星级酒店培训财务部管理规范标准精细化大全.docx
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星级酒店培训财务部管理规范标准精细化大全
财务部量化指标与考核方案
财务部量化指标
财务部各岗位绩效考核方案
财务总监绩效考核方案
一、岗位类别和聘期
姓名
任职部门
财务部
职务
财务总监
聘期
____年____月____日～____年____月____日
考核期
____年____月____日～____年____月____日
二、主要职责
1．组织编制酒店财务、资金、审计等规章制度、业务操作流程。
2．酒店财务分析与预测。
3．疏通融资渠道。
4．酒店成本控制管理。
5．审计管理。
6．分管部门管理。
三、工作目标
（一）财务预算与控制
对预算执行过程中出现的问题没有及时解决，每出现1次，减____分。
（二）财务分析
每月（季度）至少提供一次财务分析报告并提出相关决策建议，如未能提供有效的相关信息，减____分～____分。
（三）投融资管理
1．疏通融资渠道，确保融资渠道畅通，确保领导交办的融资任务100%地完成，每差____个百分点，减____分。
2．投资回报率达到____%，每低于____个百分点，扣____分。
（四）资金使用
资金利用率达到____%，每低于____个百分点，扣____分。
（五）成本控制
对各部门的成本进行控制，不符合财务会计制度控制各项费用的情况每出现1次，减____分。
（六）资产盘点
组织人员做好酒店资产盘点工作，未按计划完成，扣____分/次；各项资产按统一分类编号设置账页、账卡，要求账、卡、物相符，每有1处不符，扣____分。
（七）分管部门人员管理
部门培训计划完成率达到100%，如未完成该项工作，减____分；及时、公正地对下属人员进行考核，下属人员对绩效考核工作满意度评分在____分以上，加____分。
（八）年度重点工作完成情况
年度重点工作完成情况的相关内容见下表。
年度重点工作完成情况考核表
重点工作事项
计划目标
实际完成情况
考核标准
评估
填写说明：
1．年度重点工作中，如出现子项目或者分阶段目标的情况，应对子项目和分阶段目标都赋予相应的标准分值；2．因经营活动需要而对年度重点工作进行调整，应对年度重点工作的标准分值进行相应的调整。
四、附则
1．责任人在工作期内若出现重大责任事故，酒店有权对责任人提出终止聘用合同。
2．本酒店在生产经营环境发生重大变化或发生其他情况时，有权修改本责任书。
3．本考核方案未尽事宜在征求总裁意见后，由酒店另行研究确定解决办法。
4．本考核方案解释权归酒店人力资源部。
9．6．2财务经理绩效考核方案
一、考核目的
通过绩效考核，全面评价财务部经理的工作表现，明确工作表现与薪酬、晋升的关系，激励财务经理更积极的完成工作，提高部门绩效，保证酒店利润目标的实现。
二、考核时间
对财务部经理的考核施行年度考核制。
每年1月____日之前完成对上一年度的考核。
三、考核小组
由人力资源部相关人员、财务总监、总经理组成考核小组，由人力资源部负责对考核实施过程进行监督，财务总监对财务部经理进行绩效评分，考核结果由人力资源部进行统计并报总经理审批。
四、职位权限
1．参与酒店重大经营决策，为决策提供财务数据和信息。
2．对酒店内部各项资金和费用的使用有检查、监督权。
3．有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。
4．对本部门人员的工作有指挥、协调、监督和管理的权力。
五、工作目标与考核
在考核期内，酒店从以下三个方面对财务部经理的日常工作进行考核，详见下表。
财务部经理工作目标与考核表
工作责任目标
评估说明
财务目标
利润：
达到____万元
每低于____%，减____分
回款率：
达到____%
每低于____%，减____分；低于____%，该项为0分
融资：
计划完成率达到____%
确保酒店资金周转正常，每有1次资金供应不及时的情况出现，减____分
成本目标
业务费用控制在____万元以内
每超出____%，减____分
财务费用控制在____万元以内
每超出____%，减____分
管理费用控制在____万元以内
每超出____%，减____分
管理目标
错账率为0%
每有1次差错，减____分
部门人员无财务违纪行为
每有1次违纪行为，减____分
每月____日前安排人员做好上月财务报表的编制及缴税工作
每有1次延误，减____分
定期对酒店库存食品、物品进行检查
未按计划完成，减____分/次
每年负责组织____次对低值易耗品的盘点，组织____次对固定资产的盘点
未按计划完成，减____分/次
