ITMC企业经营管理沙盘模拟系统.docx
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ITMC企业经营管理沙盘模拟系统
ITMC企业经营治理沙盘模拟系统
沙盘脚色职责与规矩
脚色名称：
CEO（总裁）
岗亭职责：
制定企业生长战略筹划
领导团队配合决定企业决策
审核财政状况
听取企业盈利（亏损）状况
注意：
在沙盘模拟中CEO发挥最大职能，如果所领导的团队在模拟反抗中意见向左，由CEO拍板决定。
脚色名称：
CSO（营销总监）
岗亭职责：
开拓市场：
稳定企业现有市场；积极拓展新市场
预测市场制定销售筹划；
公道投放告白；
凭据企业生产能力取得匹配的客户订单；
相同生产部分定时交货；
监视货款的接纳。
沙盘模拟中的任务及规矩
1）制定告白方案
规矩：
营销总监凭据市场预测情况进行各个产物和地域的告白投放，每个市场的订单是有限的，并不是投放告白就能得到订单。
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
在告白投放完毕后，营销总监向财政总监申请所投放的告白费总额放到营销区域中。
2）到场订单竟单
规矩：
凭据各个地域的告白投入的崎岖情况进行选单，谁投入的告白费高谁就有优先选单权。
本课程的订单是以订单卡片的形式体现的。
订单卡片由市场、产物名称、产物数量、单价、订单代价总额、账期、特殊要求等要素组成。
标注有“加急”字样的订单卡片要求在每年的第一季度交货，延期交货将扣除该张订单总额的25％（取整）作为违约金；普通订单卡片可以在当年内任一季度交货，如果由于产能不敷或其他原因，导致本年不能交货，交货时扣除该张订单总额的25％（取整）作为违约金。
订单卡片上的账期代表客户收货时货款的交付方法，若为0账期，则现金付款；若为4账期，代表客户4个季度后才气付款。
如果订单卡片上标注了“ISO9000”或“ISO14000”，那么要求生产单元必须取得了相应认证，并投放了认证的告白费，两个条件均具备才气得到这张订单。
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
营销总监将得到的订单凭据货品放到物理沙盘订单的划定区域中。
3）交货给客户
规矩：
营销总监查抄各制品库中的制品数量是否满足客户订单要求，满足则凭据客户订单交付约定命量的产物给客户。
如果是加急订单必须在第一季度交货，不然将罚款25％，如果在本年得到的订单不能在本年没交货，也将进行罚款25％。
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
若为订单（0账期）付款，营销总监直接将现金置于现金库，财政总监做好现金收支记载；若为应收账款，营销总监将现金置于应收账款相应账期处。
4）市场开拓/ISO资格认证
规矩：
市场
当地市场
区域市场
海内市场
亚洲市场
国际市场
开拓时间
开放
1年
2年
3年
4年
开拓投入
无
1M/年
1M/年
1M/年
1M/年
1.市场开拓在每年的年末进行，每年只能进行一次，每次投入1M，不能加快开拓。
2.市场开拓不要求每年连续投入，在资金短缺的情况下可以停止对该市场的投资，但已经支付的投入不能收回；如果在停止开拓一段时间后想继承开拓该市场，可以在以前投入的底子上继承投入。
3.所有市场可以一次性全部开拓，也可以选择部分市场进行开拓。
4.只有在该市场完全开拓完成后，才气在下一年度里到场该市场的竞单。
ISO9000质量
ISO14000情况
时间2年
时间4年
投资2M
投资4M
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
新市场开拓：
营销总监向财政总监申请开拓市场的现金安排在要开拓的市场区域，由财政助理配合做好现金支出记载。
ISO认证投资：
营销总监向财政总监申请认证的现金安排在要认证的区域，由财政助理配合做好现金支出记载。
一、
脚色名称：
生产总监COO
岗亭职责：
筹划的制订者和决策者，生产历程的监控者
卖力企业生产治理事情
协调完成生产筹划，维持生产本钱
落实生产筹划和能源的调理
保持生产正常运行，实时交货
