商业银行学.docx

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商业银行学

商业银行学

商业银行学

戴小平主编

复旦大学出版社

前言

《商业银行学》是一门理论与实践相结合的应用学科，也是一门综合性比较强的学科。

《商业银行学》要紧应用经济学的差不多原理，在金融学的基础上以商业银行的业务经营、治理机制为要紧研究对象，以商业银行法、公司法、担保法、贷款通则、票据法、巴塞尔协议、新资本协议等法规和国际准则为依据，力求建立一套科学而规范的商业银行业务运作系统、治理技术和方法。

本教材的差不多内容分为三大部分：

一是商业银行营运架构及环境。

现代市场经济的进展，使金融产业成为国民经济的重要支柱产业之一，而商业银行是金融产业的主体，因此，商业银行在一国经济进展中具有不可替代的重要作用。

也正是由于此，各国对商业银行的设置、经营治理和进展都有一些专门的规定。

对此，我们在商业银行概论（第一章）中作了比较详细地介绍。

由于商业银行外部经营环境的复杂多变，金融对外开放，外资银行的快速进入，使得商业银行的竞争（第十二章）越来越猛烈，这既是对我国银行的挑战，也是银行进展的良好时机。

国内外的体会表明，商业银行的改革与创新（第十三章）是商业银行连续进展的动力，对银行业乃至整个经济产生了深刻阻碍。

二是商业银行的业务运作。

商业银行作为经营货币资金和提供金融服务的专门企业，开展的要紧业务有：

负债业务（第二章）和资产业务（第三、四章），这是商业银行的传统业务，关于我国以银行为主导的金融体系而言，商业银行的存贷款业务仍旧在经济进展中发挥着重要的作用。

在金融自由化和金融混业经营的进展趋势下，中间业务（第五章）已成为各国商业银行新的利润增长点，也是中外资商业银行业务竞争的焦点。

随着经济金融的全球化、一体化，商业银行的国际业务（第六章）取得了长足进展。

运算机技术在银行领域的广泛运用和因特网的兴起，使商业银行的网上银行业务（第七章）也快速进展起来。

三是商业银行治理技术和治理策略。

商业银行是一个高负债高风险的行业，如何加大治理，直截了当关系到商业银行的生存。

资本金既是银行开业的差不多条件之一，更是防范银行风险的最后一道防线，因此加大资本金治理（第八章）对商业银行尤为重要。

资产负债治理（第九章）是商业银行经营治理的核心，风险治理（第十章）是商业银行永恒的一个主题，通过商业银行绩效治理（第十一章），能够实现对业务进展的有效操纵，最终实现商业银行的经营目标。

本教材的要紧特点：

1．以法律为支撑，强调金融与法结合的重要性。

市场经济也是法制经济，现代企业成功的标志之一是依法合规经营。

在市场经济条件下，商业银行的稳健运作必须遵循市场的规则，需要有一套完善的法律制度、运作规范为保证。

1995年《中华人民共和国商业银行法》的出台及以后颁布的一系列的金融法律、法规，使我国商业银行的经营活动有法可依，商业银行明白了该做什么，不该做什么，行为更加规范。

这是我国商业银行进展的一个重要转折。

全书贯穿了法的思想、法的理念、法的规范。

2．立足于我国商业银行的改革实践，惯通现行的政策、法规，结合案例教学，将国内外商业银行先进的治理理念、治理技术和最新的理论研究成果同中国商业银行的改革与进展联系起来，注重提升读者综合分析和解决咨询题的能力，使读者通过学习明白国内外商业银行（专门是我国商业银行）的具体运作情形，现在在做什么、是如何做的、今后应该如何做。

这有利于培养真正的应用型、开拓型的专业人才。

3．大信息量使理论与实际联系得更为紧密。

本教材除了介绍商业银行经营治理的经典理论、差不多原理外，还引用了大量的最新公布信息资料（要紧来自银行网站、银行年报等），介绍我国商业银行的实际业务运作和治理体会，幸免了只讲理论和原理，与实际脱节的现象。

同时，通过大量的专栏和图表，进一步延伸和丰富教材内容，增强其可读性。

这些专栏和图表，既有对正文的补充，又有对案例的介绍和分析。

本教材的编写及分工：

本教材由戴小平担任主编，提出写作思路和写作提纲，副主编施继元和马欣协助主编做一些具体工作，由多年从事商业银行教学与研究的教师分别独立写作。

第1、8章由戴小平编写，第2章由刘玉平编写，第3、4、10章由施继元编写，第5、9章由潘慧编写，第6、7章由马欣编写，第11章由陈文君编写，第12章由饶艳编写，第13章由付一书编写。

最后由戴小平对全书进行总纂。

本教材是上海市金融保险教育高地建设的成果之一，要紧适用于经济治理类和财经类本科学校的教学需要，也可作为金融及经济治理从业人员的参考书籍。

在本教材的写作中，我们吸取了国内外同行同类研究成果中的精华内容，这在我们的参考资料中已列出，对此，我们表示衷心的感谢。

专门要感谢的是中国人民银行研究局局长、中国人民银行总行研究生部博士生导师唐旭研究员，他在百忙中对本教材的提纲和初稿提出了许多宝贵的修改意见并欣然作序，这使本教材增色许多。