妥善保管好酒店会计凭证、账簿、财务报表等财务资料
每缺失1项，减____分
六、考核结果管理
在规定的时间内，酒店将对财务部经理以上人员的目标进行考核，对达到目标者进行奖励，对达不到目标要求者，酒店视情况给予相应的处罚。
具体内容见下表。
财务部经理绩效考核结果应用表
考核得分（X）
考核结果应用
90≤X≤100
职位晋升或固定工资上调____个等级，年度奖金发放年度基准奖金的____%
80≤X＜90
固定工资上调____个等级，年度奖金发放年度基准奖金的____%～____%
70≤X＜80
固定工资不变，年度奖金发放年度基准奖金的____%～____%
60≤X＜70
固定工资不变，年度奖金发放年度基准奖金的____%～____%
X＜60
固定工资扣减____%，无奖金
七、附则
酒店在经营环境发生重大变化或者出现其他情况时，有权修改本考核方案。
9．6．4会计主管绩效考核方案
一、考核目的
为了加强酒店对会计工作的管理，提高会计主管的工作绩效，促使其带领下属按时按质地完成会计工作，保证酒店财务管理目标的实现，特制定本方案。
同时，本方案为会计主管的职位晋升、薪资调整、培训与发展提供依据。
二、考核频率
对会计主管的考核采用季度考核和年度考核相结合的考核方式。
三、考核标准
酒店对会计主管的考核内容与评估标准见下表。
会计主管考核内容与评估标准表
考核项目
考核内容
评估标准
会计核算
会计核算质量
每出现1次差错，扣____分
会计凭证填制
1．记账凭证内容不完整，每发现1次，扣____分
2．记账凭证的填制方法不符合会计规范要求，每发现1次，扣____分
3．记账凭证不按规定的方法更正错误，每出现1次，扣____分
4．记账凭证不按规定签章装订，每出现1次，扣____分
账务处理
及时性
每出现1次延误的情况，扣____分
会计报表编制
准确性
每出现1处错误，扣____分
资产盘点
盘点的及时性
与准确性
1．未按计划进行资产盘点，扣____分/次
2．盘点数据有误，扣____分/处
会计资料
管理
——
1．未按规定进行定期收集、整理、立卷、归档，扣____分
2．会计电算化资料未按规定分别保存，扣____分
3．调阅会计档案无手续，扣____分
4．销毁会计档案不符合规定或手续不全，视情节轻重扣分
业务知识
——
1．掌握会计基础知识，得____分
2．熟悉财务规章制度，得____分
3．熟悉会计操作、会计核算流程与管理，得____分
成本意识
——
1．成本意识强，积极节省，避免浪费，得____分
2．具备成本意识，尚能节省，得____分
3．缺乏成本意识，稍有浪费，得____分
4．成本意识欠缺，常有浪费，得____分
四、考核结果的应用
1．考核等级
会计主管岗位的考核结果可分为五个等级，见下表。
会计主管考核结果划分
考核得分
90分以上
80～89分
70～79分
60～69分
60分以下
等级划分
优
良
好
合格
不合格
2．结果运用
（1）考核结果为“优”者，发放绩效工资的____%作为季度奖金；考核结果为“良”者，发放绩效工资的____%作为季度奖金；考核结果为“好”者，发放绩效工资的____%作为季度奖金；考核结果为“合格”者，发放绩效工资的____%作为季度奖金。
（2）一年中有两个季度考核结果为“不合格”者，视情况予以降职处分，并安排其参加岗位技能提升培训。
（3）如一年中有三个季度考核结果为“优”，另一季度为“良”或全年四个季度都为“优”者，则将其列为晋级对象，并最终由总经理决定职务或薪资等级的提升。
9．7财务部制度规范与工作标准
9．7．3收银管理工作规范
规范名称
收银管理工作规范
编号
受控状态
第1条目的。
为规范收银人员的日常工作，提高收银人员的工作效率，特制定本规范。
第2条适用范围。
本规范适用于酒店所有收银人员。
第3条酒店收银人员必须严格遵守各项酒店财务规章制度。
第4条收银人员需快速、准确地为客人提供结账服务。
第5条收银人员应严格按照以下收银程序进行收银操作。
1．核实客人消费账单与计算机内的数据是否一致。
2．消费账单确认无误后，打印结算账单，并请客人签字。
3．收取现金，补找零钞，要当客人面点清，唱收唱支。
4．按照酒店的财务规定为客人开具发票，并将记账联附在客人账单中。
5．若是签单消费，必须有签单权限者的签名，其原始消费单和结算单均应在取得签名后方可输入AR账，并于本班将消费单和结算单转财务挂账。
6．支票、信用卡结算按酒店财务部的相应规定办理。
第6条收银人员应确保账款收取正确，不遗漏，不错算。
第7条收银人员应严格按规定使用收银设备，按正常程序操作计算机。
第8条对于出现假币及现金短款的情况，应由责任人自行全额赔付，不得长吞短缺。
