财务处报销业务流程图.docx

1、财务处报销业务流程图财务处报销业务流程图一、 取得真实有效的发票 发票如何 辨仔细假 ， 单击 查 看出国费用须填写出国 费用报销单，并经国际合 作处担任人签字，经费卡 担任人签字并加盖单位公章。 单击查 看 二、对发票停止整理、粘贴、并填写相关单据，项目担任人签字，须加盖公章 的要盖章。相关报销手续，单击检查固定资产须到后保 处家俱、设备处设 备或图书馆图书资 料操持入库手续。三、携带经费卡、个物证件先生还须携带报账联络物证明或单位委托报账函及上述单据到财务处报账大厅操持报销手续1、 关于 会 议费、办自费、差旅费等费用 的 财务报销规则单击检查2、 财务常 用报销单据的使 用 单击检查3、

2、 经费开 支范围 单击检查4、 中国地 质大学武汉校长办公室关于 印发中国地质大 学武 汉差 旅费管理方法的 通知地大校办字 20205 号 单击检查一、真实有效的发票1、每一笔经济业务都必需取得真实、合法、有效的报销票据。 发票收据的称号正中间有监管部门的监制章，白条、单位内部收据那么没有。2 gjtI+x.81itc1z):& _mno 3f 1ft 81w*Jl -iciiE% 81itm 1z:mu& _mnu mt m 0* 发票分定额发票和非定额发票两类，目前罕见的定额发票包括：武汉市中央税务局通用定额发票、湖北省交通运输业定额发票、 充值卡定额公用发票电信、移动、联通、外省各类定

3、额发票。其中武汉中央税务局通用定额发票 普遍用于打印、邮寄、餐饮等行业。其他手填式或打印式发票均为非定额发票。定额发票非定额发票3、发票真假的识别* 假设发票正面和反面或多或少有大批黑色纤维丝，普通来说属于真发票。*正面纤维丝：*发票反面的黑色纤维丝：有时假发票也会有纤维丝，但假发票的黑色纤维丝是印刷上去的， 而真发票的黑色纤维丝是纸张自带的*湖北省地税和国税发票的反面用指甲划线，会出现一道白色印记，假发票那么没有。如的士票、定额票、加油票、餐饮票等*国税通用机打发票*地税通用定额发票*带单位称号的发票*地税局通用网络发票由主管税务机关监制有税务机关监制章带单位称号的发票为真发票* 发票可上网

4、查询真伪，只需在XX上搜索发票查询，就可依据发票的开出地停止查询。*假发票普通还具有如下特征： 发票章或财务章模糊不清，难以识别为防止揭发、逃避处分，有意为之。纸张较薄、质地较差。 在紫光灯下反射刺目光线。*发票串开不能报销，本地购置商品应该取得湖北省 国度税务局通用机打发票或湖北省国度税务局通用手工 发票或湖北增值税普通发票 ，提供效劳、劳务如维 修、打印、餐饮等应取得武汉市中央税务局通用税控发票餐饮、武汉市中央税务局通用机打发票会议费、 技术效劳、版面费等、武汉市中央税务局通用手工发票、 武汉市中央税务局通用定额发票、湖北省交通运输业 通用定额发票快递、托运等。假设某一电脑维修企业 用武汉

5、市中央税务局通用手工发票开具销售打印纸的发 票，属于超范围运用发票，不能报销。已公告作废的发票不能作为报销凭证2020 年 12 月武汉中央税务局通知，旧版发票自 2020 年 6 月不能再作为报销凭证，未用完的必需交回地税局销毁。新版地税发票主要有：通用网络发票、通用税控发票、通用机打发票、通用定额发票、通用手工发票最大千元版和印有单位称号的发票几大类。旧版刮奖餐饮票、服务业发票、定额发票等均不得再用。以下为已作废旧版发票1 0 0以下为新版发票* 白条、单位外部自行印制的收据、在商店自行购置的收据均不得作为报销凭证。* 除上述规则外，发票字迹要明晰、大小写相符、金额无涂改， 所购商品称号、

6、数量、单价应在发票逐一注明，因种类太多，无法在 发票上逐一注明的，应由销售单位另附清单，并加盖其发票公用章或 公章。 前往首页 二、报销手续1、对发票停止整理、分类、粘贴如以下图，粘贴单的大小应与凭证纸张大小相当，25cm12.5cm，如单张 发票金额较大，报销时需经过转账或电汇支付的，要独自粘贴。其他冲借款或报现金的可以贴在一同。*2 M-W%. M $C E* ). * *Coooo T), H $ % m . Mm - Mm - A bA hl AR * - *# - 0,ffi4ij* - * * M SD.:sooo c-a- sooo) - :R * Yl. :jij! * o-m