组织新产物研发，扩充革新生产设备
做好生产车间的现场治理
沙盘模拟中的任务及规矩
1）产物研发投资
规矩：
产物的研发至少6个周期，每个周期只能投入一定的用度，不能加快研发；
只有在研发完成后才可以进行该种产物的加工生产，没有研发完成时不能开工生产（但可以提前备料）；
可以同时研发所有的产物，也可以选择部分产物进行研发；
可以在任何时间里停止对产物技能的投资，但已经支付的钱不能收回；
如果在停止研发一段时间后想继承研发，可以在以前研发的底子上增加投入
产物
P2
P3
P4
时间
1.5年（6Q）
1.5年（6Q）
1.5年（6Q）
投资
6M
12M
18M
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
凭据年初制订的产物研发筹划，生产部主管向财政总监申请研发资金，置于相应产物技能投资区。
财政总监做好现金收支处置惩罚。
2）更新生产完工入库
规矩：
将每个再生产的生产线向制品库的偏向靠近
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
更新生产：
由生产总监将各生产线上的在制品向前推进一格。
完工入库：
产物下线体现产物完工，将产物安排于相应的产制品库
3）购置/更新/转产生产线
规矩：
生产线
手工
半自动
全自动
柔性
购置价
5M
8M
16M
24M
安装时间
无
2Q
4Q
4Q
生产周期
3Q
2Q
1Q
1Q
出售残值
1M
2M
4M
6M
变动周期
无
1Q
2Q
无
变动用度
无
1M
4M
无
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
A、购置生产线：
生产总监向供给商购置所需要的生产线，并不是将现金交给供给商，而是凭据生产线的安装周期和投入安装用度放在生产线区域，如果安装完毕，生产线就可以使用了。
B、转产：
将物理沙盘上的转产产物牌换成新的产物牌。
C、变卖：
将不使用的产物线卖掉，把所需卖掉的生产线交给供给商，并取得相应收入，放在现金区
4）开始新的生产
规矩：
产物研发完成后，可以接单生产。
生产差别的产物需要的原料差别，种种产物所用到的原料及数量
每条生产线同时只能有一个产物在线。
产物上线时需要支付加工费，差别生产线的生产效率差别，但需要支付的加工费也是不相同的。
产物线
产物
手工线
半自动
全自动/柔性
P1
1M
1M
1M
P2
2M
1M
1M
P3
3M
2M
1M
P4
4M
2M
1M
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
这个任务需要生产总监、堆栈主管和财政总监配合来完成。
生产总监凭据产物结构到堆栈领用相应原料，财政总监支付工人的加工费，将原料、加工费放入小桶中至于生产线上第一个生产周期处。
5）支付设备维护费
规矩：
每条生产线每年需付1M的维护费
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
生产总监从财政总监取相应现金置于沙盘上的“维护费”处，并做好现金收支记载。
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
脚色名称：
财政总监CFO
岗亭职责：
筹集和治理资金
做好现金预算，管好用好资金
支付各项用度，核算本钱
定时报送财政报表，做好财政阐发
沙盘模拟中的任务及规矩
1）支付税金
规矩：
企业所得税是对企业在一定时期内的纯所得（净收入）额征收的税种。
企业所得税的法定税率为33％。
在沙盘模拟中划定的规矩为税前利润除三取整。
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
请财政总监凭据上一年度利润表的“所得税”一项的数值取出相应的现金安排于沙盘上的“税金”处并做好现金收支记载。
2）短期贷款/支付利息
规矩：
更新短期贷款：
如果企业有短期贷款，请财政总监将空桶向现金区偏向移动一格。
移至现金库时，体现短期贷款到期。
还本付息：
短期贷款的还款规矩是利随本清。
