财务处报销业务流程图.docx
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财务处报销业务流程图
财务处报销业务流程图
一、取得真实有效的发票
〔发票如何辨仔细假，单击查看〕
出国费用须填写出国费用报销单，并经国际合作处担任人签字，经费卡担任人签字并加盖单位公
章。
〔单击查看〕
二、对发票停止整理、粘贴、并填写
相关单据，项目担任人签字，须加盖公章的要盖章。
〔相关报销手续，单击检查〕
固定资产须到后保处〔家俱〕、设备处〔设备〕或图书馆〔图书资料〕操持入库手续。
三、携带经费卡、个物证件〔先生还须携带报账联络物证明或单位委托报账函〕及上述单据到
财务处报账大厅操持报销手续
1、关于会议费、办自费、差旅费等费用的财务报销规则〔单击检查〕
2、财务常用报销单据的使用〔单击检查〕
3、经费开支范围〔单击检查〕
4、中国地质大学〔武汉〕校长办公室关于印发«中国地质大学〔武
汉〕差旅费管理方法的通知〔地大校办字[2020]5号〕〔单击检查〕
一、真实有效的发票
1、每一笔经济业务都必需取得真实、合法、有效的报销票据。
发票〔收据〕的称号正中间有监管部门的监制章，白条、单位内
部收据那么没有。
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*发票分定额发票和非定额发票两类，目前罕见的定额发票包括：
〝武汉市中央
税务局通用定额发票〞、〝湖北省交通运输业定额发票〞、充值卡定额公用发票
〔电信、移动、联通〕、外省各类定额发票。
其中〝武汉中央税务局通用定额发票〞普遍用于打印、邮寄、餐饮等行业。
其他手填式或打印式发票均为非定额发票。
定额发票
非定额发票
3、发票真假的识别
*假设发票正面和反面或多或少有大批黑色纤维丝，普通来说属于真发票。
*正面纤维丝：
*发票反面的黑色纤维丝：
〔有时假发票也会有纤维丝，但假发票的黑色纤维丝是印刷上去的，而真发票的黑色纤维丝是纸张自带的〕
*湖北省地税和国税发票的反面用指甲划线，会出现一道白色印记，假发票那么
没有。
如的士票、定额票、加油票、餐饮票等
*国税通用机打发票
*地税通用定额发票
*带单位称号的发票
*地税局通用网络发票
由主管税务机关监制〔有税务机关监制章〕带单位称号的发票为真发
票
*发票可上网查询真伪，只需在XX上搜索发票查询，
就可依据发票的开出地停止查询。
*假发票普通还具有如下特征：
发票章或财务章模糊不清，难以识别〔为防止揭发、
逃避处分，有意为之〕。
纸张较薄、质地较差。
在紫光灯下反射刺目光线。
*发票串开不能报销，本地购置商品应该取得〝湖北省国度税务局通用机打发票〞或〝湖北省国度税务局通用手工发票〞或〝湖北增值税普通发票〞，提供效劳、劳务如维修、打印、餐饮等应取得〝武汉市中央税务局通用税控发票〞
〔餐饮〕、〝武汉市中央税务局通用机打发票〞〔会议费、技术效劳、版面费等〕、〝武汉市中央税务局通用手工发票〞、〝武汉市中央税务局通用定额发票〞、〝湖北省交通运输业通用定额发票〞〔快递、托运等〕。
假设某一电脑维修企业用〝武汉市中央税务局通用手工发票〞开具销售打印纸的发票，属于超范围运用发票，不能报销。
已公告作废的发票不能作为报销凭证
2020年12月武汉中央税务局通知，旧版发
票自2020年6月不能再作为报销凭证，未用完的
必需交回地税局销毁。
新版地税发票主要有：
通
用网络发票、通用税控发票、通用机打发票、通
用定额发票、通用手工发票〔最大千元版〕和印
有单位称号的发票几大类。
旧版刮奖餐饮票、服
务业发票、定额发票等均不得再用。
以下为已作废旧版发票
100
以下为新版发票
*白条、单位外部自行印制的收据、在商店自行购置的收据均不
得作为报销凭证。
*除上述规则外，发票字迹要明晰、大小写相符、金额无涂改，所购商品称号、数量、单价应在发票逐一注明，因种类太多，无法在发票上逐一注明的，应由销售单位另附清单，并加盖其发票公用章或公章。
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二、报销手续
1、对发票停止整理、分类、粘贴〔如以下图，粘贴单的大小应与凭证纸张大小相当，25cm╳12.5cm〕，如单张发票金额较大，报销时需经过转账或电汇支付的，要独自粘贴。
其他冲借款或报现金的可以贴在一同。
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3、办公用品单张金额超越500元，需附明细清单〔明细清单要加盖销
