存货核算商业系统.docx
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存货核算商业系统
存货核算(商业)系统
系统概述
存货核算主要是指按照选取的成本计算方法,计算商品的发出成本。
系统中提供了五种成本计价方法:
先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、分批认定法,根据需要不同的商品允许选取不同的计价方法,另外系统还提供了灵活的出、入库成本调整和自动结转暂估入库差价的功能。
金蝶K/3系统特色之一是将业务与财务完全独立开,它主要从下面几个方面体现:
1. 购销存系统只需进行业务系统的初始化,财务、业务的初始化工作可完全独立地进行;
2. 所有单据都可自由选取是否生成凭证,凭证与单据间无必然的联系;
3. 成本结转过程不会自动生成凭证,用户自由根据出库单据进行成本结转的财务处理。
暂估处理
实际业务中,采购活动经常会出现商品实物与发票不能同时到达的情况,当商品已经到达而没有收到发票时,就产生了暂估。
暂估也就是对收到的没有随行发票的商品,暂时估计一个价格,入账。
等收到与之对应发票后,再进行核销。
并且需要根据实际价格调整原暂估入库价格。
在金蝶K/3商业系统中,对于当月暂估当月收到发票的业务不需要专门进行暂估处理,收货单与发票核销后,计算成本时,将自动根据发票的价格作为收货价格重新回填采购收货单、受托代销收货单。
存货核算(商业)系统的暂估处理,是针对跨月暂估设置的功能。
只有跨月暂估并且完全没有核销的收货单(红蓝字),才需要进行暂估处理。
以下如非特别说明,“暂估”都是指往期暂估入库(包括红蓝字采购收库单、受托代销收货单),以后期间来发票进行核销。
收货时,如果发票没有同时到达,在制作采购收货单或受托代销收货单时,暂时估计一个价格。
如果到月末还没有来发票,则需要按照暂估的价格对该收货单制作凭证。
正常进行期末处理。
到以后会计期间,来了发票之后,将暂估的收货单与发票核销。
当然,仍然存在部分核销的情况。
如果只是部分核销,系统将根据核销部分进行暂估的处理,未核销的部分仍然保持为暂估状态,等到剩余的发票来了之后再进行核销,再次进行暂估的处理。
金蝶K/3存货核算(商业)系统对提供两种暂估的处理方式,一种是单到冲回,另一种是差额调整。
可以在结束初始化之前,在系统设置中对暂估的处理方式进行选择。
“单到冲回”的处理方式
“单到冲回”,在发票与暂估的入库单核销后,进入〖存货核算〗→〖暂估处理〗→〖暂估调整〗功能,系统将自动进行暂估冲回的处理。
生成一张红字入库单,用以冲回原暂估入库单的已核销部分;另生成一张蓝字入库单,该张蓝字入库单的数量与红字入库单的数量相反,单位成本等于发票确定的真实入库成本。
举 例 第5期有一张暂估入库单,数量为10,单位成本暂估为10;第6期来了一张普通发票,数量为4,单价为12。
将发票与原入库单进行核销,进入〖存货核算〗→〖暂估处理〗→〖暂估调整〗,系统将自动生成两张采购入库单:
一张数量为-4,单位成本为10;另一张数量为4,单位成本为12。
这两张入库单的单据日期取的是核销日期;到了第7期,又收到一张普通发票,数量为6,单价为9.5,也同样进行处理。
如果采用单到冲回的方式,但是在核销单据后,并没有到〖存货核算〗→〖暂估处理〗→〖暂估调整〗进行暂估调整,那么也可以在成本计算,系统提示“是否需要进行暂估冲回”时,选择【是】,相应生成暂估冲回单据。
“差额调整”的处理方式
“差额调整”的处理方式,与单到冲回的方式不同之处在于,是在进行“暂估调整”时,“差额调整”的处理方式将生成一张入库成本调整单,而不是生成红蓝字入库单。
