部门预算执行情况汇报.docx

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部门预算执行情况汇报

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部门预算执行情况汇报

　　篇一：

xx公司20xx年度预算执行情况分析通报报告

　　关于20xx年度预算执行情况的通报

　　公司所属各单位、总部各部门、各铁路项目部：

　　20xx年度财务结算基本结束，根据公司预算文件精神，现将公司年度预算执行情况通报如下：

　　一、预算整体完成情况

　　20xx年xx公司预算总额为66712.84万元。

其中：

投资预算

　　16202.00万元，管理费用预算13123.66万元，财务费用预算

　　10050.00万元，项目经费预算27337.18万元（含xx项目追加预算169万元）。

　　20xx年度完成投资额12500.00万元，管理费用开支总额为

　　12202.89万元，财务费用总额为10291.51万元，项目经费开支总额为28007.52万元（剔除合理性超支后的经费开支总额是26456.23万元）。

二、投资预算

　　执行情况说明

　　20xx年投资完成额按照合同履行实质性来统计，其中包括模板购置532.00万元，盾构机购置8997.00万元，盾构配套设备及其他设备20XX万元，办公楼装修953万元。

　　-1-

　　三、财务费用预算执行情况说明

　　20xx年财务费用开支主要是银行贷款利息和银行手续费支出。

其中xx机关年度财务费用预算额为8500.00万元，实际支出额为8453.93万元；xx分公司财务费用预算额为1550.00万元，实际支出为1837.58万元。

　　四、管理费用预算执行情况说明从公司整体来看，管理费用总额开支控制在预算额度内。

但北京分公司出现小额度超支现象，超出预算1.90%，超支金额35.13万元，属于业务招待费超支造成。

五、项目经费预算执行情况说明

　　1、经费构成与对比匹配本年度经费考核按照预算文件下达的费用项目，考核数据剔除折旧与摊销费、上级管理费、征地拆迁补偿费，使考核经费构成与预算下达一致；剔除已入账非本年度承担职工薪酬部分，使考核数据达到对比匹配，保证预算控制的年度完整性。

其他非本年度承担费用项目不予剔除。

　　2、执行情况说明年度项目经费预算总额是27337.18万元，通过数据匹配性对比，经费总开支数是28007.52万元，扣除职工薪酬上调因素影响、非常规的调概因素影响、人员超编因素影响及未预计的项目税费、诉讼费的影响后，合理性开支总额是26456.23万元，占预算额度的96.78%，具体情况如下：

　　-2-

　　2.1xx分公司项目经费预算总额为10500.00万元，实际开

　　支为9600.10万元，已开支金额占预算的91.43%，经费开支控制在预算额度内。

　　2.2xx分公司项目经费预算总额为2550.08万元，实际开支为2409.xx万元，年开支金额占预算94.47%，经费开支控制在预算额度内。

　　2.3北京分公司项目经费预算总额为2780.00万元，实际开支为2975.35万元，超支金额195.35万元，超支是职工薪酬年度内上调和未预计的项目诉讼费造成。

扣除职工薪酬上调影响率

　　6.72%后，经费总超支额为8.3万元，属于项目未预计的诉讼费造成。

　　2.4在剔除职工薪酬上调因素等合理性超支因素下，八条铁路线中的xx项目、xx项目、xx项目经费开支控制在预算额度内。

xx项目超支0.34%，xx项目超支1.99%，xx项目超支2.51%，xx超支20.90%,xx项目超支58.xx%。

　　2.4.1xx项目经费预算为597.20万元，实际开支数为

　　656.47万元，剔除匹配性调整数（以前年度薪酬）后的经费开支数为562.38万元，年开支金额占预算94.17%，控制在预算额度内。

　　2.4.2xx项目经费预算为2885.00万元，实际开支数为

　　3009.95万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为2978.01万元，超支金额为93.01万元，超支是由职工薪酬上调造成。

扣除薪酬上调影响率3.55%后，经费总开支额为2875.47万元，占预算-3-

　　额的99.67%，控制在预算额度内。

　　2.4.3xx项目经费预算为2155.20万元，实际开支数为

　　2431.81万元，总超支金额为276.61万元，超支金额全部表现在职工薪酬上。

职工薪酬费用项超支额为552.53万元，该项目薪酬预算按新标准执行，超支原因与年度内薪酬上调无关，是由人员超编造成。

按照项目施工组织设计，项目人员编制为316人，该项目高峰期人员数达到520人，造成薪酬相关费用大幅攀升。

项目总会履行了预算控制上报和费用追加上报职责，人员超编造成的费用超支非财务部门独立可为。

　　2.4.4xx项目经费预算为1682.00万元，实际开支数为

　　1771.63万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为1751.09万元，超支金额69.09万元，是由职工薪酬上调和业务招待费超支造成。

扣除薪酬上调影响率3.76%后，非合理性经费总超支额为

　　5.79万元，超支率为0.34%，表现为业务招待费的非合理性超支。

　　2.4.5xx项目经费预算原为666万元，因工期延长报公司审批追加预算169万元，最终为835.00万元，实际开支数为988.88万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为883.81万元，超支总金额为48.81万元。