售单位发票章或公章〕，单张不超越500但多张连号且开票日期为同一天的视为一张发票也需附清单。
4、购置固定资产需先到设备处或后勤处操持固定资产入库手续，凭固定资产入库验收单〔该验收单需设备处、资产运用单位签章〕及发票到财务处操持报账手续。
*·购置的家具，不论金额大小，都需操持入库手续。
*·购置的商品属«中国地质大学〔武汉〕政府推销目录»中规则的项目需先到资产处操持政府推销手续后才干付款，报账时需相关单据。
*·固定资产是指单价在500元〔含500元〕以上，运用期限在一年以上，并在运用进程中基本坚持原有的物质形状的资产
固定资产入库验收单〔两个章都要盖，单位资产管理员需签字〕
推销预算申报表
假设购置的商品属«中国地质大学〔武汉〕政府推销目录»中规则的项目，那么需先到资产处操持政府推销手续后才能付款，报账时需携带相关单据。
5、单张发票金额超越1000元〔含1000元〕，报账时需用转账方式支出〔转账支票、电汇等〕。
6、差旅费报销按«关于印发〈中国地质大学〔武汉〕差旅费
管理方法〉的通知»〔地大校办字[2020]5号〕文件执行。
7、出国出境〔含赴港澳台地域〕费用报销
〔1〕到国际协作处主页下载〝出国费用审核表〞〔如下〕
〔2〕填写表格后，请国际协作处指导审核签字并盖章，项目担任人签字。
〔3〕填写差旅费报销单加签字盖章
〔4〕假设为预算经费出国，还须校级分管指导审批〔科研经费不受此项限制〕
〔5〕国外发作的小费不予报销
〔6〕国际机票须凭出票单位开具的原始发票和国际机票原件及登机牌报销
〔7〕报销时请保管约请函、会议通知等凭证〔如为电子邮件，须打印〕
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三、关于会议费、办自费、差旅费等费用的财务报销规则
1、会务费。
主办方〔我校为主办方时〕报销会务费时，除发票外，必需要有会议通知、会议签到表、会议纪要〔或与之相关的会议记载等〕、费用明细清双方可予以报销；
2、办公用品。
超越500元一定要有明细表，且疑似操持购物卡的发票不得报销。
〔经办单位担任人承诺不是操持购物卡的且附明细项目的可予以报销〕
3、洗浴中心、按摩场所的发票一概不予报销；
4、金源信公司发票不予报销。
注：
纵向科研项目报销时按上述规则执行，横向科研项目、代管项目报销时上述费用时除3、4项必需执行外，1、2项仍按原先规则执行。
5、书报资料费。
报销图书资料，单张超越500元〔含500元〕时，需到图书馆操持入库手续。
6、差旅费。
火车票已实行实名制，报销时姓名及身份证信息不能故意损毁，出差人员原那么上应与火车票记载信息分歧〔不分歧时，须有文字说明并经单位或经费担任人签字〕；飞机票须附登机牌方能报销，登机牌遗失必需登陆〝信天游网站〞打印登机信息或附登机牌遗失说明〔须项目担任人签字证明〕并加盖本单位公章并经财务处主管副处长签字前方能报销。
住宿及交通规范按地大校办字[2020]5号文件执行，超出规范局部经单位担任人签字后可从本单位福利基金或开展基金列支。
7、关于现金支付额度。
招待费支出在5000元以内的可由报账审核人员
直接处置；超越5000元，应由银行卡支付，报销时凭发票及银行卡支付证明单一同，由报账审核人员直接处置，操持现金支付手续〔含现金支票、公务卡结算等〕。
购物或其他效劳支出，现金支付额度可对比公务卡管理规则支付〔即单张发票或多张连号发票金额在2万元以下，可凭发票及银行卡刷卡证明单，由审核人员直接操持报账手续〕。
假定金额超越5000元，直接以现金支付，或用银行卡支付但未保管银行卡结算单据的，在报销时须附状况说明，经单位担任人签字并加盖单位公章，经财务处主管副处长签字后可予以现金报销。
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四、财务常用报销单据的运用
财务常用单据可在财务处主页下载，也可以到财务处会计科支付
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*借款单普通用于某项因公业务，因需预先垫付资金，预先才干取得发票报销，且金额较大，经办人员无法
自行垫付费用的业务。
*借款单填完后，需经办人签字，经费卡担任人签字，二级单位加盖公章。
*操持借款时，须携带身份证、任务证等证件，先生还须携带自己先生证。
*先生借现金时不能超越1000元，借转账支票或汇款时不能超越10000元。
*前账不清，后账不借。