“差额调整”是根据发票核销金额与原暂估成本的差异,生成入库成本调整单。
如上例,第6期进行暂估调整时,将生成成本为12*4-10*4=8的入库成本调整单;第7期进行暂估调整时,将生成成本为9.5*6-10*6=-3的入库成本调整单。
注意事项 采用“差额调整”的方式,在成本计算时,是不会进行提示“是否需要暂估冲回”的,所以一定要在成本计算之前进入〖暂估调整〗进行暂估调整,生成成本调整单。
自动分配暂估差额功能
暂估入库的商品,有可能在当期就销售出库了。
那么,出库时的成本是按照暂估的成本进行计算的,有可能与真实成本之间存在差异。
而这个差额没有纳入前期发出成本的计算之中,发出成本是按照原暂估成本计算下来的,这样就可能使后期的发出及库存余额出现异常,而没有反映实际的情况,所以金蝶K/3系统提供了自动分配暂估差额的功能。
要使用自动分配暂估差额的功能,需要选择系统参数<自动分配暂估差额>。
在暂估调整时,生成暂估的成本调整单或新的入库单后,即进行暂估差额自动分配的处理。
暂估差额自动分配的关键是统计需调整的暂估发出数量,因系统提供多种核算方式,无法准确统计到每笔入库最终出了多少数量;因此,本系统所提供的暂估差额分配也不是严格准确的,可作为一个参考数据,其判断处理过程如下:
第一步,判断是否存在需调整的暂估发出数量。
若该商品的期初余额<0,则视同期初余额=0,即认为“需调整的暂估发出数量”=本次暂估调整的数量,然后进行第二步处理;若该商品的期初余额>0,则判断“需调整的暂估发出数量=本次暂估调整的数量-该商品期初数量”的结果,如果该结果小于等于零,即认为本次暂估调整的数量还没有发出,则不需进行暂估差额的自动分配,若大于零,即认为本次暂估调整的数量调整了部分已发出的商品的成本,则进行第二步处理。
第二步,生成出库成本调整单。
出库成本调整单金额=核销单价与暂估单价差额×(本次暂估调整的数量-该商品期初数量),单据日期为当前会计期间最后一天。
注意事项
▪ 自动分配暂估差额生成的出库成本调整单是未审核的。
▪ 自动分配暂估差额生成的出库成本调整单,在本期作为异常批次被合并,影响本期发出成本的计算。
▪ 如暂估冲回选择“单到冲回”方式,自动分配暂估差额生成的出库成本调整单将优先与原单及冲回生成的红蓝单一起合并。
成本调整
☐ 成本调整单的制作
☐ 入出库成本调整
☐ 成本调整单参与本期计算
成本调整单的制作
新增成本调整单
单据录入时,首先通过单据左上角的下拉框选取调整单类型:
入库成本调整单或出库成本调整单。
在单据中录入各项目内容后,单击【保存】即可保存单据,单据保存后仍可以对该单据继续进行编辑;保存单据后再单击【新增】将出现“新增”界面,可以对单据进行连续增加。
新增完毕后单击【关闭】即可返回“单据序时簿”界面。
出库成本调整单上的成本调整类型,决定了成本调整单是否纳入销售报表的统计,只有调整类型为销售出库的出库成本调整单,才能参与销售报表的统计。
出库成本调整单上的“客户”虽然是非必录字段,但是建议用户如果能分清楚出库成本调整的客户,最好录入客户,这样,将来就可以在销售报表上查看针对各个客户的销售成本调整情况。
注意事项
▪ 单据的录入过程中全部支持键盘操作,具体快捷键见单据录入界面上的〖文件〗;
▪进行各项目代码查询输入时,可选录入代码的一部分(即查询范围缩小)进行模糊查询。
▪
修改成本调整单
在“成本调整单序时簿”中选中要修改的单据后,单击【修改】或双击该单据即进入“修改成本调整单”界面。