短期贷款到期时，每桶需要支付20M×5％=1M的利息，因此，本金与利息共计21M。
财政总监从现金库中取现金，其中20M还给银行1M安排于沙盘上的“利息”处并做好现金收支记载。
得到新贷款：
短期贷款只有在这一时点上可以申请。
可以申请的最高额度为：
上一年所有者权益×2－已有短期贷款。
民间融资：
企业随时可以申请民间融资，民间融资贷款额度的划定同短期贷款。
民间融资的治理同短期贷款只是利率差别
融资方法
划定贷款时间
贷款额度
还贷划定
利率
恒久贷款
每年年末
上年所有者权益的两倍-已贷恒久贷款
年底付息，到期还本
5%
短期贷款
每季度初
上年所有者权益的两倍-已贷短期贷款
到期一次还本付息
10%
民间融资
任何时间
银行协商
到期一次还本付息
15%
应收贴现
任何时间
凭据应收账款额度按1：
6比例
贴现时付息
1／7
融资图表如下：
·无论恒久贷款、短期贷款照旧民间融资均以20M为根本贷款单元。
恒久贷款最恒久限为6年，短期借款及民间融资期限为一年，不敷一年的按一年计息，贷款到期后返还。
3）更新应收帐款/送还应付帐款
规矩：
贴现：
是将应收账款酿成现金的行动，应收款贴现随时可以进行，财政总监按7的倍数取应收账款，其中1／7作为贴现用度置于沙盘上的“贴息”处，6／7放入现金区，并做好现金收支记载；应收账款贴现时不考虑账期因素。
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
财政总监将应收款向现金库偏向推进一格，到达现金区时即成为现金，做好现金收支记载。
请财政总监将应付款向现金区偏向推进一格。
到达现金库时，从现金库中取现金付清应付款并做好现金收支记载。
4）支付行政治理费：
治理用度是企业为了维持运营发放的治理人员人为、差旅费、招待费等。
财政总监每个季度取出1M摆放在“治理费”处，并做好现金收支处置惩罚
5）恒久贷款
更新恒久贷款：
如果企业有恒久贷款，请财政总监将空桶向现金库偏向移动一格；当移至现金库时，体现恒久贷款到期。
支付利息：
恒久贷款的还款规矩是每年付息，到期还本，年利率为5%。
财政总监从现金库中取出恒久借款利息置于“利息”处，并做好现金收支记载。
恒久贷款到期时，财政总监从现金库中取出现金送还本金及当年的利息，并做好现金收支记载。
申请恒久贷款：
恒久贷款只有在年末可以申请。
额度为：
上一年所有者权益×2－已有恒久贷款。
融资方法
划定贷款时间
贷款额度
还贷划定
利率
恒久贷款
每年年末
上年所有者权益的两倍-已贷恒久贷款
年底付息，到期还本
5%
短期贷款
每季度初
上年所有者权益的两倍-已贷短期贷款
到期一次还本付息
10%
民间融资
任何时间
银行协商
到期一次还本付息
15%
应收贴现
任何时间
凭据应收账款额度按1：
6比例
贴现时付息
1／7
融资图表如下：
·无论恒久贷款、短期贷款照旧民间融资均以20M为根本贷款单元。
恒久贷款最恒久限为6年，短期借款及民间融资期限为一年，不敷一年的按一年计息，贷款到期后返还。
6）购置（或租赁）厂房
规矩：
沙盘盘面上设置了A、B、C三种厂房，A厂房可容纳四条生产线、B厂房可容纳三条生产线、C厂房可容纳一条生产线，用于模拟企业生产制造情况，厂房生意业务和租赁的代价及范围说明。
厂房
A厂房
B厂房
C厂房
代价
32M
24M
12M
租金/年
4M
3M
2M
售价
32M
24M
12M
生产线
4条
3条
1条
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
A厂房为自主厂房，如果本年在C厂房中安装了生产线，此时要决定该厂房是购置照旧租赁，如果购置，财政总监取出与厂房代价相等的现金置于沙盘上的厂房代价处；如果租赁，财政总监取出与厂房租金相等的现金置于沙盘上的“租金”处，无论购置照旧租赁，财政总监应做好现金收支记载
7）折旧
规矩：
厂房不提折旧，设备按余额递减法计提折旧，在建工程及当年新建立备不提折旧。
折旧=设备代价／3向下取整。
沙盘模拟中的物理沙盘操纵：
财政总监从设备代价中取折旧费安排于沙盘上的“折旧”处
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