第9条收银人员应在核对账目且确认无误后进行财务挂账处理。
第10条收银人员对本班未能完成的工作应清楚地交于下一班完成，未经许可，不得私自换班、改班。
第11条收银人员应认真做好每一班的交接记录，并做好相关的信息传递。
第12条对于超出自身职权的事情，收银人员应及时向主管汇报，不得擅自处理。
第13条收银人员（除值班人员）应按时参加财务部及所在部门的例会。
第14条收银人员应积极参加培训，提高自身素质及专业技能。
第15条未经许可，收银人员不得将与工作无关的书籍和包裹带入工作岗位。
第16条本规范由财务部负责制定，报总经理审批后执行。
第17条本规范自颁布之日起施行。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
9．7．4支票使用管理制度
制度名称
支票使用管理制度
编号
受控状态
第1章总则
第1条目的。
为了加强与货币资金相关的支票管理，明确支票在购买、保管、领用、背书转让、注销等各个环节的职责、权限和程序，保证酒店的财务安全，特制定本管理制度。
第2条适用范围。
本制度适用于对人民币现金支票和人民币转账支票的管理。
第3条名词解释。
本制度所指支票是指出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
第2章现金支票管理
第4条现金支票一律由总出纳或总经理指定专人保管，不得转交他人。
第5条使用现金支票时，需有“借款单”（如已有发票，则直接填写支出凭单），经总经理批准签字后，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在“现金支票领用簿”上签字备查。
第6条现金支票付款后凭发票存根，发票由经办人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。
填写金额要准确无误，完成后交出纳员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记账，原支票领用人在现金支票领用簿及登记簿上注销。
第7条采用现金支票结算方式时，对于收到的现金支票，应在收到当日填制进账单连同现金支票送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。
第8条现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确的支票。
第9条现金支票一律为记名式，不得用于转账使用。
第10条收到顾客交来的空额（空白）支票，收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴，应当面填齐结算金额及用途，留下顾客姓名、电话和身份证号码。
对预留密码的现金支票，应由顾客将密码填写清楚。
第11条对于顾客开好的现金支票，收票人要仔细审查支票的内容，自签发之日起有效期为10天（遇节假日顺延），支付项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与发票相符；上述内容若有不符或支票有残破，则不能收取。
第12条现金支票起点为一元，低于该结算起点的业务或交易可用现金进行结算。
第13条准确、无误地填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。
第14条收取的现金支票应及时送交财务部出纳员，出纳员则应根据规定及时将现金支票存入银行。
第3章转账支票管理
第15条领用转账支票时，应填写借款单，注明用途、金额，依照有关审批权限履行审批手续。
第16条凡签出的转账支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额（或限额），不准签发空白支票或空额支票，对预留密码的支票，出票时应填写密码。
第17条需要报账的转账支票，由经办人填写支出凭单，报经审批后方可办理报账手续。
已经结账的支票，应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证、记账。
支票签出后，支票使用人员应在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支票在10日内交回财务部。
第18条如果已签发支票有被误退的，应与其支票根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附在一起入账，以备查。
第4章空白支票及银行印鉴管理
第19条空白支票与银行印鉴分别由专人保管，不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。