在“修改成本调整单”界面,被审核过的单据的所有项目均不可修改(若在单据设置中设定“允许修改已审核单据单据头自由项”,则审核后,仍可以修改单据头自由项)。
只有没审核的单据才允许改动,此时,用户可以修改其上的各项内容,如<商品代码>、<数量>、<单价>、<采购部门>等;由于<制单>由系统根据制作该单据的操作员自动生成,所以不能修改。
用户也可在此对单据进行审核,将其归档,使它不可修改、不可删除。
用户在此还可以使用工具栏中的移动键调出别的单据进行编辑。
单据修改后单击【保存】存盘返回单据序时簿界面。
除修改单据中各项内容外,还可以对单据中的分录进行编辑。
在单据界面中,单击〖编辑〗,系统提供了〖删除本行〗、〖上移当前行〗、〖下移当前行〗、〖复制当前本行〗、〖复制所有行〗等功能。
警 告 已审核的成本调整单必须反审核后才能进行修改。
删除成本调整单
在“成本调整单序时簿”界面中选定要删除的单据,单击【删除】,系统将弹出对话框,询问:
是否删除成本调整单XXX,选择【是】后单据被删除,选择【否】则取消删除操作。
单据删除后如未进行刷新,被删除的单据将会改变颜色,单击【刷新】后,被删除单据在序时簿中消失。
删除操作是一个不可逆的过程,因此一定要慎重。
入出库成本调整
入出库成本调整实际是一个调整成本金额的计算工具,在这里您可以根据单据计算出需调整的金额,如您已清楚知道需具体调整的成本金额,可直接在成本调整单中录入一张相应的成本调整单即可。
在主界面中,单击【存货核算】→【成本调整】→【入出库调整】→【成本调整-调整入库成本】,或者是单击【存货核算】→【成本调整】→【入出库调整】→【成本调整-调整入库成本】,都可以进入入出库成本调整功能。
在“成本调整”界面中,首先通过工具栏左边<入库成本>、<出库成本>下拉框选取是进行入库成本还是出库成本的调整,通过仓位下拉框选取需调整的仓位,并设置所调整单据的起止时间,然后单击工具栏中的【刷新】,系统将按上述相应设置显示相应的入、出库单据,您还可以利用工具栏中的【过滤】对单据再进行筛选,注意过滤后必须重新刷新,才会按新的过滤条件显示单据。
在相应商品的<调整后单价>中录入相应的单价,系统将根据商品调整前后的单价自动计算出调整金额,单击工具栏中的【汇总】,系统将对所有的金额项目进行汇总,您可以看到总的调整金额,录入完毕后,单击工具栏中的【生成单据】,系统提示:
生成的成本调整单单据号:
XXX,如果要做修改,请到成本调整单中进行,单击【确定】,系统已按调整金额生成相应的成本调整单。
成本调整完毕后,单击【关闭】即可关闭“成本调整”界面并返回存货核算(商业)系统主界面。
注意事项 单击上述成本调整界面中各标题栏,系统将对相应内容按升序或降序进行排列。
成本调整单参与本期计算
要使用该功能,必须在系统参数中选择<成本调整单参与本期计算>。
系统选项<成本调整单参与当期成本计算>只针对手工录入的入库成本调整单。
当用户选取<参与本期成本计算>时,当期手工录入的入库成本调整单参与本期的计算,否则不参与当期发出成本的计算,直接影响当期期末余额,即下一期的期初余额,从而影响下一期的发出成本计算。
此时,该入库成本调整单应作为异常批次参与合并。
注意事项 不管是直接手工新增入库成本调整单,还是采用入出库成本调整功能制作的成本调整单,都属于手工录入的。
系统进行暂估调整自动生成的入库成本调整单不受系统选项的控制,参与本期发出成本计算。
选择<自动分配暂估差额>生成的出库成本调整单,是对期初余额的调整,不受系统选项的控制,作为异常批次参与本期发出成本计算。
手工录入的出库成本调整单是针对本期期末余额的调整,只影响下一期期初余额,不受系统选项的控制,参与下一期发出成本的计算,本期不参与合并。
