加强项目透明化管理经验材料.docx
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加强项目透明化管理经验材料
加强项目透明化管理，推进项目责任成本管理规范化
——京平项目部“责任成本，质量管理”现场会经验汇报材料
工程项目概况
京平高速公路12合同段，起讫桩号为K45+600—K49+900，全长4.3公里。
中标时间2006年7月，中标金额10584万元，合同工期18个月，合同要求竣工日期为2007年10月。
项目业主为北京首都公路发展有限责任公司，项目监理是北京仕邦监理工程有限公司。
全线有路基填筑93万M3，路基挖方30万M3，浆砌片石近2万M3；路面基层15万M2。
北部货运互通式立交一处；治超检查站和隧道监控所一处；有大桥1座，分离式立交桥3座，通道桥2座，匝道桥1座，跨线桥1座，梁总长745M。
有1-4*3M箱式通道1座，计长80米；3-4*3M盖板涵3座，计长92米；圆管涵26座，计长820米。
本项目计划开工日期为2006年7月20日，由于征地拆迁不到位，到9月3日才开始陆续进地施工。
开工8个月以来，项目部紧紧围绕首发公司提出的“干满时间，占满空间”的指示精神和“以工程进度促拆迁”的要求，主动出击，多方联系，在拆迁缓慢的情况下，项目部通过自身的努力，已累计完成产值5678万元，占合同价的53.65%。
已进地施工的路基工程基本成型，具备了边坡防护和基层施工条件。
桥梁工程除1座通道桥未进地外，其余7座桥梁下部结构已经全部完成，目前已转入了桥面系及附属工程施工。
京平项目部自进场以来，严格按照公司颁布的《工程项目管理实施细则》的具体要求和管理程序运行，认真贯彻落实集团公司“十字”发展战略和公司“精揽、重管、求效”六字方针，强化项目管理，发扬团队精神，坚持“超前谋划，协调有序，高效运作”的管理理念，在施工中，项目部以严格管理和精细成本控制为核心，狠抓责任成本管理，提高全员成本管理意识，取得了较好的经济效益，实现了项目整体运行有序可控。
现将基本做法汇报如下。
一、进行工程量清单核算，为项目部的各项目管理活动提供数量依据
由于中标的工程量清单中的工程量，仅作为投标时的共同基础，与施工现场实际完成的工程量是不一致的。
为此，项目部在接到两阶段施工图设计图纸并经图纸会审后，即安排施工科、计划科两部室有关人员，按照招标文件的计量与支付规则，分路基（含防护、排水）、路面、桥梁、涵洞并依据设计图纸，同时进行详细地工程量核算（核算表样见工程量核算表）。
两部室核算完毕后，进行核算结果的对比，直至核算结果达到一致，以确保工程量核算成果的准确性。
具体流程见《图一工程量核算流程》。
京平高速公路第12合同段工程量核表
编号：
清单编号
项目名称
清单量
图纸量
核算量
变化量
计算式
计算简图（表明：
桩号、部位及图号）
（可附表）
桩号：
部位：
图号：
计算
复核
日期：
经会审的两阶段施工图设计
招标文件及补遗书
中标工程量清单
施工科工程量核算
计划科工程量核算
计算成果核对确定
1、归集汇总应计量工程量
2、归集应计量而中标清单中没有的工程细目
归集汇总应实施的
实物工程量
核算依据
核算过程
核算成果
图一、工程量核算流程
通过工程量核算，可以实现：
1、为确定项目预期总收入和计划总成本，建立项目预前评估体系提供数量依据；
2、明确项目中各专业工程的比重及工程量的大小，为编制项目实施规划或实施性施工组织设计提供数量依据；
3、发现设计图纸中有而清单中没有的应计量工程细目，明确应新增单价的工程细目，提出单价变更申请。
4、根据公司《工程项目管理实施细则》，生成各专业的工程数量台帐、工程计量台帐以及项目内部验工计价数量台帐。
5、确定项目部采购的钢筋、商品砼的总量，为编制物资采购总计划、建立各类物资台帐和进行物资公开招标提供依据；