扣除薪酬上调影响率2.35%，未预计诉讼费12.57万元后，非合理性经费超支额为16.62万元，超支率为

　　1.99%，表现为业务招待费非合理性超支；

　　2.4.6xx项目经费预算为2355.20万元，实际开支数为

　　3102.65万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为2629.02万-4-

　　元，超支总金额为273.82万元。

扣除职工薪酬上调影响率2.80%，

　　未预计的税费诉讼费55.26万元，人员超编因素影响93.33万元后，非合理性超支金额为59.23万元，超支率2.51%。

其中办公费超支18.27万元，差旅费超支10.13万元，业务招待费超支30.83万元。

　　2.4.7xx项目经费预算为473.50万元，实际开支数为648.82万元，超支金额为175.32万元，超支是由职工薪酬上调、办公费、差旅费和业务招待费超支共同造成。

扣除薪酬上调影响率5.53%，人员超编因素影响的51.84万元后，非合理性经费超支额为98.94万元，超支率为20.90%.其中办公费超支40.06万元，差旅费超支33.83万元，业务招待费超支25.05万元。

　　2.4.8xx项目经费预算为524.00万元，实际开支数为

　　1484.14万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为xx38.02万元，剔除补差增效相关费用222.05万元，薪酬上调影响4.74万元，未预计税金诉讼费24.63万元，以及上半年人员超编影响58.　　

09万元后，非合理性超支金额304.51万元，超支率为58.xx%，包括办公费超支93.25万元，差旅费超支xx4.09万元，业务招待费超支97.17万元。

　　3、项目经费超支具体原因分析

　　3.1项目资源配备不合理，需要资源调控系统和资源需求口的共同联动，才能做到资源使用的高效率和费用增长低水平的平衡。

　　-5-

　　篇二：

20XX年预算执行情况分析

　　。

。

20XX年1—8月份预算执行情况

　　1—8月份，全区累计完成地方财政收入57108万元，完成年度预算74435万元的76.7%，同比增长69.7%。

其中：

一般预算收入完成48717万元，完成年度预算72503万元的67.2%，同比增长58.1%，超出预算平均进度0.6个百分点。

　　基金预算收入完成8391万元，完成年度预算1932万元的434.3%，同比增收5550万元。

　　上划中央级收入完成18666万元，完成年度预算的46.5%，同比增长96.5%，增收9169万元，其中：

增值税完成13745万元，完成年度预算的50.9%，同比增长131.2%。

　　上划省调控收入完成7113万元，完成年度预算的48.4%，同比增长77.8%，增收3112万元，其中：

企业所得税完成989万元，同比增长80.5%。

　　一、一般预算执行的主要特点

　　收入方面：

从全区的收入完成情况来看，我区经济形势向好趋势依然明显，税收收入除契税、车船税、土地使用税同比下降以外，其它税种无论是分税种、分重点行业、分重点企业与去年同期相比皆有大幅度的增长。

　　1、分税种来看：

（1）增值税一般预算收入完成2749万元，完成年度预算的50.9%，同比增长131.2%，增收1560万元；

（2）营业税一般预算收入完成8197万元，完成年度预算的56.3%，同比增长93.4%，增收3959万元；（3）耕地占用税完成11059万元，完成年度预算的95.6%，同比增收7635万元；（4）契税一般预算收入完成4500万元，完成年度预算的57.4%，同比下降47.6%，减收4089万元。

　　2、分级次来看：

就一般预算而言，8月份本级完成40619万元，乡级完成2930万元。

从增幅情况看：

8月份本级增幅74.8%，乡镇下降37.7%。

　　3、从收入结构来看：

1—8月份税收收入实现32847万元，占一般预算收入的67.5%，非税收入实现15870万元，占一般预算收入的32.5%。

　　4、分部门来看：

财政好于国、地税，其中：

财政完成年度预算的119.7%；地税完成年度预算的56.5%；国税完成年度预算的52.7%。

　　5、从收入分级来看：

与预算平均进度比较，中央级收入差20个百分点，省级收入差18个百分点，地方级收入超出预算平均进度10个百分点。

　　支出方面：

区本级严格执行部门预算，始终遵循“一吃饭，二稳定，三建设”的理财原则，即保证了全区公教人员工资的及时兑现，又保证了社保配套资金的落实，在财政改革方面，进一步完善了部门预算，加大了国库调控资金的能力，使有限的资金发挥了积极的作用。

　　二、1—8月份财政收支情况分析

（一）一般预算收入的完成情况

　　1、分税种来看，各项税收收入完成32847万元，完成年度预算58993万元的55.7%，同比增长43%。

其中：

（1）增值税完成2749万元，为年度预算5400万元的50.9%，同比增长131.2%，增收1560万元。

（2）营业税完成8197万元，为年度预算14547万元的56.3%，同比增长93.4%，增收3959万元，

　　增收的原因今年一次性窗口开票税源增加，其中较大的一次性窗口开票有区政府土地使用权转让产生营业税434万元。

　　（3）企业所得税完成989万元，为年度预算3287万元的30.1%，同比增长80.5%；增收441万元。

　　（4）个人所得税完成731万元，完成年度预算1382万元的52.9%，同比增长1.7%，增收12万元。

　　（5）城市维护建设税完成1536万元，完成年度预算2877万元的53.4%，同比增长67%，增收616万元，增收的原因是营业税等主体税种增收明显，相应的附加税体现增收。