7、:*iJL Mm :ffl-Tb0fflQ -15* txmBtstJ m m m. mm Jnu:m-rn mJtta:0 Ic Jtta: M * = x Fmg*JJi * ?!/! (lit jJt) = ).E 1t .r& m m m 2021 3!2383、办公用品单张金额超越 500 元，需附明细清单明细清单要加盖销售单位发票章或公章，单张不超越 500 但多张连号且开票日期为同一 天的视为一张发票也需附清单。4、购置固定资产需先到设备处或后勤处操持固定资产入库手续，凭固 定资产入库验收单该验收单需设备处、资产运用单位签章及发票到 财务处操持报账手续。* 购置的家具，不论金额大

8、小，都需操持入库手续。* 购置的商品属中国地质大学武汉政府推销目录中规则的项 目需先到资产处操持政府推销手续后才干付款，报账时需相关单据。*固定资产是指单价在 500 元含 500 元以上，运用期限在一年以 上，并在运用进程中基本坚持原有的物质形状的资产固定资产入库验收单两个章都要盖，单位资产管理员需签字推销预算申报表假设购置的商品属中国地质大学武汉政府推销目 录中规则的项目，那么需先到资产处操持政府推销手续后才 能付款，报账时需携带相关单据。5、单张发票金额超越 1000 元含 1000 元，报账时需用转账 方式支出转账支票、电汇等。6、差旅费报销按关于印发中国地质大学武汉差旅费管理方法的通

9、知地大校办字20205 号文件执行。7、出国出境含赴港澳台地域费用报销1到国际协作处主页下载出国费用审核表如下2 填写表格后，请国际协作处指导审核签字并盖章，项目担任人签字。3 填写差旅费报销单加签字盖章4 假设为预算经费出国，还须校级分管指导审批科研经费不受此项限制5 国外发作的小费不予报销6 国际机票须凭出票单位开具的原始发票和国际机票原件及登机牌报销7 报销时请保管约请函、会议通知等凭证如为电子邮件，须打印 前往 首页 三、关于会议费、办自费、差旅费等费用的财务报销规则1、会务费。主办方我校为主办方时报销会务费时，除发票外，必 需要有会议通知、会议签到表、会议纪要或与之相关的会议记载等、

10、费用 明细清双方可予以报销；2、办公用品。超越 500 元一定要有明细表，且疑似操持购物卡的发票 不得报销。经办单位担任人承诺不是操持购物卡的且附明细项目的可予以报 销3、洗浴中心、按摩场所的发票一概不予报销；4、金源信公司发票不予报销。注：纵向科研项目报销时按上述规则执行，横向科研项目、代管项目报销时 上述费用时除 3、4 项必需执行外，1、2 项仍按原先规则执行。5、书报资料费。报销图书资料，单张超越 500 元含 500 元时，需 到图书馆操持入库手续。6、差旅费。火车票已实行实名制，报销时姓名及身份证信息不能故意 损毁，出差人员原那么上应与火车票记载信息分歧不分歧时，须有文字说明 并经

11、单位或经费担任人签字；飞机票须附登机牌方能报销，登机牌遗失必需 登陆信天游网站打印登机信息或附登机牌遗失说明须项目担任人签字 证明并加盖本单位公章并经财务处主管副处长签字前方能报销。住宿及交 通规范按地大校办字20205 号文件执行，超出规范局部经单位担任人签字后 可从本单位福利基金或开展基金列支。7、关于现金支付额度。招待费支出在 5000 元以内的可由报账审核人员直接处置；超越 5000 元，应由银行卡支付，报销时凭发票及银行卡支付证明 单一同，由报账审核人员直接处置，操持现金支付手续含现金支票、公务 卡结算等。购物或其他效劳支出，现金支付额度可对比公务卡管理规则支 付即单张发票或多张连号

