小区业主委员会财务管理制度.docx

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小区业主委员会财务管理制度

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小区业主委员会财务管理制度通用模板

Mobilizeandplaytheenthusiasmandcreativityofpersonnel,requireallpersonneltoabidebythecodeofconduct,andultimatelyachievetheprotectionoflegitimaterightsandinterests,whileminimizingdailydisputes.

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小区业主委员会财务管理制度通用模板

使用说明：

本规章制度文档可用在结合实际情况来调动和发挥人员的积极性和创造性，深化管理、规范要求所有人员遵守行为准则和职业道德，最终实现保护合法权益，保障整体有序运营，同时把日常纠纷最大化降低。

为便于学习和使用，请在下载后查阅和修改详细内容。

　　小区业主委员会财务管理制度范文

　　为加强业主委员会的经费管理，依据《重庆市物业管理条例》、《重庆市业主大会和业主委员会活动规则》、《小区业主大会议事规则》相关规定，特制定本制度。

　　一、经费来源。

根据《重庆市业主大会和业主委员会活动规则》规定：

业主大会和业主委员会开展工作的经费由全体业主承担。

《绿韵康城小区业主大会议事规则》规定：

本小区工作经费来源采用公共收益解决,若经费不足则向业主筹集，经费的筹集、管理、使用的具体办法由业主大会（或代表大会）讨论决定。

业委会要在不影响环境和业主生活秩序条件下，充分利用小区公共房屋、公共区域资源创收，为业主增加收益，弥补维修资金不足。

　　二、经费使用。

《业主大会议事规则》第三十三条规定，业主委员会活动经费用于下列开支：

（一）业主大会、业主委员会会议开支;

（二）办公设施设备、曰常办公等费用;

　　（三）专业人员聘用、咨询顾问费;

　　（四）本小区业主公益事务支出;

　　（五）其他与业委会活动有关的必须费用。

物业专项维修资金的使用按照《重庆市物业专项维俢资金管理办法》执行。

根据物管条例规定，公共收益除保障业委会工作经费外，主要用于公共设施设备的大中修或者业主约定的其他合理用途。

　　三、经费管理原则。

业委会工作经费管理坚持公开、透明原则，如实记账，按制度规定开支，经业主委员会和“业主代表监督小组”审核后，每半年向全体业主公示一次收支账目，接受业主监督。

　　四、公共收益经营管理。

采取业委会与物管处签订协议共同经营管理，“监督小组参与监督”操作，其收益按业主75%，物管处25%分成，各提供相应票据。

　　五、账目管理。

业委会聘用会計、出纳各一名。

出纳负责日常现金收支记账管理，会計负责整个账簿管理。

一切收入当日存入银行账户，不留现金库存，不建小金库，不得公款私存，不得挪用。

财务会計信息要完整、真实、准确，确保资金安全。

　　六、开支管理。

业委会工作经费管理原则上实行集体讨论主任审批签字负责制。

其审批权限为：

一次性开支1000元以下主任直接签批;1000元以上20xx元以下由正副主任、出纳集体讨论确定;20xx元以上20xx0.0以下由业委会成员过半数讨论通过确定;20xx0.0元以上及大笔开支用途拟公示征求业主意见或召开业主代表大会确定（业主代表大会已形成决议的，按决议标准执行）。

　　七、票据管理。

出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，应有主管领导签名，交缴款人签名，出纳签名，交款人、会計、出纳各留一联记账。

报销单据（背面）应有经手人签字，必要时要简明注记事项。

凭据上要有业委会主任签字（一次性10000.0元及以上报销应有正副主任签字）才能报销。

所有经费收支凭证，会計要按月装订成册，妥善保管，以备査用。

　　八、使用公共收益对公共设施设备、景观建筑等物业，进行修善改造的工程用款，应做好预算，做到专款专用，专题建账。

工程合同、财务预算报表以及工程验收后财务结算报表都应公示，做到公开、透明，接受业主监督。

　　九、财务人员（出纳或会計）每月应向业委会正副主任汇报一次经营收支情况;每季度向业委会全体汇报一次经营收支情况;按《重庆市业主大会和业主委员会活动规则》规定每半年向全体业主公示一次经费收支情况。

