心：
是“包”（层层承包，责权利都集中于经营者和上岗职工身上）
优点：
促进生产发展、改善职工生活，增强企业活力
缺点：
承包期过短，易使企业出现短期经济行为承包内容不规范、指标高低缺乏科学依据承包指标兑现不过硬，企业处于软约束状态缺乏企业内部与之配套的科学管理制度。
第二节以公有制为主体的现代企业制度
党的十四届三中全会提出转换国有企业经营机制，建立以公有制为主体的现代企业制度，从此，国有企业的改革从政策调整提高到制度创新阶段
一、现代企业制度及其特点
1、现代企业制度：
现代企业制度是指适应社会化大生产和社会主义市场经济要求的，以完善的法人制度为基础，以公司制为主要形式，以有限责任制度为保证，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为标志的一种新型的企业制度。
西方现代企业：
规模上是一种“多单位企业”经营管理上由受雇用的经理承担。
（企业经营权与所有权分离）
2、具有中国特色的现代企业制度的基本特征
（1）产权关系明晰：
国有资产所有权属国家，法人财产权属企业,
（2）企业是真正独立的经济实体，对出资者承担资产保值增值的责任（3）出资者按投入企业的资本额享有所有者权益（4）生产经营按市场需求组织，政府不直接干预（5）领导体制和组织管理制度科学，形成激励和约束相结合的经营机制
二、现代企业制度的主要形式及公司的种类
1、主要形式——公司制
（1）、按出资人对公司债务所承担的经济责任分类：
有限责任公司、股份有限公司、控股公司等
（2）、按企业联合的组织形式分类：
单业性托拉斯、多业性的混合公司、企业集团和跨国公司
2、我国国有企业建立的公司形式
有限责任公司和股份有限公司（主要形式）、独资的有限责任公司（由国家独资经营的特殊企业）、混合所有制的股份制企业
三、公司制企业的产权制度和法人治理结构
1、公司制企业的产权制度
所谓财产关系，包括对财产的所有、占有、使用、收益和处分的关系。
在业主制企业中，以上五种关系完全集中在业主个人身上，在合伙制企业中，则集中在合伙者集体，根本不存在分离的问题。
而在公司制企业中，财产关系“裂变”为两个方面的权利：
一个是“财产终极所有权”，另一个是“企业法人财产权”，从而使产权主体也由单一初始主体变为“初始的出资者”和“法人”两个对等的法律主体。
出资者所有权在一定条件下表现为出资者拥有股权，但不能对法人财产中属于自己的部分进行支配，只能运用股东权利影响企业行为，而不能直接干预企业的经营活动。
这就切断了出资者对企业经营活动的操纵。
法人财产权表现为企业依法享有对法人财产的占有、使用、收益和处分权，以独立的财产对外承担自己经营活动的有关责任。
股东除了参加股东大会外，无权支配企业的财产；除了依照股份份额领取股息、红利外，不能侵占企业的任何其他利益；在有限责任制度下，股东以其出资额（或所持股份）为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任。
在现代企业制度中，由出资者投入企业的资本金及其增殖和企业经营中的负债所形成的财产，构成企业的法人财产。
企业法人财产权是企业对法人财产依法拥有的独立支配的权利，它表现为企业对法人财产的占有、使用、收益和处分权，以独立的财产对自己的经营活动负责。
这是企业最重要的民事权利。
实行法人财产权制度，对于国有企业来说具有双重作用：
一是有利于国有资产的保值和增值，因为国家可以由对资产实物形式的管理转变为对价值形式的管理，同时国家对企业的经营风险只以其投资额为限承担有限责任；二是有利于增强国有企业的活力，因为企业拥有法人财产权后，可以以一个市场经济主体的资格行其权、尽其责、获其利，从而成为与市场经济体制的内在要求相适应的微观经济基础,实现社会主义公有制与市场经济体制的有机结合。
