财政项目支出绩效评价报告.docx

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财政项目支出绩效评价报告

项目名称：

农业工作经费

项目单位：

华安县农业局

主管部门：

华安县农业局

2018年01月

一、项目概述2

（一）项目概况2

（二）立项依据2

（三）项目申报的可行性2

（四）项目总目标3

（五）年度绩效目标3

（六）需要说明的其他问题3

二、资金安排使用情况表3

三、评价结果及分析4

（一）完成正常的指标5

（二）没有完成绩效目标的指标5

（三）原因解释6

四、项目主要绩效6

五、项目主要经验做法6

六、项目存在的主要问题6

七、改进建议7

（一）预算安排和执行方面建议7

（二）制度建设方面建议7

（三）项目管理方面建议7

（四）资金管理方面建议7

（五）其他方面建议7

八、其他7

九、附表1.项目评价评分表7

一、项目概述

（一）项目概况

1、项目背景：

华安县农业局是县人民政府主管全县农业和农村经济发展的工作部门，负责全县农业和农村工作的组织领导及综合协调工作。

2、项目内容：

承担农产品质量安全监督管理责任，进行农产品质量抽查。

3、项目范围：

华安县农业局及所辖区域、农业示范区核心示范园。

4、组织架构：

项目成立了以分管领导为组长，各相关科室负责人为成员的领导小组，确保项目有效有序开展，华安县农业局负责项目立项及预算申请，财政局负责预算审核及拨付，华安县农业局负责项目实施及监督。

（二）立项依据

2017年的工作计划：

承担农产品质量安全监督管理责任，进行农产品质量抽查。

（三）项目申报的可行性

根据上年绩效综合评价结果应用、2017年度农业综合发展工作计划、具体实施方案以及内控管理制度要求。

（四）项目总目标

2017年度投入185.2万元，完成农产品抽查15次，抽查工作达标率达98%以上，达到农业产值增长5.6%，农民人均支配收入增长率10%，农产品的合格率达95%，农民满意度达98%的效果。

（五）年度绩效目标

二、资金安排使用情况表

资金

项目安排资金

预算安排

实际到位率

市级支出

本年度结余金额（万元）

金额（万元）

预算批复下达文号

金额（万元）

到位率（%）

资金拨付文号及时间

金额（万元）

支出实现率

合计

185.20

100

185.20

100

财政资金小计

185.20

华财农（2017）2号

185.20

100

185.20

100

①中央财政资金

②省财政资金

③地方财政资金

185.20

华财农（2017）2号

185.20

100

华财农（2017）2号2017年

185.20

100

其他资金小计

①银行贷款

②自筹资金

③其他

三、评价结果及分析

综合考虑投入、产出、效果、影响力等各方面因素，通过数据采集及分析，最终评分结果：

农业工作经费项目绩效评价结果为:

总得分98.75分，属于"优秀"。

（一）完成正常的指标

绩效指标完成率；绩效指标明确性；绩效目标合理性；资金使用合规性；项目资金安全性；项目管理制度健全性；项目质量可控性；资金使用率；到位及时率；资金到位率；农产品抽查次数（次）；抽查工作达标率；工作完成时间（月）；项目总投入（万元）；农业产值增长率；农民人均支配收入增长率；农产品合格率；农民满意度；农产品质量持续性；