12、发票金额在 2 万元以下，可凭发票及银行卡刷卡 证明单，由审核人员直接操持报账手续。假定金额超越 5000 元，直接以现金 支付，或用银行卡支付但未保管银行卡结算单据的，在报销时须附状况说明， 经单位担任人签字并加盖单位公章，经财务处主管副处长签字后可予以现金 报销。 前往首页 四、财务常用报销单据的运用财务常用单据可在财务处主页下载，也可以到财务处会计科支付 . ttb!ffi?3: if.!flWW$ !C-(2020-12-13)R.!7.!7.I.!.:J-; ,.-(2020-11-23)(2020-10-28);qo /1:lt! f51. .F.li1.ffl & ffl*202

13、0Jf h1l:.i!t ljji ftliitF I4J:Jjji.EH.Ii.rrlfr& *JT*J:Jjji.EH.Ii.rrtH!l*iilf, 5 !i!l;J 7fxBJl!al*:lt!.IOO:k* 50 20lOJf PJ ljjiEIitRfS * m Jjji w!llffi *(2020-10-25) (2020-07-08) (2020-07-08) (2020-07-08) (2020-07-08) (2020-07-08)(2020-07-08) flif ll ( ijJ7f J* . III illJYtA: cm:txJ 1ff:)C1 A ffLI 1

14、A-t111 I1Jf!- ifL 0!i!(13t=i&Jf!-ifL )w!;ffiffl! (jc)1f 18 1% Jj ff 18 1% 7G jf3 7t;j,* tf: ffi*;_ Ef:ili J:J;zfst& 1fL11 *11 /J.i1 :fj1,( PX:0*-F)tzF111f,* %2, n +zst3fF 1r3, tg1B)l: L Jl!l.EJt V!tJP 451:WlJ!z: f1; 2, ilJ451:WlJ!1z:Jl!l.Ef j_P1H %stE_t Tiif: 3, 11-flll.fiWBti-m miftiiE-1X.*1:iiLJut

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16、l.E 12 :iR4 Jl E3 lJ!% f .l!Z IFJl!l.E ftij:)( Y-l j_t i* 借款单普通用于某项因公业务，因需预先垫付资金，预先才干取得发票报销，且金额较大，经办人员无法自行垫付费用的业务。* 借款单填完后，需经办人签字，经费卡担任人签字，二级单位加盖公章。* 操持借款时，须携带身份证、任务证等证件，先生还须携带自己先生证。* 先生借现金时不能超越 1000 元，借转账支票或汇款时不能超越 10000 元。* 前账不清，后账不借。tti&A$ifl: (r.1Jf)fli;gIUUUi:i?fit$fIfi:f:f 9J. Ii:Z.BAAi:Z.tilt

17、8A$f11Jf1M (m:f:A 0Jl ):1t1t31Jf ffl(i :ffifltfal!i:J )X:IAm U&* 1frJJ( :7(;f,ftj:JJ( 1!:(Ef1Jimx1Ji:971JiiT 1Jii!?J:1Ji!Ji+_tJ*mA rn (:J;: ): Jj 1f 1 iii 7L ftl )J yEl3 tA:00:1:-fu)Jij( (Jlt JJ Jlt& t f -$ifl: *m$ 20 12:q:327 B * 差旅费报销单须填写出差人姓名，任务义务。同一张差旅费报销单报多趟差旅费的，必需依据时间将每趟差区分填列。* 须经费卡担任人签字，并加盖二级

18、单位公章。* 报销差旅费必需往复车票完全，先生只能按硬座报销科研经费不受此项限制。* 假设车票只要单程遗失，那么需求二级单位出具证明，单位担任人签字，加盖公章，一概按同车次硬座票 价报销。* 假设往复车票都丧失，那么不能报销。* 先生出差住宿，按每天不超越 90 元规范实报实销。科研经费不受此项限制* 出差补助，先生按每天 20 元给予路途补助，如无住宿发票，那么仅仅只要路途补助，如有住宿发票，每天均 按 20 元规范给予补助。科研经费出差按科研经费出差报销规则给予补助* 出差票据按差旅费报销单填列的顺序粘贴，附在差旅费报销单之后。I IJilI iII IU UI-Ht I( , )nT f

19、 D40lBciJin1South z, )011 10!01820 :00 :Jf125.OO;L!Ia *J2109051987.40524 IJ 11- - 21lf11202lt8fl,Z 11ll2.111M2021:3J.l27 B* *- -* : IL &iJt *ff!liii tj!i; 5 &iJt *ff!l o2, El3,li5, tHffl , mr*J3C:ml C5E!PX: 5EWD PJtJi;zt:mff!l PX: !E!tt mff!l o3, tt mff!l 5J;zt:mff!l c* YrPX: rs* PJ*ff!l) o4, *ff!l