第20条空白支票一律存入保险柜，出纳员必须妥善保管保险柜钥匙。
第21条酒店与对方之间的资金拆借业务，履行转款手续的同时，应附借款协议。
第22条酒店财务部应当加强对银行印鉴的管理。
1．财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。
2．严禁由一人保管支付款项所需的全部印章。
3．按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
第5章支票使用特殊情况处理
第23条因业务确有所需，不能确定实际金额的情况，允许在填写收款人及用途后，开出限额支票。
按本项规定开出的支票，领出支票人必须在1个工作日内，将使用情况报总出纳，办理财务手续。
第24条已经整本使用的支票本的存根必须按票号和日期封存保管备查，并按有关制度的规定期限保存。
第25条酒店对支票的使用除必须符合本管理办制度的各项规定外，还应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。
第26条如当地政府有订立支票管理法则或规条的，应按有关法则和规条修订本管理制度，并于修订当月报管理酒店备查。
第6章附则
第27条本制度由财务部负责制定，报总经理审批后执行。
第28条本制度自颁布之日起施行。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
9．7．6夜审日审工作规范
制度名称
夜审日审工作规范
编号
受控状态
第1章总则
第1条目的。
为强化酒店夜审与日审的规范化管理，确保酒店夜审、日审的工作效率，特制定本工作规范。
第2条适用范围。
本规范适用于酒店所有从事日审和夜审工作的人员。
第2章夜审工作规范
第3条夜审准备工作。
1．夜审员在上班前了解日审员的有关交班事宜，检查打印机和计算机是否正常。
2．汇总各营业点的缴款凭证和账单，并将其分成三类：
前厅客房结账单及收银日报表；餐饮部的缴款凭证及账单；康乐部的缴款凭证及附件。
第4条进行财务审核
1．夜审员核查酒店当日前厅及各收银处的各种账单、票据、结算凭证是否齐全，所有的单据必须准确无误，真实记录名称、数量、金额，并输入计算机。
2．核查散客和团队入住、离店的时间及住店房间数，房价是否按规定收取，陪同房、免费房、折扣房是否有规定的批准手续。
3．核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是否符合规定。
4．审核酒店当日各营业部门每班的收银员报告与交款表的数据是否一致。
5．审核酒店当日各营业点的各种消费项目的明细表。
6．审核各种签单、挂账是否符合规定，并根据日明细账报表做好相应的分单。
7．核对收银员的账单、收款收据、杂项支出、信用减免使用是否正确，所有单据必须联号使用，不得跳号、跳页，检查作废账单是否三联齐全。
8．核查转账结算的款项和因公招待账单是否正确，是否符合制度和审批手续。
9．核对结账收入差额表中每笔冲账是否合理，是否有领导签准，并对日审、应收账款、收银员合理的调账要求，在做夜审前调整完毕，并写明各部位调账核减的原因。
10．根据收银员交款表做相应银行的POS机结算。
11．完成各营业部位的成本报表。
第5条填写夜审报表。
1．财务审核无误后，夜审员应将收银员上交的账单按部门分类汇总，统计各类消费总数及收入总额。
2．做好计算机系统数据备份，并打印出各营业部门的各种报表、数据。
3．根据各种报表和数据，编制酒店营业日报表，填写夜审报表，并请另一名夜审员签字审核。
第6条送交日审办公室。
1．各项工作完成后，夜审员将资料进行整理分类，并做好夜审记录。
2．将资料送交日审办公室，并将发现的收款工作中存在的问题，报告给稽核主管及有关领导处理。
第3章日审工作规范
第7条日审准备工作。
1．日审员准备好要用的笔、计算器、纸和工作表等。
2．将需要审核的资料分类整理好后，放在工作台上。
第8条进行日间审核。
1．日审员核算昨日夜审所做的各种报表，检查夜审所做的报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整，核对无误后上交稽核主管。
2．查看夜审工作记录，及时处理存在的问题，并在问题空格处注明应怎样解决问题，对超出职能范围的问题，及时向稽核主管汇报。
3．检查前一日发生的营业收入调整冲账是否合理，是否已按规定流程审批。
4．核对前厅及各营业点收银处的发票、账单、报表及有关原始凭证的内容是否完整，是否有错漏、虚假，账单、发票合计数与报表是否相符。