6、为开展责任成本核算，进行经济活动分析提供数量依据。
二、建立项目预前评估体系，明确盈亏方向及金额
凡事“预则立，不预则废”。
开工伊始，项目部根据北京公路建筑现场特点，通过图纸会审、现场踏勘、市场环境了解、地方资源分布调查，对施工进度计划、劳动力安排、机械设备的调配、物资材料的需求计划以及运输方式、施工现场的平面及空间布置、施工方案、安全文明施工、各种技术组织保证措施等内容进行了较为详尽的经济技术比较，科学合理地编制了实施性施工组织设计，描绘了项目未来运行的整体框架，使项目管理有了清晰的思路和方向。
施工组织设计确定后，项目部即根据工程量核算的数量成果和公司下达给项目部的责任成本目标，结合北京公路建筑市场行情，按照工程量清单顺序，对完成每一工程细目所需的预计成本进行了认真分析，确定每一工程细目的单位计划成本，据以计算项目预期总成本和项目实施期间某阶段已完成的计划总成本（经济活动分析周期），即建立项目预前评估体系，初步判定项目预期获利能力。
具体计算如下：
项目预期总收入=∑（工程细目中标单价×核算工程量）
项目预期总成本=∑（工程细目单位计划成本×核算工程量）
项目预期毛收益额=项目预期总收入－项目预期总成本
项目预期毛收益率=项目预期毛收益额/项目预期总收入×100%
项目预期净收益额=项目预期毛收益额－项目本级预算管理费－税金－其他费用
项目预期净收益率=项目预期净收益额/项目预期总收入×100%
从以上各项指标可以看出，项目预期净收益率是项目经理责任书中的上交综合收益率的根本保证。
预前评估时当：
项目预期净收益率＞上交综合收益率，则说明项目实施期间有一定的经营风险储备，控制得当，上交综合收益率是可以实现的；
项目预期净收益率=上交综合收益率，则说明项目实施期间相对于确保上交而言，项目自身已经没有了一定的经营风险储备，实现上交综合收益率已变得比较困难；
项目预期净收益率＜上交综合收益率，则说明项目不能保证上交综合收益率的实现。
此时项目部应向公司详细报告本项目的预期总成本构成及合理的单位计划成本组成分析，并邀请公司相关部门来项目部进行实地考察和重评估。
章节
项目名称
合同
金额
预计
总收入
计划
总成本
收益
收益额
收益率
第100章
总则
第200章
路基工程
第300章
路面工程
第400章
桥梁涵洞
1
海子南干渠桥
2
夏贤路分离立交桥
3
夏各庄分离立交桥
4
夏各庄通道桥
5
北部货运通道A匝道桥
6
涵洞通道
第100章至第400章小计
税金
项目管理费
其他费用
以上合计
通过以上计算过程，京平项目部对预期收益率进行了分析，并用以下表格样式综合反映了项目的预期收益水平及清单各章节对预期收益的贡献。
结果显示,项目预期收益率为17.01%，略大于上交综合收益率16.68%，其中200章路基工程的贡献最大，路面工程的贡献最小。
考虑到路面工程的获利受本身特点所决定及在总体构成中的比例较小，结合桥梁工程施工工序多，施工资源投入大，占总体的比重较高的特点，项目部将桥梁工程作为成本控制的重点。
由于项目实施是一个动态的管理过程，预前评估时的计划成本不一定完全符合实际情况，这就要求在项目实施期间，应根据客观变化了的情况适时对构建的预评估体系进行调整，随时掌握项目总成本的动态变化及其对预期收益率的影响。
预前评估体系的调整应与经济活动分析周期同步，一般每月或每季进行一次。
项目预前评估体系的建立，不但使项目预期总收益水平得以合理体现，而且可以清晰地从总量上、从构成上看到项目各专业工程、各工程细目获益水平的大小。
通过对预前评估体系的再分析，再观察，还能够从总体上明确成本控制的重点，从经济角度找出主动提出工程变更的方向，以利工程实施期间及时把握主动变更契机，实现创收增效的目的。
三、定期进行经济活动分析，根据项目部责任成本目标，明确重点控制方向