（二）没有完成绩效目标的指标

财务管理制度健全性；制度执行有效性；

四、项目存在的主要问题

（一）已制定或具有相应的项目管理制度不够完善；项目管理制度不够合法、合规、完整；

（二）资金的拨付审批程序和手续较麻烦，从中耽误时间，大大影响的工作效率；

（三）项目实际实施月份跟计划月份有一定的差别。

五、改进建议

（一）其他方面建议

（一）在确保资金安全的前提下，完善审批流程。

（二）完善已制定或具有相应的项目管理制度；完善项目管理制度合法、合规、完整。

（三）完善计划报表，根据以往实际完成情况，改善、纠正。

六、附表1.项目评价评分表

一级目标

二级目标

指标

权重

参考标准

绩效目标值

业绩值

完成率

得分

评分标准

数据来源及支持材料（附件）

投入和管理目标

投入管理

绩效指标完成率

100%

100.00%

5.0

①目标完成率E=目标实际完成数/期初目标编制数，本指标得分为指标权重×E。

绩效指标明确性

明确

100.00%

4.0

①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

一项不符合扣2分，扣完为止。

绩效目标合理性

合理

100.00%

4.0

①是否与项目年度任务数或计划数相对应；②是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

一项不符合扣2分，扣完为止。

财务管理

资金使用合规性

合规

100.00%

6.0

①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；③项目的重大开支是否经过评估认证。

一项不符合扣2分，严重的此项完全不得分。

财务管理制度健全性

健全

往来资金结算管理相关规定完整;支出管理相关规定完整;收入管理相关规定完整;现金及银行存款管理相关规定完整;财务监督管理相关规定完整;采购管理相关规定完整;预算管理相关规定完整;已制定专项资金管理制度或有适用于本项目的财务管理制度

93.75%

3.75

①是否有专门的项目资金管理办法；②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。

无项目资金管理办法此项不得分。

有项目资金管理办法但有1处不符合要求的扣1分，扣完为止。

项目资金安全性

安全

合规

100.00%

5.0

①是否符合项目预算批复或合同规定的用途；②是否存在截留、挤占、挪用等情况。

第一项不符合扣2分，第二项存在截留、挤占、挪用扣3分。

项目管理

项目管理制度健全性

健全

项目管理制度（机制）具备可操作性;项目管理制度（机制）内容完整，覆盖明确的工作计划、工作方法、进度计划、人员配置及项目质量要求或标准;具备适用于本项目的合法合规的管理制度、办法或方案

100.00%

5.0

①是否已制定或具有相应的项目管理制度；②项目管理制度是否合法、合规、完整。

无项目管理制度此项不得分。

有项目管理制度但有1处不符合要求的扣1分，扣完为止。

项目质量可控性

可控

已制定或具有相应的项目质量要求或标准;采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段;对考核结果及时进行反馈和应用

100.00%

5.0

①是否具有或制定了相应的项目质量要求或标准；②是否采取了必需的控制措施或手段。

一项不符合扣2.5分，严重的此项完全不得分。

制度执行有效性

有效

合规

80.00%

4.0

项目管理符合相关项目管理制度得满分，有1处不符合扣1分，扣完为止。

无项目管理制度此项不得分。

资产管理

资金使用率

100%

100.00%

4.0

①资金使用率=（实际使用资金/实际到位资金）×100%。

资金使用率大于95%的得满分，每少5个百分点扣1分，扣完为止。

实际使用资金：

一定时期（本年度或项目期）内项目实施单位实际使用的资金总额。

到位及时率

100%

100.00%

4.0

①到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。

到位及时率大于90%的得满分，每低5个百分点，扣1分，扣完为止。

及时到位资金：

在某一时点实际落实到项目实施单位的资金。

应到位资金：

按照合同或项目进度规定应在某一时点落实到项目实施单位的资金。

资金到位率

100%

100.00%

4.0

①资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。

资金到位率大于90%的得满分，每少5个百分点扣1分，扣完为止。

实际到位资金：

一定时期（本年度或项目期）内实际落实到项目实施单位的资金总额。

计划投入资金：

一定时期（本年度或项目期）内计划投入到项目实施单位的资金总额。

产出目标

数量

农产品抽查次数（次）

100.00%

5.0

质量

抽查工作达标率

95%

98%

100.00%

5.0

时效

工作完成时间（月）

100.00%

5.0

项目实际实施月份是否晚于计划月份。

实际实施月份不晚于计划月份的得满分，比计划月份晚1个月以内扣1分，比计划月份晚1个月以上不得分。

成本

项目总投入（万元）

186

185.2

100.00%

5.0

效果目标

经济效益

农业产值增长率

5.6%

100.00%

5.0

农民人均支配收入增长率

10%

100.00%

5.0

社会效益

农产品合格率

90%

95%

100.00%

5.0

环境效益

满意度

农民满意度

96%

98%

100.00%

5.0

影响力目标

长效管理

人力资源

部门协助

配套设施

信息共享

0.0

其它

农产品质量持续性

当年度

持续性

100.00%

5.0

总计

100

98.75

评价等级

优秀

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