5．检查转外客账的各种账单是否符合手续，检查各营业点住客转账收入与夜审员报表是否相符。
6．检查离店客人余额表，如有未结账的款项，应查明原因并及时作出处理。
7．协助稽核主管对各部位收银情况进行监督与管理，发现问题应及时纠正，保证收银按财务制度进行。
第9条填写日审报表。
1．日审员根据核对后的各项收入编制凭证，及时做计算机汇账，并连同计算机结账单或营业点收入明细表一起交稽核主管。
2．根据日审工作情况，填写日审报表（包括日审调整表、收益总结表等），并报稽核主管审阅。
第10条收尾工作。
1．日审员将需夜审员修改的计算机报表部分或应由夜审员解决的问题，以及应传达的通知、协议等事宜及时做日审留言。
2．把每日审核过的各类原始账单、报表按日期、序号存放，并妥善保存。
第4章夜审、日审工作注意事项
第11条夜审工作必须在各收银点完全结束营业，所有账单都已结账处理，所有收入款项核对正确无误后方可进行。
第12条夜审进行过程中，各收银点不得进行任何的开单结单操作，否则所处理的账务数据无法归结，造成酒店账务数据统计紊乱。
第13条接待预审与账务预审期间不得进行任何开房、结账等处理，如果接待预审与账务预审时间比较长，可在接待预审或账务预审后，及时进行开房、结账等处理，处理完毕后，重新进行接待预审与账务预审。
第14条接待夜审与账务夜审期间不得进行任何开房、结账等处理，期间不论有任何紧急事件需要处理都必须延后，直至接待夜审与账务夜审二者全部连续完成。
第15条进行日审工作时，应着重核对夜审工作所做报表的准确性，确保当日开展的营业活动不会发生财务混乱。
第5章附则
第16条本规范由财务部负责制定，报总经理审批后执行。
第17条本规范自颁布之日起施行。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
9．7．8外币兑换管理规范
规范名称
外币兑换管理规范
编号
受控状态
第1章总则
第1条目的。
为了规范酒店外币兑换业务流程，提高外币兑换员的业务能力与工作效率，特制定本规范。
第2条适用范围。
本规范适用于酒店外币兑换管理工作。
第2章外币现钞的兑换
第3条外币兑换人员每日早上上班时，需根据中国银行公布的外汇行情，调整好外汇牌价表。
第4条在为客人进行外币兑换时，需请客人填写外汇兑换水单（一式三联），要求客人填写国籍、姓名、护照号、房号及日期。
第5条外币兑换员在收到外汇后要认清币种、面值，鉴别真伪，唱票收取，发现问题应及时与中国银行联系。
第6条外币兑换员需根据客人所兑外币，在客人已填写好的兑换水单上分栏填明现金、外币符号及金额，按当日公布的外汇现钞牌价，计算出应兑人民币的总金额。
第7条外币兑换员应根据计算出的金额付给客人人民币，将第二联兑换水单交予客人，第一联送中国银行，第三联留存。
第3章旅游支票外币兑换
第8条外币兑换员在为客人进行旅游支票兑换时，需请客人填写外汇兑换水单（一式三联），并填明国籍、姓名、护照号、房号及日期。
第9条外币兑换员需请客人当面在旅行支票上的“复签”一栏中签字，如客人持有签过字的旅行支票，一定要请客人当场背书。
第10条外币兑换员需当场查看旅行支票初签与复签的签字字体是否相同，如有疑问，要请客人当场背书或查看客人护照上的签名。
第11条外币兑换员需根据客人所要兑换的旅行支票，在客人已填写好的外币兑换水单上分栏填写支票、外币符号及金额，按当日公布的外汇旅行支票牌价，计算出应兑人民币的金额，并扣去规定贴息。
第12条外币兑换员需根据计算出的金额付给客人人民币，将兑换水单第二联交给客人作为凭证，第一联送中国银行，第三联留存。
第4章信用卡外币兑换
第13条目前酒店受理的信用卡主要有等信用卡。
第14条外币兑换员在为客人办理信用卡外币兑换时，需对客人信用卡的真伪、有效期等进行确认并压卡。
第15条若客人的信用卡需要取授权号，外币兑换员需将信用卡上的号码、有效日期及支取金额及客人的国籍、证件号码等信息告给银行授权中心，取得授权后方可承办；如未能取得授权，则须进行认真查阅。
第16条外币兑换员将取现单和水单交给客人签名，并与信用卡上的签名核对，确认无误后再递交给出纳进行配款。
第17条出纳为客人配款后，外币兑换员须将取现单、信用卡、第一联水单及现金一并交给客人。
第5章附则
第18条本规范由财务部负责制定，报总经理审批后执行。
第19条本规范自颁布之日起施行。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
9．8财务部文书范本与表单设计
9．8．1冲账单
编号：
日期：
年月日
冲账项目
冲账金额（元）
备注
总计（大写）
经办人
审核人
9．8．2收银日报表
编号：
班次：
日期：
年月日
账单号
房间号
客人
升级会员 