京平项目部为严格成本管理，专门成立了成本核算领导小组，由项目经理任组长，计划、财务、施工技术、物资等部门负责人为成员组成，并明确了各部门在成本管理过程中需重点控制的内容及环节，做到了真控制、真分析，严格按照公司要求，认真开展经济活动分析，使项目部的成本控制取得了初步成效。
1、经济活动分析时间：
一般为每个月进行一次。
2、基础数据提供的分工
1、计划科负责提供累计实现合同收入、累计完成计划总成本，施工队伍验工计价，施工队伍主要材料（钢筋、砼）应耗量；
累计完成计划成本计算表
截止日期:
2007年4月25日
工程项目
单位
累计完成
工程量
开工累计完成产值
开工累计计划成本
单价
金额
单价
金额
第100章
232369
232369
1、保险费
按合同条款规定，提供建筑工程一切险
总额
1
232369
232369
232369
232369
……
钢筋应耗量计算汇总表（开工累计）
截止日期：
2007年4月25日
型号
施工队伍
Φ28
Φ25
Φ22
Φ20
φ18
……
应耗数量
钢筋一队
……
合计
2、物资科负责提供物资收支存统计，提供各施工队伍主要材料的库存数量。
为准确掌握钢筋消耗动态，加强大宗物资管理，增强项目经济活动分析的准确性和可靠性，项目部成立了库存材料盘点小组，根据料点分布情况及工作量的大小，共设立4个小组。
小组成员由科室负责人和现场技术负责人组成，每月末在同一时间平等进行盘点。
具体分工如下。
小组
划分
小组
成员
盘点范围
备注
第一组
汪存斌
王日照
夏贤路分离立交桥
夏各庄分离立交桥
1、表中人员根据工作进展情况可每月23日前进行调整，并通知相关人员；
2、各小组不能界定是否列入完工产品或库存材料的，盘点当日需向小组长明确；
3、各小组盘点结束后，应及时复核表中数据。
确认无误后签字，于盘点当日将原件交财务科；
4、工作小组应在次月3日前，将整理汇总后的准确盘点结果向项目经理报告，并将盘点结果交由物资科保存。
复制件由财务科附在每月的经济活动分析中。
第二组
陈俊
桑胜民
夏鱼路分离立交桥
夏各庄通道桥
第三小组
孙冬梅
赵忠杰
A匝道桥
跨线桥
大台路通道桥
第四小组
范丰波
韩立章
周学志
钢筋厂
现浇箱涵
盖板涵
海子南干渠桥
要求小组成员以高度负责的态度，认真进行盘点，盘点表中的各项数据必须填写全面、准确。
盘点结果整理如下。
京平12合同段项目部库存材料盘点数量汇总表
（盘点日期:
2007年4月25日）
施工
队伍
库存材料
钢筋型号（不含网片）
总计
II钢筋
I级钢筋
估重0
Φ32
Φ28
…
小计
φ25
φ16
…
小计
钢筋
工班
原材料
已安半成品
未安半成品
已下料未加工
废料
小计
总计
3、施技科提供已完工工程量和工程数量台帐。
4、财务科负责实际发生成本的归集，负责经济活动分析的整理、汇总、分析，并形成经济活动分析最终成果。
2、经济活动分析分析的内容：
（1）经营成果分析。
包括累计实现收入，累计完成计划总成本、实际发生成本、实现的合同毛利以及累计实现的综合效益率。
（2）经营消耗分析。
主要是人员工资、材料消耗、机械台班消耗、、管理费用、财务费用成本分析。
（3）主要指标执行情况分析，包括
资金筹集、支出、结存情况分析；
产值、成本、效益情况分析；
成本费用节超分析，主要从计划成本与实际成本对比、主要材料节超分析、间接费用节超分析；
施工队伍计量与拨款情况分析；
项目部通过详细的经济活动分析，比较客观地反映了项目部一定时期内所取得的管理成果，比较真实地查找出了在管理过程中存在的不足，明确提出今后需重点改正的问题和需注意的管理漏洞，为项目管理的整体良性运行保驾护航。
四、紧紧依据合同条款，重视工程变更和索赔工作，开辟创收增效途径
工程施工过程中，或因设计不详、或因客观条件变化，不可避免地要进行工程变更。
