会计信息系统 应收账款.docx

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会计信息系统应收账款

学生学号

2011010668

成绩

浙江万里学院商学院

学生实验报告书

实验课程名称

会计信息系统

开课学院

商学院

指导教师姓名

学生姓名

学生专业班级

会计111

2013

--

2014

学年

第

二

学期

实验教学管理基本规范

实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水平与质量的重要依据。

为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效果，提高学生质量，特制定实验教学管理基本规范。

1、本规范适用于理工科类专业实验课程，文、经、管、计算机类实验课程可根据具体情况参照执行或暂不执行。

2、每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。

3、实验报告应由实验预习、实验过程、结果分析三大部分组成。

每部分均在实验成绩中占一定比例。

各部分成绩的观测点、考核目标、所占比例可参考附表执行。

各专业也可以根据具体情况，调整考核内容和评分标准。

4、学生必须在完成实验预习内容的前提下进行实验。

教师要在实验过程中抽查学生预习情况，在学生离开实验室前，检查学生实验操作和记录情况，并在实验报告第二部分教师签字栏签名，以确保实验记录的真实性。

5、教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，完整保存实验报告。

在完成所有实验项目后，教师应按学生姓名将批改好的各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，按班级交课程承担单位（实验中心或实验室）保管存档。

6、实验课程成绩按其类型采取百分制或优、良、中、及格和不及格五级评定。

附表：

实验考核参考内容及标准

观测点

考核目标

成绩组成

实验预习

1．预习报告

2．提问

3．对于设计型实验，着重考查设计方案的科学性、可行性和创新性

对实验目的和基本原理的认识程度，对实验方案的设计能力

20%

实验过程

1．是否按时参加实验

2．对实验过程的熟悉程度

3．对基本操作的规范程度

4．对突发事件的应急处理能力

5．实验原始记录的完整程度

6．同学之间的团结协作精神

着重考查学生的实验态度、基本操作技能；严谨的治学态度、团结协作精神

30%

结果分析

1．所分析结果是否用原始记录数据

2．计算结果是否正确

3．实验结果分析是否合理

4．对于综合实验，各项内容之间是否有分析、比较与判断等

考查学生对实验数据处理和现象分析的能力；对专业知识的综合应用能力；事实求实的精神

50%

实验课程名称：

__会计信息系统_____________

实验项目名称

应收款管理

实验成绩

实验者

专业班级

会计学

组别

同组者

实验日期

2014.05.10

第一部分：

实验预习报告（包括实验目的、意义，实验内容，主要仪器设备及耗材，实验方案与技术路线等）

一、实验目的、意义

1、掌握用友ERP—U8管理软件中的应收款管理系统的相关内容。

2、掌握应收款管理系统初始化、日常业务处理及月末处理。

3、理解应收款管理在总账核算与在应收款管理系统核算的区别。

二、实验内容

1、初始化：

设置账套参数、初始设置。

2、日常处理：

形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计。

3、期末处理：

月末结账。

三、主要仪器设备及耗材

安装了用友等通用管理软件（会计软件）的计算机。

四、实验方案与技术路线

应收款管理系统：

应收款管理系统初始化、应收款管理系统日常业务处理、应收款管理系统月末处理、应收款管理系统查询统计分析

应收款管理系统的业务处理流程

第二部分：

实验过程记录（可加页）（包括实验原始数据记录，实验现象记录，实验过程发现的问题等）

一、启用并进入应收款管理系统

1、以账套主管身份登入企业应用平台，启用“应收款管理”系统，启用日期为“2013—08—01”