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*差旅费报销单须填写出差人姓名，任务义务。
同一张差旅费报销单报多趟差旅费的，必需依据时间将每趟差
区分填列。
*须经费卡担任人签字，并加盖二级单位公章。
*报销差旅费必需往复车票完全，先生只能按硬座报销〔科研经费不受此项限制〕。
*假设车票只要单程〔遗失〕，那么需求二级单位出具证明，单位担任人签字，加盖公章，一概按同车次硬座票价报销。
*假设往复车票都丧失，那么不能报销。
*先生出差住宿，按每天不超越90元规范实报实销。
〔科研经费不受此项限制〕
*出差补助，先生按每天20元给予路途补助，如无住宿发票，那么仅仅只要路途补助，如有住宿发票，每天均按20元规范给予补助。
〔科研经费出差按科研经费出差报销规则给予补助〕
*出差票据按差旅费报销单填列的顺序粘贴，附在差旅费报销单之后。
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*外部转账单须将经费来源项填列清楚〔〝部门号—卡号〞〕收费规范、收费数量、金额，并经项目卡担任人签字并加公章后交收款方，由收款方到财务处操持转账手续。
6、野外科研出差注销凭证
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中国地质大学校长办公室文件
地大校办字〔2020〕5号
中国地质大学〔武汉〕校长办公室
关于印发«中国地质大学〔武汉〕差旅费管理方法»的通知
各学院〔课部〕、各处〔室〕、各直属单位：
«中国地质大学〔武汉〕差旅费管理方法»经校务会议讨论经过，现印发给你们，请遵照执行。
特此通知
附件：
«中国地质大学〔武汉〕差旅费管理方法»〔附注：
相关表格到财务处网页下载〕二○○八年一月二十八日
附件：
中国地质大学〔武汉〕差旅费管理方法
第一章总那么
第一条为了保证出差人员任务与生活的需求，规范学校差旅费管理，依据财政部«中央国家机关和事业单位差旅费管理方法»〔财行〔2006〕313号〕文件，结合学校实践状况，制定本方法。
第二条本方法适用于纳退学校财务管理的出差事项。
第三条留先生出差及外事接待活动不执行本方法。
第四条职工因公出国〔境〕的差旅费执行«中国地大学〔武汉〕暂时出国人员费用开支标准和管理方法»，其在国外局部执行本方法。
第五条运用实习经费出差不执行本方法，按实习经费管理方法执行。
第六条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。
城市间交通费和住宿费在规则规范内凭票据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。
第七条住宿费需提供出差人员的住宿费发票予以报销，科研项目野外出差定额包干的除外。
第八条住宿费应与出差乘坐的公共交通工具费用一同报销；乘坐非公共交通工具的应提供相关证明和操持相关手续〔见附那么〕，预先不再独自报销住宿费。
住宿天数按以下方法核定：
1.去一晚火车，回一晚火车，住宿天数＝自然天数—三天〔路途较远，去两晚火车，回两晚火车，住宿天数＝自然天数—五天，依此类推〕；
2.一晚火车，一次飞机，住宿天数＝自然天数—二天；
3.来回两次飞机，住宿天数＝自然天数—一天。
第九条伙食补助费按出差人员的出差自然〔日历〕天数实行定额包干，每人每天50元。
第十条公杂费按出差人员的出差自然〔日历〕天数实行定额包干，每人每天30元，用于
补助市内交通、通讯等支出。
第十一条伙食补助和公杂费需凭相关住宿费发票方能计发〔科研项目野外出差定额包干的
除外。
〕。
第二章出差的审批第十二条职工出差按以下规则审批
1.运用本单位事业经费出差，由单位担任人审批；运用科研及代管经费出差，由经费卡负责人审批；
2.运用学校211工程、学科树立等专项预算经费出差的，由专项经费的详细担任人〔项目经费卡人〕审批。
3.职工调动任务及契合探亲条件职工的探亲费报销，由人事部门审批。
4.因公出国人员，应附国度有关部门批件，送经学校外事部门审核备案，假定为学校预算安排的经费〔以下简称预算经费〕还应由校级分管指导审批，其他经费由项目担任人审批。
5.单位担任人出差或项目经费担任人出差，由所在单位办公室主任以上人员签批。
第三章公共交通工具的乘坐规则
第十三条出差依照规则等级乘坐交通工具，凭据报销交通费。
未按规则等级
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