　　十、经业主大会或代表大会决定公共收益资金用于物业维修的大项目资金，实行专款专用，严禁超范围使用，确保使用效率和质量。

　　篇2：

人防机关财务管理制度

　　人防机关财务管理制度

　　预算管理制度

　　财务室工作人员要根据职能职责、年度工作计划和任务，牵头编制年度经费（本级财政收入1-3‰）、专项经费（易地建设费）年度预算和财务收、支计划。

年度经费预算和财务收、支计划应根据年度工作任务计划、上年度预算执行情况编制。

年度财务预算经党组会议审核同意，报送市财政部门批准后执行。

　　收入管理制度

　　收入是指依法取得的非偿还性资金，包括财政收入、上级补助收入、事业收入、平战结合收入和其他收入等。

收入全部纳入财务预算，统一核算，统一管理。

与其它单位或个人发生的收入款项，要出具财务收款票据、及时入账，不得截留、隐瞒、挪用。

严格执行“收支两条线”政策，杜绝私设立小金库。

　　支出管理制度

　　经费支出严格遵守财务制度和人防专项经费管理规定，预算资金不得向下属单位或非预算单位拨付，严格执行经费预算科目，坚持厉行节约、事先审批;做到专款专用，严禁挪用。

严格执行“五笔会签”制度，由经办人员、财务人员、财务主管、纪检监察负责人和主任审核批准后，方可支出。

办公用品及人防设备设施采购，要严格执行政府采购管理制度;零星用品采购由使用科室提出，经科长、分管领导和主任同意后，按程序采购。

　　报账管理制度

　　按照《行政事业单位银行账户审批表》在市会计中心开设银行账户;依据相关规定办理零余额账户。

　　财务收支活动由报账员到市会计中心办理。

报账严格执行中央“八项规定”及《党政机关厉行节约反对浪费条例》规定，对违反规定的事项一律不得报账;严格执行财务审批程序，完善财务审批手续，手续不完整的不予报账;严格执行预算标准，坚决杜绝无预算、超预算标准报账。

　　加强备用金管理，严格执行公务卡结算强制消费目录事项，公务卡结算强制消费目录事项不得以现金支付。

法人、纪检监察负责人、财务负责人、报账员发生变更时，要及时办理“五笔会签”变更备案审批手续，否则一律不得报账。

　　报账员对原始凭证的合法性、合理性、真实性、完整性进行初审，填制“五笔会签”单，并依据初审的原始凭证及“五笔会签”单填制“经费申报单”，由相关人员共同签字后到会计中心报账。

办理转账、电汇业务除履行上条程序外，还需填制“付款委托单”、“进账单”、“电汇凭证”;办理在市会计中心开户单位之间的业务除履行上条程序外，还需填制“会计中心转账传票”。

　　会计中心审核退回的原始凭证及“会计中心业务请示单”，按规定完善后再予以报账。

未纳入《行政事业性收费资金收支管理暂行办法》的收入及结算款项，定期缴存会计中心开设的账户或财政部门指定账户。

非财政预算单位自筹资金借入暂付等往来款项，应向市会计中心出具公函说明。

　　报账员根据市会计中心提供的收入、支出、固定资产列帐通知单等结算回单登记经费报销日记账、备用金登记薄及固定资产明细账。

月底核对无误后编制会计报表，经相关负责人审核签字盖章后报财政部门和市会计中心。

　　报账员负责住房公积金、养老保险金等个人辅助明细账登记和年终决算编报工作。

发放津贴补贴和奖金报账按规定执行，超规定的一律不得报销。

缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育、残疾人就业保障金等社会保险费，单位承担部分须有正式发票如实报销。