工程变更一般分为主动变更（施工单位提出的变更）和被动变更（设计提出的变更）。
不论何种情况变更，京平项目部均严格按照监理下发的《工程变更流程图》规定的程序执行。
对于主动变更，更是项目部主动寻求创效途径的有效方式。
京平项目部K49+150-K49+900段为山岭重丘区填方路基，而其他段落均为平原区填方路基，施工图设计两段填方路基的防护形式不一样。
平原区为网格护坡，山岭重丘区为浆砌片石拱形骨架护坡。
由于北京地区环境保护要求高，所有片石场均停止开采，外地片石价格高且质量一般。
项目部经过技术经济比较，发现将拱形骨架护坡改为网格护坡后，业主不但减少了33000元投资，项目部还增加收益85000元，而且收益率明显高于拱形护坡，详见下表分析。
K49+165-K49+900段边坡防护变更金额估价表
支付编号
项目名称
单位
单价
变更前
变更后
变更增减
数量
金额
数量
金额
数量
金额
208-1
…级浆砌片石护坡
-b
护坡道
m3
211.19
847.81
179049
-847.81
-179049
-c
坡脚防护
m3
205.31
949.65
194973
-949.65
-194973
-d
踏步
m3
255.58
503.63
128718
-503.63
-128718
208-2
预制块护坡
-a
网格护坡
m2
46.34
8478.1
392875
8478.1
392875
-b
上坡角
m
41
872.84
35786
872.84
35786
-d
C20现浇混凝土基础
m3
360.74
112.6
40619
112.6
40619
合计
502740
469280
-33460
通过分析，该变更不但使防护类型得到了统一，降低了材料采购风险，项目部从中还可以增加一定的收益。
为此项目部联合相邻标段并积极地与业主、监理沟通，目前该变更申请已基本上获得了认可。
通过与设计方的积极沟通与交流，借用“他山之石”，实现“可以攻玉”的目的，让实质上的主动变更转化为形式上的被动变更，是京平项目部在变更过程中非常注重采用的一种手段和策略。
京平项目部北部货运互通区A匝道桥原设计为4-25M现浇预应力砼箱梁，墩柱形式与其他桥梁也不一致，且标段内仅这一座桥梁结构是现浇箱梁，其余均为预制预应力砼T梁。
由于现浇箱梁工程量较小，周转性材料投入大而且不能周转，墩柱模板需一次性投入，施工费用高，从费用和施工进度分析，该桥原设计对项目部而言，并不经济。
项目部经过认真分析和研究，主动提出了将原设计改为4-25M预应力T梁的优化设计方案，项目部将此方案多次与设计方进行沟通与交流，最终取得了设计变更的成功，为项目部节约费用近20万元。
K49+165-K49+900段边坡防护变更收益比较表
支付编号
项目名称
单位
单价
合同价
成本价
收益
单价
金额
单价
金额
收益额
收益率
208-1
…级浆砌片石护坡
-b
护坡道
m3
847.81
211.19
179049
170
144128
34921
19.50%
-c
坡脚防护
m3
949.65
205.31
194973
170
161441
33532
17.20%
-d
踏步
m3
503.63
255.58
128718
170
85617
43101
33.48%
合计
502740
391186
111554
22.19%
208-2
预制块护坡
-a
网格护坡
m2
8478.1
46.34
392875
24.5
207713
185162
47.13%
-b
上坡角
m
872.84
41
35786
31.5
27494
8292
23.17%
-d
C20现浇混凝土基础
m3
112.6
360.74
40619
330
37158
3461
8.52%
合计
469280
272365