复旦大学出版社的王联合为本书的顺利出版也做了大量工作。

同时，在教材的编写过程中，我们还得到了上海金融学院教务处、金融系、图书馆和复旦大学出版社等的大力支持，在此我们一并表示感谢。

教材的编写通过了多次的讨论，并查阅了大量的资料，但仍有许多不如意的地点，错误遗漏也难免，恳请读者批判指正。

戴小平

2006年12月

第一章　　商业银行概论　　　

第一节商业银行的功能和地位

一、商业银行的沿革与进展

二、商业银行的法律定义

三、商业银行的职能

四、商业银行的地位

五、商业银行的业务范畴

第二节　商业银行的组织形式

商业银行的设置

商业银行的组织类型

商业银行的公司治理结构

分业经营与综合经营

第三节商业银行的人力资源治理

人力资源治理在银行进展中的必要性

聘请与配置

培训与考核

建立正向鼓舞机制

第四节商业银行的经营原则

安全性原则

流淌性原则

盈利性原则

四、“三原则”的相互关系

专栏1-1中国商业银行的事业部制

专栏1-2人力资源治理者在有效的人力资源治理方面的职责

专栏1-3浦东进展银行的社会责任

第二章　　商业银行的负债

第一节商业银行的存款业务

一、存款对商业银行的意义

二、商业银行的存款类型

三、商业银行存款业务的治理

第二节商业银行的非存款负债

非存款业务概述

二、短期借入资金业务

三、长期借入资金业务

第三节存款保险制度

一、存款保险的内涵、目标及运作方式

二、对存款保险制度的总体评判

三、存款保险制度的改革与进展趋势

专栏2-1中国金融债券的发行状况

专栏2-2中国建立存款保险制度的艰巨历程

第三章　　商业银行的现金和证券业务

第一节商业银行流淌性的需求与供给

商业银行的流淌性需求

二、商业银行流淌性的供给

三、商业银行流淌性的推测

第二节商业银行现金资产治理

商业银行现金资产的构成

二、商业银行现金资产的作用

三、库存现金的治理

同业存款的治理

超额预备金的治理

第三节证券投资业务

一、商业银行证券投资的目的

二、商业银行证券投资的对象

三、证券投资的收益和风险

四、商业银行证券投资的程序

五、商业银行证券投资的策略

专栏3-1美国大陆银行的流淌性危机

专栏3-2银行倒闭与篮球赛有关吗？

专栏3-32006年的三次上调存款预备金率对商业银行的流淌性阻碍大吗？

专栏3-4我国有关商业银行证券投资的法律规定

第四章　　商业银行的贷款业务

第一节贷款业务概述

一、贷款业务的意义

二、贷款种类

第二节企业贷款治理

一、企业贷款操作规程

二、企业信用评级

三、企业财务分析

第三节消费信贷治理

消费信贷的种类

二、消费贷款的特点

三、消费贷款的评估

第四节贷后检查与贷款风险分类

一、贷后检查

二、贷款风险分类

三、贷款风险的处理

专栏4-1获得诺贝尔和平奖的银行家以及他的银行

专栏4-2有关信息不对称的几个重要概念

第五章　　商业银行的中间业务　　

第一节　支付结算业务

一、支付结算的原则

二、结算工具和结算方式

三、结算电子化

四、我国的支付结算系统

第二节　代理业务

一、代理业务的特点

二、几种要紧的代理业务

第三节　　信用卡业务

一、信用卡的种类

二、信用卡组织

三、信用卡的功能

四、信用卡业务的收入

五、信用卡的市场营销

六、信用卡的风险及其治理

第四节担保业务

一、银行承兑汇票

二、备用信用证

三、贷款销售

四、银行保函

第五节　承诺业务

一、贷款承诺

二、回购协议

三、票据发行便利

第六节　交易性业务（衍生工具）

一、衍生工具的产生与进展

二、远期合约

三、金融期货

四、互换业务

五、期权

第七节其他业务

一、基金托管业务

二、咨询顾咨询类业务

三、保管箱业务

专栏5-1商业银行信用卡的受理环境

专栏5-2中国金融期货交易所在上海挂牌成立

专栏5-3从数字看中航油折戟

第六章　　商业银行的国际业务　　

第一节　　国际业务的组织与特点

一、国际业务的进展

二、国际业务的组织机构

三、国际业务的要紧特点

第二节　　贸易融资与国际贷款

一、进出口押汇

二、打包放款

三、出口信贷

四、福费廷

五、银团贷款

第三节外汇买卖业务

一、外汇及外汇买卖市场

二、外汇买卖价格

三、外汇买卖的方式

四、外汇买卖的策略

第四节国际结算业务

一、国际结算的方式

二、国际结算的工具

第五节　离岸金融业务

一、离岸金融业务概述

二、离岸金融业务的类型

专栏6-1中国银行的国际业务

专栏6-2企业利用出口押汇融资

专栏6-3中国银行业协会银团贷款与交易专业委员会成立