对于不同的计价方法,入库成本调整单参与成本计算的方式是不一样的。
对于采用分批认定法和先进先出法的商品,参与成本计算的入库成本调整单是作为异常批次进行处理的;对于加权平均法计价的商品,在计算成本时,直接调整用于计算成本的金额,对当期的所有发出都有影响。
对于移动平均法计价的商品,在计算成本时,入库成本调整金额主要是影响成本调整单之后的第一笔发出。
调价补差单
调价补差单是委托代销业务处理中所需要的一种单据,它用于对委托代销商品委托价格的调整。
☐ 设定调价补差单相关过滤条件
☐ 新增、修改、删除调价补差单
☐ 打印、预览调价补差单序时簿
☐ 调价补差单的套打
选择〖物流管理〗→〖存货核算〗→〖调价补差〗→〖调价补差单-查询〗,进入调价补差单处理界面。
调价补差单序时簿过滤条件
进入调价补差单序时簿时,首先会弹出“过滤条件”界面。
“过滤条件”界面用于设定条件对调价补差单进行过滤。
设定过滤条件
在“过滤条件”界面的左边是方案,右边是过滤及排序页面。
过滤页面,用于设定过滤条件,其有关项目说明如下:
数据项
说 明
逻辑
有<并且>和<或者>两种,当用于过滤的字段多于一个时,需要用<逻辑>将过滤字段联接起来。
字段
选择用于过滤的字段,列示了序时簿中的项目。
比较
即操作符,主要有:
等于、大于、小于、小于等于、大于等于、不等于、包含、不包含、为空、不为空、包括、不包括等。
数值
即用于比较的数值,可以手工输入,有些项目可以用F7选择。
审核、未审核、全部
用于过滤单据的审核状态。
本期、全部
用于过滤单据期间,即本期单据或所有期间单据。
要设定过滤条件,执行如下步骤:
步骤
描 述
第一步
选择字段;
第二步
选择比较;
第三步
输入数值;
第四步
若过滤条件多于一条,需要输入逻辑,并重复一至三步。
设定排序字段及顺序
在“过滤条件”界面选择排序页面,其用于设置排序字段及优先顺序,有关数据项说明如下:
数据项
说 明
必填项(是/否)
可排序字段
即可用于排序的字段。
否
选中排序字段
当前已选定的用于排序的字段。
否
>
将光标定位在<可排序字段>列某个字段处,单击该按钮,即可选择排序的字段。
否
<
将光标定位在<选中排序字段>列某个字段处,单击该按钮,即可取消排序的字段。
否
上移、下移
在“选中排序字段”中将选定的字段位置往上移,则表示该字段的排序优先顺序会上升;往下移,则表示该字段的排序优先顺序会下降。
否
升序、降序
升序表示按选中的排序字段由底到高排;降序表示按选中的排序字段由高到底排。
是
保存、维护过滤方案
“过滤条件”界面左边,是方案页面,其用于维护过滤条件方案,有关数据项说明如下:
数据项
说 明
必填项(是/否)
保存方案
给设置的过滤条件命名,并作为一个方案保存。
否
删除方案
删除已保存的过滤方案。
否
另存方案
当在某一个方案上进行了修改又不想覆盖原方案,则可以另存方案。
否
查看
选择按什么方式显示已保存的过滤方案,提供大图标、小图标、列表、详细资料四种查看方式。
否
在设定完毕过滤条件及排序条件后,单击【保存方案】,系统会提示:
请输入方案名称(40个字符内),输入一个合适的方案名称,单击【确定】,则保存该方案并返回“过滤条件”界面,此时该方案页面中就会列示该方案的名称,以后再次进入序时簿时,只需单击该方案,再单击【确定】就会以该方案设定的条件进入序时簿,从而简化输入,方便操作。
若要删除某一方案,在方案页面中,首先选择该方案,然后单击【删除方案】,则该方案就会被删除。
当在某一个方案上进行了修改又不想覆盖原方案,则可以单击【另存方案】,则系统提示:
请输入方案名称(40个字符内),输入另外一个方案名称,单击【确定】,该方案就会以另外一个名称保存。
在“过滤”页面中输入过滤条件,并在排序页面中选定排序字段后,单击【确定】即进入调价补差单序时簿主界面中并按所设定的条件过滤显示调价补差单;若单击【取消】,则进入空白序时簿,不显示任何调价补差单。
调价补差单的设置
在“调价补差单序时簿”中,单击【新增】,在〖工具〗→〖单据设置〗,即进入“定制调价补差单”。
调价补差单模板设置是系统提供给用户的非常简单灵活、易于掌握和修改的一项实用功能,使用户不仅使用方便,而且充分享受自由设计、自主决定、满足工作需要的乐趣。
☐ 单据号头、长度、当前值设置
☐ 单据号中包含的核算项目类别设置
☐ 单据头各项目的标题、是否在单据中显示及默认值设置
☐ 单据体各项目的标题、是否在单据显示设置
☐ 单据常用计量单位应用设置
☐ 保存进入前单据定制的列宽
☐ 允许修改已审核单据单据头的自由项
☐ 单据自由项设置
单据号头、长度、当前值设置
进“定制调价补差单”,在<单据号头>中输入所需要的单据号前缀,输入或通过单击【
】来选择<长度>,并输入<当前值>,单击【确定】即保存设置,并返回“新建调价补差单”界面。
注意事项
▪ 单据号<长度>是指不包括单据号前缀的长度。
▪ 若设定的单据号当前值在系统中已存在,则系统就会新生成一个单据号,而不是已所设定的单据号保存。
单据号中包含的核算项目类别设置
单据编号能按照单据头核算项目编号的意义指的是可以根据单据头中的核算项目信息自动带到单据的编号中;举例来讲,设置单据号按照部门核算项目进行编号处理,在进行单据新增时如果录入部门信息为‘采购部’,则单据编号根据设置规则自动刷新为‘单据号头+采购部+顺序号’的形式显示,这样处理可以清晰的根据作单部门来区分单据。
该功能是10.0版本提供的一个具有应用特色的功能,下面我们将具体对于实现情况进行说明。
根据系统参数中‘单据编号中允许包含核算项目信息’的设置情况决定是否启用单据按照核算项目进行编号的功能;选择该项,表示按照单据表头的核算项目进行单据编号处理,可对应在各个单据模板中具体设置该单据编号所要采用的核算项目规则。
所包含项目说明如下:
<单据中包含的核算项目类别>
表示在该单据中要选择的单据编号中具体包含的核算项目类别,如部门、业务员、客户等,对应于基础资料的核算项目类别,默认为空。
<分隔符>
表示可以对单据编号中要插入的核算项目信息和原有的编号前缀以及顺序号之间进行分隔的标志符号,以更好利于编号信息的区分。
<核算项目明细>
表示对于某一单据可以设置按照核算项目编号的具体明细值。
<当前值>
表示对于某一单据可以设置按照核算项目编号的编号起始值。
举 例 为便于您的理解,我们以订单为例进行说明:
如销售订单原有的编号规则为前缀SO+顺序号,现在采用按照核算项目-‘客户’进行单据编号处理,则在销售订单单据模板中的‘包含核算项目类别’选择核算项目为‘客户’,分隔符设置为‘/’,则在单据录入界面如果输入客户信息为‘广州百货大楼’,则单据编号自动刷新为‘SO/广州百货大楼/00X’;另外系统还可以设置按照具体核算项目明细设置编号的起始值,比如设置客户明细为‘上海金茂大厦’,对其当前值设置为888,则意味着在按照金茂大厦录销售订单时对应的按照核算项目的单据编号可以自动从888开始,显示为:
‘SO/上海金茂大厦/888’。
注意事项
▪ 由于按照核算项目进行单据编号以后,和现有的自动填补单据断号的处理有一定冲突,因此在设置选择系统选项<单据编号中允许包含核算项目信息>时,系统给出提示:
设置按照核算项目进行单据编号处理后将不再执行填补断号的处理!