196915
41.96%
由于地方政府规划调整，导致了京平项目部变更较多，如桥梁加跨、在已填筑路基上增加结构物、桥梁变宽、增设雨水管、线路纵断高程调整等。
由于工程变更，导致了已施工工程的废弃、已定做加工的模板不能使用、暂停施工、桩长不变而桩顶标高降低而增加的成孔、已成型路基二次深基坑开挖、路基绑坡等索赔因素的产生。
为此，项目部依据合同文件和监理下发的《工程索赔管理工作程序》，及时地将索赔意向提交给监理工程师，客观准确地表述索赔的原因和依据以及索赔费用所涉及的项目。
同时，项目部为跟踪记录索赔过程，专门建立了工程索赔台帐。
目前，提交的6份索赔意向书已获批准，正在上报索赔费用文件，索赔金额近100万元。
要想索赔成功，应该注意做到：
1、熟悉合同文件，善于发现索赔机会并及时把握。
索赔的时效性很强，索赔机会出现了若不及时把握，就很难按正常索赔程序获得经济补偿。
但并不是说就得不到补偿了。
合同约定：
如果承包人提出的索赔要求未能遵守本条中的各项规定，则承包人无权得到索赔或只限于索赔由监理工程师按当时记录予以核实的那部分金额。
或者仍可依据合同规定进入合同纠纷程序，寻求解决。
但这样以来，使原本并不很复杂的问题复杂化了，增加了不少的谈判难度。
2、提供的索赔证据真实、全面、系统。
索赔证据必须是在合同履行过程中确实存在的和实际发生的，能经得起推敲和论证。
索赔的证据应相互支持和解释，不能零乱，不能把无关资料进行简单的堆集。
要求证据能从时间上、空间上、原因上、过程与结果上系统地反映索赔事件的全体。
3、索赔费用计算有理有据，计算准确，单价合理，不能随意扩大。
其一：
业主和监理最不愿看到的是承包商在弄虚作假，让人感觉没有真心和诚意。
其二：
经不起最终的结算审计，很容易引起“城门失火，殃及池鱼”的不利局面。
4、有理有节，据理力争。
索赔是一种正当的权利或要求，是合同情、合理、合法的行为，不是无中生有，无理争利。
只要是符合有关规定的、合法的或者符合有关惯例的，就应该理直气壮地、主动地向对方索赔。
你不去“索”，对方是没有任何义务去“赔”的。
5、讲究沟通的策略和技巧。
索赔跟变更不一样，索赔需要强的耐心和信心，需要更多的谈判策略和技巧。
策略和技巧不是从书中得到的，而是在实战中不断总结经验积累起来的。
不同的人在不同的场合面对不同的对象，采用的策略和技巧是不一样的。
“据理力争”、“谋求折衷”、“先易后难”、“假设”、“共同利益”等均是常用的策略与技巧。
事在人为，只要目的明确，方法得当，多与对方沟通，事情的解决往往是事半功倍的。
12合同段工程索赔台帐
序号
索赔项目名称
索赔涉及费用内容
索赔程序办理程度
发生
日期
索赔
意向书
批准
意向书
上报
索赔费用
批复
金额
1
海子南干渠桥
5-8#轴桩基工程
实际地质与地勘报告描述严重不符,
增加了很高的成孔费用.
06.10.7
√
07.5.5批复
07.5.30收到
过程记录:
目前建筑行业项目的规模越来越大，外部环境竞争激烈，中标价格越来越低，工程的管理越来越复杂。
此外，民营资本加入到竞争体系里面来加大了项目控制和管理的难度。
全球经济一体化趋势，使国际建筑承包商的竞争越来越激烈，同时，原材料、工人成本不断上涨，利润持续走低;其次，建筑行业动辙几十亿的项目资金，集团企业要对下属项目企业进行担保，这就有了巨大资金风险;再次，建筑企业许多开始走出国门，承接中东、非洲等地项目，管理稍有不慎，极易造成亏损。
加强控制费用支出，努力降低项目成本，积极推行责任成本核算，不断提高项目管理水平，是目前建筑业企业市场竞争力提升的重要手段。
中铁二十三局集团第一工程有限公司
京平高速公路第十二合同段项目经理部
2007年6月5日
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