伙食补助费、职工误餐补助要有政策依据，注明误餐人员姓名、日期、次数，按规定标准报销。

临时雇佣人员工资发放须提供用工合同，按月造表发放。

业务咨询费、法律顾问费等，要有合同或协议书，以税务发票报账，达到政府采购限额的，须办理政府采购手续。

水、电、取暖等费用要以公务卡、转账方式支付;邮费、电话费、网络运行等费用，以发票金额列支。

　　差旅费严格执行《延安市市级国家机关事业单位差旅费管理办法》。

主任报销差旅费，须提供分管市长签字批准单;其他人员报销差旅费，须提供主任签字批准的出差审批单及相关文件等。

飞机票、火车票上的名字等信息须与报销人名字等一致，不得用旅行社发票代替飞机票、火车票报销交通费。

住宿费超标部分一律自负。

　　公务接待费报销，廉政灶发生的公务接待，按廉政灶公务接待制度执行，报账时须按“一事一单，一事一结，不上烟酒，定期公示”要求，提供相关票据及“五笔会签”单、派出单位公函等附件。

市内接待要按《延安市党政事业单位人员下基层开展公务活动缴纳伙食费的规定》（延市办字[20xx]52号），扣除被接待人员应缴纳的伙食费。

廉政灶报销培训费、会费，须有会议通知、报到册及政府采购手续。

　　劳务费、委托业务费报销，须有合同（协议）和税务发票报销，达到政府采购限额的，须履行政府采购审批。

租赁费，须履行政府采购审批，租赁合同和租赁业税收发票，票据和合同内容不一致的不得报销。

公务用车购置须办理车辆购置备案审批和政府采购手续，按审批标准支付购车款，以购车发票、车辆购置税凭证、车辆购置备案审批手续、政府采购手续报账，维修、加油和保险应到政府定点单位办理，费用报销须有政府采购审批手续和专用税收发票;城区外非定点维修费报销，须提供修理发票，维修清单，出差审批单，并以公务卡、电汇支付方式结算。

工程项目须履行立项、规划、土地、招标、政府采购及评审（审计）等手续，按资金来源性质、合同拨付预付款，以审计认定金额和发票报账。

　　财务人员必须及时完成费用报账工作，一般性工作不超过3个工作日，较复杂的不超过一周，当月必须完成当月的账务工作，因财务人员工作拖拉造成后果的负相应责任。

　　票据、印章管理制度

　　财务收款票据、财务专用印章和法人印章由财务人员妥善保管，不得擅自使用和转借他人。

缴纳人防工程易地建设费、收取人防工程平战结合使用费、行政执法罚没款和其它费用时，由财务人员按款项内容开具票据，作废票据（一式三联）应同时加盖“作废”章。

财务专用公章、名章和支票使用时须事先请示主任批准。

　　篇3：

肥料企业财务管理制度

　　肥料企业财务管理制度

　　为杜绝各类经济犯罪、严格财经纪律、搞好经济管理、加强成本核算，提高经济效益，特制定“财务管理制度”：

　　一、严格财务审批手续，严禁白纸条做帐，合理使用每一分钱，让有限的资金发挥最大的作用，严禁挪用公款。

　　二、加强经济管理，监控每一笔收支业务，审查每一笔支出，合开支，杜绝乱支乱用现象的发生。

　　三、做好成本核算工作，如实反映产品的实际成本和实际利润。

切实做好日常经济管理工作。

　　四、按时记帐、做帐、上报各种财务报表，应当月记入的成本，决不次月计入。

按时交纳各种税费。

当日收取的先金必须当日存进银行，备用金不得超过1000元。

仓库帐要做到帐物相符，现金帐做到帐款相符。

　　五、每月做好财务自检自查工作，发现问题及时汇报，把经济犯罪行为消灭在萌芽状态。

坚决同经济犯罪作斗争。