　　（6）资源税完成671万元，完成年度预算2623万元的25.6%，同比增长31.6%，增收161万元。

　　（7）房产税完成340万元，完成年度预算740万元的45.9%，同比下降17.7%，减收73万元。

　　（8）印花税完233万元，完成年度预算491万元的47.5%，同比增长4.5%，增收10万元。

　　2、非税收入完成15870万元，为年度预算13510万元的117.5%，同比增长102.1%，增收8018万元，

　　其中：

（1）专项收入完成1135万元，为年度预算的42.3%，同比增长42.9%，增收341万元。

（2）行政事业性收费收入完成1143万元，完成年度预算3865万元的29.6%，同比下降6.8%，减收84

　　万元。

　　（3）罚没收入完成1844万元，完成年度预算2575万元的71.6%，同比增收1214万元，增收的原因是

　　法院加大罚没力度，入库较多。

　　（4）国有资本经营收入完成11716万元，为年度预算的267.3%，增收6521万元。

　　（5）国有资源（资产）有偿使用收入完成32万元。

（二）财政支出的分析

　　1—8月份，全区累计完成地方财政支出95693万元，完成年度预算108319万元的88.3%，同比增长61.3%。

一般预算支出完成73091万元，完成年度预算106462万元的68.7%，同比增长24.2%。

　　一般预算支出各项目的完成情况是：

　　1、一般公共服务支出完成11654万元，为年度预算11344万元的102.7%，同比增长38%，增支3209

　　万元。

　　2、公共安全支出完成3519万元，为年度预算2434万元的144.6%，同比增长110%，增支1843万元，增支的原因是法院同比增支1330万元。

　　3、教育支出完成18385万元，为年度预算24396万元的75.4%，同比增长34.5%，增支4717万元。

　　4、科学支出完成33万元，为年度预算117万元的28.2%，同比增长32%，增支8万元。

　　三、目前我区财政存在的问题：

　　收入方面：

从1—8月份收入完成情况看，虽然1—8月份较去年同期增幅较大，但按政府平均进度还存在较大差距，我区的税收收入形势依旧不容乐观，作为我区主要税源的矿山企业虽然逐步启动生产，但矿产品价格、国内国际的市场情况仍难以预料，矿产品企业的走势左右着我区税收收入的完成情况，到目前为止还无法准确预测其今后发展前景，这也将对我区今年税收收入产生较大的影响。

　　支出方面：

一是在资金调度上十分困难。

支出基数较大，由于工资的增长及养老金提高标准，每月刚性支出加大，社会保障人员多，财力层层上解。

　　二是财政供养人口增长过快的问题仍未得到有效控制。

　　三是我区资金占用情况比较严重，导致专项资金无法拨付。

　　四、工作建议及措施

　　篇三：

xx公司20xx年度预算执行情况分析通报报告

　　xx公司20xx年度预算执行情况分析通报报告

　　皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：

　　一、第8年年财政预算执行情况

　　20XX年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。

　　1.20XX年企业收支总体情况

　　20XX，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。

其中：

固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。

　　20XX年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％；

　　主要支出科目完成情况是：

基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%；

　　以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。

其他需要说明的有：

　　营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。

　　以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。

　　2.xx年财政收支特点

　　1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。

　　2、人工的成本高与销售成本居高。

人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。

　　3.20XX年管理工作

　　1）努力增收节支，确保财务收支平衡

　　一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。

依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。

二是硬化预算约束，节约财务资金。

　　2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。

　　20XX年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：

一是财政收支矛盾依然尖锐,财政支出范围和结构不尽合理。

二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。

三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。

　　二、预计利润表与现状利润表的相对比：

　　单位：

元

　　项目

　　预算利润情况

　　第8年利润情况

　　销售收入

　　1176，0000

　　1235，3600

　　减：

产品销售成本（变动成本）

　　155，7456

　　1301,2256

　　变动性销售费用

　　181，4500

　　减：

固定性制造费用

　　201，4300

　　135,9626.31

　　固定性销售费用

　　269，1200

　　管理费用

　　109，4820

　　605，0913

　　财务费用

　　45，0000

　　57，2444.72

　　利润总额

　　213，7724

　　-8643860.10

　　减：

所得税（33%）

　　70，5448.92

　　0.00

　　净利润

　　143，2275.08

　　-864，3860.10

　　从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。

　　三、存在的问题和建议

　　1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。

特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。

因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。

也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。

同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。

　　2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。

全局企业未弥补亏损额较大。

建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

　　3．各企业程度不同地存在潜亏行为。

全局长期待摊费用高达110万元。

建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。