2、公司制企业的法人治理结构
建立符合现代企业制度要求的组织结构，既要考虑现代公司制度的一般规律，又要考虑我国现阶段的国情。
具体来说，要按照有关法规的要求建立如下组织结构。
1.股东大会
股东大会是行使终极产权职能的所有者利益表达组织，是公司的最高权力机构，是委托管理层的核心机构。
股东大会实行民主的代表大会制。
在有国家股的股份公司中，股东代表一般由国家股代表、法人股代表、个人股代表等组成。
凡持股的股东均有权参加股东大会，与会时，可由股东本人，也可委托他人参加股东大会。
股东大会举行表决，实行一股一票。
股东大会作为公司的最高权力机构，履行公司所有者的职能。
一般来说，行使以下职能：
确定或修改公司章程；选举或罢免公司董事会中的股东代表；任命或罢免公司董事长；任命或罢免公司监事会中的股东代表和监事会主席；审议公司的经营目标和发展方向，公司财务预决算报告，公司利润分配方案，公司的重大投资活动等等；对公司增加或减少注册资本、股东转让出资达成决议；对公司的分立、合并、终止和清算等重大事项做出决议；等等。
2.董事会
董事会是公司领导组织中最复杂也是最重要的机构。
董事会是一个巧妙的利益机关，不同公司所具有的所有制主体特色，国家民族特色，几乎都蕴藏在董事会这一特殊结构之中。
董事会是依法组建的行使公司法人所有权职能的公司领导机构。
它是由股东大会和企业职代会或工会共同选出的公司最高决策机构。
董事会是有关利益各方体现自己的意志，表达自己的利益要求最集中、最核心的机构；同时，也是有关利益各方参与管理、参与决策、参与经营的最高经营决策机构。
这里的利益各方在公司中主要是指：
持有股权的所有者或其代表，具体从事生产经营活动的劳动者及其代表。
董事会由所有者代表和企业职工代表共同构成。
所有者代表由股东大会选出，企业职工代表由职代会选出。
这种设置体现了所有者权益和职工利益的结合的基本要求。
董事会成员包括内部董事和外部董事，而由公司内部董事占压倒优势。
这样做，有利于增强公司的凝聚力，有利于培养一大批与公司共存亡、献身公司事业、维护公司长期稳定发展的企业家。
给外部董事留出一定的比例，主要是充分吸收社会知名的专家、教授和科学家参与企业的决策和管理。
董事会的责任和职权可用一句话来概括：
即承担公司作为一个法人的对内对外的全部责任和行使法人所有权。
主要体现在：
按公司章程和股东大会决议进行经营管理的权力；聘任和解聘公司经理、副经理和其他高级管理人员的权力；决定对公司经理、副经理和其他高级管理人员的奖惩；协调公司与股东、公司与职工、公司与外部环境（社区、其他企业）的关系；制订公司的发展战略、经营方针、年度计划，并组织或授权组织实施；审查公司的财务预、决算方案和利润分配方案，并报股东大会批准实施；监督公司理事会及各级管理机构的生产经营活动。
董事会的职责可概括为四大方面：
一是进行战略性决策；二是决定公司最高指挥人员的人选及奖惩；三是对公司业务活动进行监督；四是协调公司内外部的利益关系。
3.总经理
总经理是指挥系统中的最高首脑，全权对董事会负责。
总经理作为公司执行系统的最高行政首脑，对公司的一切业务工作和行政工作进行综合管理和统一领导，处理日常对内对外事务。
总经理的主要职责是：
主持理事会的工作，并在其中发挥核心作用；主持公司的日常业务和行政工作，在董事会授权范围内，对外独立代表公司；组建经营管理班子，包括理事会成员、职能部门负责人、产品分部负责人、地区分部负责人，任免其中除副总经理以外的全部经营管理者，并决定对他们的奖惩；代表理事会定期向董事会报告工作，行使公司章程规定和董事会授予的其他权力。