以方便用户的应用理解。
▪ 另外由于系统中存在后台自动生成单据的处理如结算、零售单转换,这是是无法处理单据编号按照核算项目进行处理的,仍要按照系统现有的编号逻辑处理,这一点亦需要用户在应用时予以注意。
▪ 单据按照核算项目进行编号设置对每一单据类型都可实现,可以针对某一单据设置其个性化的核算项目编号规则,实质上系统做到按照每一单据类型和每一核算项目明细启用了一套单据编号记录。
▪ 按照核算项目进行单据编号的处理仍要受到系统参数<单据号重复时新生成单据号并保存>的控制,在选择该选项时自动新增单据号,如果未选此项,则不自动保存并给出提示:
单据号重复。
单据头各项目的标题、是否在单据中显示及默认值设置
<标题>
用于在采购订单中显示的字段名称。
<显示>
决定字段是否在采购订单中显示。
<默认值>
用于设定字段的默认取值,设定了默认值的字段在每次新增采购订单时,都会取默认值,从而方便录入。
进入“定制调价补差单”,若当前显示的不是单据头项目,则需要单击<单据头>页面。
在所需要修改的字段对应<标题>的白底区域双击,即可对字段的标题进行编辑;
若要决定字段是否在采购订单显示,则在<显示>对应的区域上单击,若变为“√”,则该字段在采购订单中显示;若变为空白,则取消该字段在采购订单中的显示。
设置默认值时,在字段对应的<默认值>处双击,即进入默认值编辑,可以手工输入,若字段属于核算项目,则可以使用F7选择。
单据体各项目的标题、是否在单据中显示设置
进入“定制调价补差单”,若当前显示的不是单据体项目,则需要单击<单据体>页面。
在所需要修改的字段对应<标题>的白底区域双击,即可对字段的标题进行编辑;
若要决定字段是否在采购订单中显示,则在<显示>对应的区域上单击,若变为“√”,则该字段在采购订单中显示;若变为空白,则取消该字段在采购订单中的显示。
保存进入前单据定制的列宽
<保存进入前单据定制的列宽>用于保存进入“定制调价补差单”前设置的单据体中各栏的宽度。
进入“新建调价补差单”,移动光标到单据体标题栏的边界上,当光标变为“
”时,按住左键拖动标题栏到合适的宽度,放开左键。
当将所有需要改变列宽的单据体栏均拖到合适的位置后,单击〖工具〗→〖单据设置〗,选择<保存进入前单据定制的列宽>,单击【确定】,则保存设置退回到“新建调价补差单”,以后每次进入“调价补差单”界面时,单据体中的各栏均以设定的宽度显示。
单据常用计量单位应用设置
系统整体支持双计量单位的管理和应用。
用户可以针对具体单据设置启用不同的常用计量单位。
通过<选择录入商品时带出的常用计量单位>的下拉选项可以实现。
在下拉选项中共提供“无”、“常用计量单位一”、“常用计量单位二”、“常用计量单位三”四种可选值;当设置为空或无时,表示在该单据中所有商品录入时采用默认的基本计量单位,如果设为常用计量单位的某一种表示在该单据中将按照商品属性中所设置的对应常用计量单位信息作为该单中对应商品的默认计量单位。
同时为增加用户的信息对照性,在单据模板中增加了<基本计量单位>和<基本数量>字段信息,并且不允许用户手工维护信息,根据单据中对应商品采用的计量单位组的默认值和权数自动取出和换算得到。
举例来讲,商品A设置的“常用计量单位一”为‘箱’,对应计量单位组的默认基本单位为“台”,换算比例为1:
10;在销售订单中所设置的采用“常用计量单位一”,则在单据录入商品A时“单位”自动取为箱,而‘基本计量单位’处则自动显示为台,如果录入数量为5,则“基本数量”自动得出为50。
允许修改已审核单据单据头的自由项
<允许修改已审核单据单据头的自由项>选项用于决定当单据已经审核后,是否可以修改单据头的自由项。
单据自由项设置
单据自由项是金蝶K/3商业系统提供给用户的用于自定义单据项目的字段,用户可以设置为取核算项目、基础资料属性、公式计算或者当前的系统信息。
单据自由项自定义是金蝶K/3商业系统中用户个性化的一个体现,它能够在当前系统的基础上进行单据的扩展,灵活地适应用户对单据千差万别的需求。
要在单据中使用单据自由项,首先要进行设置:
进入“新建调价补差单”,单击〖工具〗→〖单据设置〗→【进入单据自由项设置】,设置完毕后,单击【保存设置】,即可保存对自由项的设置,单击【关闭界面