2、在企业应用平台的【业务工作】选项卡中，选择【财务会计】—【应收款管理】选项，打开应收款管理菜单。

二、设置选项

1、设置选项

执行【设置】—【选项】命令，打开“账套参数设置”对话框。

2、初始设置

执行【设置】—【初始设置】命令，进入“初始设置”窗口。

3、设置计量单位组和计量单位

在“企业应用平台”中，执行【基础设置】—【基础档案】—【存货】—【计量单位】命令，进入“计量单位—计量单位组别”窗口。

4、设置存货分类和存货档案

在“企业应用平台”中，执行【基础设置】—【基础档案】—【存货】—【存货分类】命令，进入“存货分类”窗口。

5、输入期初余额

（1）输入期初销售发票

执行【设置】—【期初余额】命令，打开“期初余额—查询”对话框。

（2）输入期初其他应收单

在“期初余额明细表”窗口中，单击“增加”按钮。

打开“单据类别”对话框。

6、收款结算

在“收款单录入”窗口中单击“增加”按钮。

7、转账处理

执行【转账】—【应收冲应收】命令，进入“应收冲应收”窗口。

执行【转账】—【预收冲应收】命令，进入“预收冲应收”窗口。

8、坏账处理

（1）发生坏账

执行【坏账处理】—【坏账发生】命令，打开“坏账发生”对话框。

（2）计提坏账准备

执行【坏账处理】—【计提坏账准备】命令，进入“应收账款百分比法”窗口。

9、制单

（1）批量制单

执行【制单处理】命令，打开“制单查询”对话框。

四、月末处理

1、结账

执行【期末处理】—【月末结账】命令，打开“月末处理”对话框。

第三部分结果与讨论（可加页）

一、实验结果分析（包括数据处理、实验现象分析、影响因素讨论、综合分析和结论等）

1、应收账款系统的核销方式一经确定，不允许调整。

2、如果当年已计提坏账准备，则坏账处理方式不允许修改，只能在下一年度修改。

3、输入期初销售发票是，要确定科目，以方便与总账管理系统的应收账款对账。

4、应收款管理系统与总账管理系统的期初余额的差额应为零，即两个系统的客户往来科目的期初余额应完全一致。

5、如果应收款管理系统与销售管理系统集成使用，销售发票在销售管理系统中录入并审核，应收款管理系统可对这些销售发票进行查询、核销、制单等操作。

6、如果没用使用销售管理系统，则在应收款管理系统中录入并审核销售发票，以形成应收款，并对这些发票查询、核销、制单等操作。

7、已核销和生成凭证的应收单不能修改删除。

若要修改和删除，必须取消相应的操作。

8、应收款管理系统与销售管理系统集成使用时，需对由销售管理系统中代垫费用单据所形成的应收单据进行审核。

9、录入收款单据内容时，结算方式、结算科目及金额不能为空。

10、系统自动生成的结算单据不能修改。

11、已核销的收款单据不允许修改和删除。

12、全部款项形成预收款的收款单，可在“收付款但查询”功能中查看。

13、以后可通过“预收冲应收”以及“核销”等操作中使用此笔预收款。

14、每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。

15、应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计。

16、在初始设置时，如果将应收科目和预收科目设置为同一科目，将无法通过“预收冲应收”功能生成凭证。

17、如果坏账准备已计提成功，本年度将不能再次计提坏账准备。

18、执行生成凭证的操作员，必须在总账管理系统中拥有制单的权限。

19、本月的单据在结账前应该全部审核；本月的结算单据在结账前应全部和核销。

20、应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在销售管理系统结账后，才能对应收款管理进行结账处理。

二、小结、建议及体会

通过对本课程的学习，我收获很多。

我们都应该在每次课前先预习，了解下这次课是要讲什么内容，学习的是哪一个子系统，要做的是什么模块的操作。

在做日常业务处理时，我们应该先按照实验步骤，在企业应用平台里正确操作，而不是按照课本中的实验操作指导一步一步生搬硬套，碰到哪里数据与同学不一样时，要虚心请教，积极与同学交流，及时核对，更正错误的信息。

当然，如果有同学哪里做错了，不懂怎么修改更正，也应积极帮助，让同学知道自己错在哪，知道这种情况是怎么处理。

在操作的过程中更要多加思索，知道操作流程，具体步骤，搞懂整个实验操作过程。

应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等为原始依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能。

系统根据客户往来的款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方案：

在应收款管理系统中核算客户往来款项和在总账管理系统中核算客户往来款项。