4.监事会
监事会是公司的监督机构，有权检查公司的财务，对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规和公司章程的行为进行监督等。
除股东大会、董事会、总经理和监事会外，根据我国现阶段国有企业的情况，在建立现代公司企业时，还要重视党委会、职代会和工会的作用。
党委会的作用是保证监督党和国家方针政策的贯彻执行。
职代会要组织职工参与企业的民主管理，维护职工的合法权益，负责组织职工进入董事会和监事会，同时代表职工向董事会、监事会反映职工的正当意见和要求，成为维护职工合法权益的代表。
公司研究决定有关职工工资、福利、安全生产和劳动保护、劳动保障等涉及职工切身利益的问题，以及研究决定企业经营的重大问题、制定重要的规章制度时，应听取工会和职工的意见和建议。
当然，在公司中发挥党委会、职代会和工会的作用，应当有利于坚持和完善厂长（经理）负责制，保证厂长（经理）依法行使职权，而不是党委包办一切，也不能搞“工人自治”。
3、现代企业制度的建立将使国有企业在经营机制上出现的重大变化
我国国有企业通过改革，建立公司制的现代企业制度，在经营机制上将会出现如下的变化：
①可以克服原来国有企业中所谓“所有者虚位”的弊病，使企业产权关系明晰。
改革前，国有资产所有者的权力由谁代表和行使是不明确的。
建立现代企业制度后，决定实行国家统一所有、政府分级监管、企业自主经营的体制，并在中央和省、自治区、直辖市两级建立国有资产管理局和国有资产经营公司（控股公司）。
国家作为国有资产的所有者，就有了统一、明确的机构体制。
②可以有效地实现政企分开，使企业的自主经营权得到落实。
改制前，“两权分离”很难做到。
因为经营权是由所有权派生出来的。
企业没有所有权的依托，自主经营权就很难落实。
公司制改造后，出资人所有权和企业法人财产权分离了，企业的自主经营权有了法人财产权的依托，就能有效地落实。
③能够建立起权责明确、相互制约的领导体制。
改制前，决策者和执行者的职责不清，缺乏相互制约和监督的机制。
公司制改造后，建立了股东会、董事会、监事会、经理班子等多层次的组织结构和权力机构，明确规定他们的权责和相互关系，从而形成一个权责明确、相互制约的领导体制。
④能够在企业内部建立起适应于社会化生产和经营需要的、激励机制和约束机制紧密结合的，经营战略决策、财务会计、质量管理、人才开发、营销管理等方面的科学管理体制。
第三节社会主义企业的经营目标
1、社会主义企业的经营目标
高度集权的计划经济体制下的经营目标全面和超额完成国家下达的各项指令性计划指标
社会主义市场经济体制下的经营目标不断提高企业的经济效益，增进多层次联合劳动者的利益（也即经济效益最大化）
经济效益最大化是社会主义企业客观的经营目标
经济效益最大化的含义以最小的劳动耗费来实现既定的劳动成果目标或在劳动耗费既定前提下，实现最大的劳动成果。
劳动耗费（c+v）物化劳动耗费（c）和活劳动的耗费（v）
劳动成果（c+v+m）物化劳动耗费加上工人新创造的价值（v+m）
2、社会主义经济中的资本范畴
资本范畴与剩余价值范畴是商品经济的一般范畴，剩余劳动是始终存在的，商品经济条件下剩余劳动以剩余价值形式表现（是剩余劳动时间的凝结，是物化的剩余劳动）
社会主义经济中也存在资本范畴与剩余价值范畴
3、社会主义企业的资本效益
特定的资本范畴由其所联结的所有制性质决定：
私人资本——资本家所有制；社会主义国家资本——社会主义国家所有制
我国社会主义经济中的资本范畴：
国家资本集体资本私人资本外国资本等
社会主义企业的资本总量是由固定资本和流动资本构成，客观上要求资本总量增大的同时，资本的利用效率也要提高