20、.P!f!lfttt $ . 1B. * !:A:rPX: rsooo5I; , $JiJ! a fftwA fiJHf.o5, tJ:m ! f ;l: r&o6, iiE&f ici:. vi*iflt! rl.=-7hp.vtYO. 00:tJHlHJ?.llJI :L et!i! CJEl-F) , 1tH, mi*J)(Ji CIC-FJEm) 1E 9ltt:UlH11Ji :t*1lHI11-!f!. o2 , F1E 9lttC otr-3, tJt:JHtH tt, BJJ3et!i!11J tt) 1lHI1Ji :tJPF1E9lt1tlHI11-!f!. o3, :tJ

21、HlHHcp, o1Hlro1, i iiiJ67885054o4, i fflA4rP1 tn:n . :#-liim tno2021 3:3 27 8* r*J V!lf:-L : J=l3 -Tr*J -L 1frZ.ISJ 8 Vf o bUm: Y:11)t,J 9J, )t,J MH!J=IY3:11 $: 1St 7f 8Xsw8 r*JMfl OO r*J ft*外部转账单须将经费来源项填列清楚部门号卡号收费规范、收费数量、金额，并经项目卡担任人签字并加公章后 交收款方，由收款方到财务处操持转账手续。6、野外科研出差注销凭证 前往首 页 中国地质大学校长办公室文件地大校办字20

22、205 号中国地质大学武汉校长办公室关于印发中国地质大学武汉差旅费管理方法的通知各学院课部、各处室、各直属单位：中国地质大学武汉差旅费管理方法经校务会议讨论经过，现印发给你们，请遵照 执行。特此通知附件：中国地质大学武汉差旅费管理方法附注：相关表格到财务处网页下载 二八年一月二十八日附件：中国地质大学武汉差旅费管理方法第一章 总那么第一条 为了保证出差人员任务与生活的需求，规范学校差旅费管理，依据财政部中央国 家机关和事业单位差旅费管理方法财行2006313 号文件，结合学校实践状况，制定 本方法。第二条 本方法适用于纳退学校财务管理的出差事项。 第三条 留先生出差及外事接待活动不执行本方法。

23、第四条 职工因公出国境的差旅费执行中国地大学武汉暂时出国人员费用开支标 准和管理方法，其在国外局部执行本方法。第五条 运用实习经费出差不执行本方法，按实习经费管理方法执行。第六条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。城市间交通费 和住宿费在规则规范内凭票据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。第七条 住宿费需提供出差人员的住宿费发票予以报销，科研项目野外出差定额包干的除 外。第八条 住宿费应与出差乘坐的公共交通工具费用一同报销；乘坐非公共交通工具的应提供 相关证明和操持相关手续见附那么，预先不再独自报销住宿费。住宿天数按以下方法核定：1.去一晚火车，回一晚火车，住宿天数

24、自然天数 三天路途较远，去两晚火车，回 两晚火车，住宿天数自然天数 五天，依此类推；2.一晚火车，一次飞机，住宿天数自然天数 二天；3.来回两次飞机，住宿天数自然天数 一天。第九条 伙食补助费按出差人员的出差自然日历天数实行定额包干，每人每天 50 元。 第十条 公杂费按出差人员的出差自然日历天数实行定额包干，每人每天 30 元，用于补助市内交通、通讯等支出。第十一条伙食补助和公杂费需凭相关住宿费发票方能计发科研项目野外出差定额包干的除外。第二章 出差的审批 第十二条职工出差按以下规则审批1.运用本单位事业经费出差，由单位担任人审批；运用科研及代管经费出差，由经费卡负 责人审批；2.运用学校 211 工程、学科树立等专项预算经费出差的，由专项经费的详细担任人项目 经费卡人审批。3.职工调动任务及契合探亲条件职工的探亲费报销，由人事部门审批。4.因公出国人员，应附国度有关部门批件，送经学校外事部门审核备案，假定为学校预算安 排的经费以下简称预算经费还应由校级分管指导审批，其他经费由项目担任人审批。5.单位担任人出差或项目经费担任人出差，由所在单位办公室主任以上人员签批。第三章 公共交通工具的乘坐规则第十三条出差依照规则等级乘坐交通工具，凭据报销交通费。未按规则等级