专栏6-4环球银行金融电讯协会（SWIFT）

专栏6-5招商银行离岸金融业务

第七章　　商业银行的网上银行业务

第一节网上银行的进展

一、网上银行的兴起

二、网上银行的特点

三、网上银行进展带来的挑战

第二节网上银行业务的种类

一、网上银行业务的分类

二、个人网上银行业务

三、公司网上银行业务

第三节网上银行业务的风险

一、网上银行具有传统性银行的风险

二、网上银行业务进展带来的新风险

第四节网上银行业务的监管

一、市场准入监管

二、连续性监管

三、市场退出监管

四、国际合作与和谐

专栏7-1安全第一网络银行（SFNB）

专栏7-2国际网上银行类型及其代表

专栏7-3防范网络银行风险有“七招”

第八章　　商业银行的资本金治理

第一节资本金的作用

一、几个重要的资本金概念

二、资本金的作用

第二节资本工具

一、一般股

二、优先股

三、可转换债券

四、次级债券

第三节资本适度标准

一、资本适度标准的演变

二、《巴塞尔协议》及《补充协议》

第四节《新资本协议》与银行监管

一、《新资本协议》的形成

二、《新资本协议》的要紧内容

第五节我国对资本充足率的治理

一、资本的定义

二、风险权重的规定

三、表外项目的信用转换系数及表外项目的定义

四、资本充足比率

五、监督检查

六、信息披露

第六节资本金治理中的几个咨询题

一、银行资本与银行预备金的提取

二、银行资本金打算

三、银行资本与信用评级的咨询题

四、银行资本与存款预备金的咨询题

五、银行资本与利率的咨询题

银行资本与汇率的咨询题

专栏8-1混合性资本债券

专栏8-2中国商业银行资本监管的有关制度

专栏8-3国家注资——我国商业银行资本金专门的补充方式

第九章　　商业银行资产负债治理　　

第一节　　资产治理

一、资产治理理论

二、资产治理方法

第二节　　负债治理

一、负债治理理论

二、负债治理的要紧工具和方法

三、负债治理的风险

第三节　　资产负债综合治理

一、资产负债综合治理的要紧思想

二、利率敏锐性治理

三、连续期缺口治理

专栏9-1我国商业银行的资产负债比例治理

第十章　　商业银行风险治理　

第一节商业银行风险

一、商业银行风险的涵义

二、商业银行风险分类

三、商业银行风险的成因

第二节商业银行风险的治理

一、商业银行风险的识别与预警

二、商业银行风险的处理

三、商业银行风险的补救

四、商业银行的全面风险治理

第三节银行的内部操纵

一、内部操纵的目标及实施原则

二、商业银行内部操纵的构成要素

三、商业银行内部操纵的评判

四、商业银行的内部稽核

专栏10-1我国商业银行的风险拨备治理

专栏10-2巴林银行内部操纵制度存在哪些咨询题？

第十一章商业银行的绩效治理

第一节商业银行的财务报表

一、资产负债表

二、银行损益表

三、现金流量表

第二节商业银行的财务分析

一、商业银行财务分析的特点

二、商业银行财务分析的依据

三、商业银行财务分析的内容和方法

四、商业银行资金营运状况分析

五、商业银行偿债能力分析

六、商业银行的风险分析

七、商业银行的股利政策

第三节商业银行的成本治理

一、商业银行成本的构成

二、成本操纵必须遵循的原则

三、商业银行成本操纵的方法

第四节商业银行的绩效考核

一、国际通用的衡量银行业绩评估指标

二、商业银行经营业绩评判方法

三、我国商业银行绩效治理

专栏11-1商业银行财务报表与信息披露

第十二章　　商业银行的竞争

商业银行的经营环境

一、经济环境

二、银行治理体制

三、信用环境

四、法律环境

五、社会中介进展

六、同业状况

第二节外资银行的进入

一、引进外资银行的缘故

二、外资银行进入的方式

三、外资银行进入对我国商业银行的阻碍

第三节银行业务的竞争

一、存款的竞争

二、贷款的竞争

三、中间业务的竞争

第四节银行并购

一、银行并购的缘故

二、银行并购的类型

三、银行并购的效应

专栏12-1我国银行立法的差不多情形

专栏12-2花旗集团并购案例

第十三章我国商业银行的改革与创新

第一节我国银行业改革回忆

一、我国银行业改革的背景

二、我国银行业改革的历程

第二节我国银行改革的目标和要紧内容

一、我国银行改革的目标

二、我国银行改革的要紧内容和措施

第三节商业银行的创新

一、商业银行创新的兴起

二、商业银行创新的动因

三、商业银行创新的形式

四、商业银行创新的内容

五、商业银行创新的风险

六、商业银行创新与金融监管

专栏13-1关于民间资本参股商业银行咨询题

专栏13-2商业银行开展资产证券化业务