社会主义企业的资本总量的增大衡量指标及计算公式
资本保值增值率=期末国有资产总值/期初国有资产总值
含义：
达100%为实现了保值，超出100%为实现增值
社会主义企业资金的利用效率的提高
衡量指标：
固定资金利用率流动资金周转速度（率）
企业固定资金的利用效率提高的主要途径：
固定资金利用率的提高；加强设备维护和检修，提高其完好率；提高利用率，减少闲置时间；通过技术改造，提高单位时间内的效能；流动资金周转的加速；劳动对象的生产过程中，改进生产技术和生产组织工作；生产资料采购和产品销售中，改进供销工作；合理减少物资储备，防止生产资料积压和浪费。
流动资金周转次数=全年产品销售收入总额-（折旧费+赢利）/流动资金全年平均占用额
含义：
流动资金周转越快，所需流动资金越少，经济效益越高
4、社会主义企业的成本和赢利
Ø社会主义企业的产品成本（c+v）
含义：
产品的生产费用总和
构成单位产品中的生产资料价值（c），支付给职工的劳动报酬（v）
意义反映企业生产经营活动的状况其降低意味生产中活劳动及物化劳动的节约，企业赢利的增加
Ø社会主义企业的赢利（m）
含义：
销售产品的收入减去产品成本后的余额
衡量指标：
赢利率（相对量）销售赢利率、资金赢利率、工资赢利率、成本赢利率等形式
社会主义企业增加赢利的途径降低成本、增加产量、产品调整
Ø我国国企赢利表现形式的变化
第四节国企与市场经济相容的实证分析
1、国企与市场经济相容的几种观点
国有企业应退出一切竞争性行业的主张对不对？
答：
这种主张认为，国有企业有多层次的委托代理关系，经营者同企业盈亏的利害关系不直接，是市场经济不合格的竞争主体，所以国有企业应该从一切竞争性领域中退出来。
这种看法是错误的。
原因有以下几点：
（1）市场经济是一种竞争经济，私营企业主自身直接经营企业，确实是最合格的市场主体，但只在资本主义经济发展早期，即资本主义企业还是独资企业和合伙企业的时候才是这样。
随着生产社会化和资本社会化的发展，特别是资本主义发展为股份制的现代企业时，企业已不是由出资人或老板直接经营，而是由出资人的代表董事会和由董事会授权的经理班子来经营了，也就是说西方的厂长、经理经营的不是自己的资产。
同样，我国国有企业的厂长、经理，如果不论其仍然是全民财产所有者的成员组成者之一，他们经营的也不是自己的资产。
西方的厂长、经理能经营好，我国国有企业的厂长、经理也应该如此。
这从理论上讲是一样的。
（2）在国有企业所有者和经营者之间委托代理关系的层次较多，经营者同企业盈亏的利害关系不那么直接，这是一个缺点。
但这种缺点通过完善激励机制、约束机制和监督机制，以及建立和完善国有资产管理体制在一定程度上是可以得到弥补的。
（3）那种认为只有物质鼓励才能调动经营者积极性的观点，也是一种私有制的偏见。
精神鼓励也是一种动力，在这方面国有企业较之私营企业是处于优势地位。
可见，那种认为国有企业竞争不过私营企业，所以应及早脱身，从一切竞争性领域退出来，或者说国有企业只能走私有化的道路是错误的。
公有制与市场经济是可以相容的，国有企业改革以来的实践是最有力的证明。
2、国企融入市场经济的几个例证
3、导致国企困难的原因的分析
国企突出的问题：
产业结构不合理，资金不足，负债率高，竟争力不强等
原因分析：
历史遗留问题，财税，“拨改贷”利息负担过重，地方盲目投资
国企股份制改造的简要评价：
投资主体出现多元化转变，投证券市场的直接融资在一定程度上解决了企业对资金的需求，促进了企业规模的扩大。
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