建设项目全过程造价管理的基本内容.docx
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建设项目全过程造价管理的基本内容
建设项目全过程造价管理的基本内容
1建设项目全过程造价管理阶段
1.1建设项目全过程造价管理的基本概念
所谓建设项目造价管理就是合理确定和有效控制建设项目的造价。
这里的造价是指建设某项工程所花费的全部费用，包括前期工作费用、勘测设计工作费用、建筑安装工作费用、设备工器具购置费用、建设单位管理费用以及其他工程建设费用等。
合理确定造价和有效控制造价是有机联系的辩证的关系，不是简单的因果关系。
造价的合理确定是有效控制的前提:
而有效的控制又是以合理的造价确定为基础的，两者缺一不可，不可偏废.所谓全过程造价管理就是从项目可行性研究开始，经方案优选、初步设计、施工图设计、组织施工、竣工验收直至项目试运行投产，实行整个项目周期的造价控制和管理。
它要求整个建设工程项目的全过程造价管理须由一个单位负责，只有这样，才有可能做好建设工程项目的造价管理工作，才能避免多头低效的管理，才有利于明确责任、积累经验有系统地展开、与国际接轨，使整个建设工程项目的造价管理工作有效全过程造价管理的关键在于投资者或业主，他们的积极参与是建设项目全过程造价管理的成败所在。
1.2全过程造价管理阶段的划分
根据建设项目的实施进度以及管理的内容和管理侧重点不同将建设项目的阶段划分为投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段;可以实施阶段、竣工验收结算。
其中，实施阶段中还包括项目施工和项目采购两个方面内容。
各个阶段的过程及工作内容如图所示。
图贯穿建设项目全过程造价管理
2投资决策阶段的造价控制
建设工程投资决策阶段的工程造价管理是工程造价控制的源头，具有先决性，它对建设全过程的工程造价控制往往起决定性的作用，是工程造价管理的一个很重要的阶段。
在投资决策阶段，如果有经过充分调查、分析、比较而论证的可行性研究，如果有优化选择的项目设计方案，如果有比较切合实际且具有一定质量的项目投资估算，便使工程造价的有效控制具备了一定的基础条件，使工程建设有了一个良好的开端。
否则，往往是先天不足，后患无穷。
长期以来，建设项目普遍存在着“三超”现象，而要克服这一现象，使“经批准的投资估算作为建设工程造价的最高限额”，对以后的设计概算、施工图预算和工程竣工结算都起到控制作用.需要通过多方面、多环节的共同努力，其中提高项目投资估算的相对准确性，充分打足资金，就是工程造价管理者的首要责任.尤其是在投资决策阶段，项目法人（或项目业主）是工程造价控制的主体，项目法人应从拟建项目的建设目的、项目建成后的预测功能（或设计功能）和对项目建设周期内预测的各种因素，进行周密、细致的调研和考察，做出在项目投资决策阶段控制工程造价的具体目标和决策，并依此要求工程造价管理人员做出较为准确的投资估算。
项目决策阶段的投资估算又可分为:
（l）项目规划阶段的投资估算，这是肯定或否定一个项目的依据之一;
（2）项目建议书阶段的投资估算，这是建设主管部门审批项目建议书的依据之一:
（3）项目可行性研究阶段的投资估算，这是决策性质的文件，是研究、分析建设项目经济效益的重要依据.本阶段的投资估算是对建设工程造价最大需要值的预测，而不应当是理想中的期望值。
在投资决策阶段（项目建议书、可行性研究），应编制投资估算.写项目建议书时应编制初步投资估算，做可行性研究报告时应编制投资估算，由于都是投资估算，所以误差较大，一般误差在+30%至一20%之间。
这一阶段建设工程造价控制的难点是:
第一，项目模型还没有，估算难以准确;第二，此阶段业主往往是为项目能上马，长官意识比较强，投资估算偏小:
第三，投资估算所选用的数据资料信息有时难以真实的反应实际情况。
这一阶段建设工程造价控制的重点应是力求把投资打足，避免“钓鱼”项目的发生。
由于这些分阶段投资估算的编制时间不同，建设方案设计深度不同，投资估算的编制条件及变动因素的不确定性也不尽相同，因此，可针对适时物价、劳动工资、汇率、利率、税率等变动因素，将各分阶段投资估算的静态部分与动态部分区别对待，分别估算，及时调整由上述诸因素引起的价差，及时采用测定造价指数等有效的技术方法，确保投资决策的预期效益。
3设计阶段的造价控制
在设计阶段，设计单位应根据业主（建设单位）的设计任务委托书的要求和设计合同的规定，努力将概算控制在委托设计的投资内。
在设计阶段内一般又分为3或4个设计的小阶段，按控制建设工程造价方面分为:
①方案阶段。
应根据方案图纸和说明书，做出含有各专业的详尽的建安造价估算书。
②初步设计阶段。
应根据初步设计图纸（含有作业图纸）和说明书及概算定额（扩大预算定额或综合预算定额）编制初步设计总概算;概算一经批准，即为控制拟建项目工程造价的最高限额。
③技术设计阶段（扩大初步设计阶段）.应根据技术设计的图纸和说明书及概算定额（扩大预算定额或综合预算定额）编制初步设计修正总概算。
这一阶段往往是针对技术比较复杂，工程比较大的项目而设立的。
④施工图设计阶段。
应根据施工图纸和说明书及预算定额编制施工图预算，用以核实施工图阶段造价是否超过批准的初步设计概算.以施工图预算为基础进行招标、投标的工程，其以经济合同形式确定的承包合同价、结算工程价款的主要依据是中标的施工图预算.
设计阶段的造价控制是一个有机联系的整体，各设计阶段的造价（估算、概算、预算）相互制约、相互补充，前者控制后者，后者补充前者，共同组成工程造价的控制系统。
在设计阶段推行限额设计，对于缩短工程建设工期，有效控制工程造价，提高经济效益起着重要作用。
3.1限额设计的应用
限额设计，顾名思义就是按照限定的投资额进行工程设计，确定相应的建设规模和建设标准，确保施工图阶段工程投资不突破概算投资额。
也就是说，既要按批准的设计任务书及投资估算控制初步设计及概算，还要按照批准的初步设计总概算控制施工图设计及预算，在保证工程功能的前提下，按各专业分配的造价限额进行设计，严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，保证概算、预算起到层层控制的作用，保证总投资限额不被突破。
从而为业主筹措资金、控制投资提供较为准确的依据。
长期以来，我国普遍忽视工程建设项目设计阶段的投资控制，而往往把控制项目投资的主要精力放在施工阶段，如投人大量人力，审核施工图预算、压低标价、审核工程决算等.虽然工程的直接投资大部分在施工阶段，但是决定工程投资（造价）的多与少，仍然在设计阶段.据有关资料统计，在初步设计阶段，影响投资的可能性为75%一95%:
在技术设计阶段，影响投资的可能性为35%一75%:
在施工图阶段，影响投资的可能性为5%一35%，很显然影响投资的关键环节在于设计。
在整个施工过程中，所遇到的若干因素影响:
如生产要素价格波动，工程变更和设计变更，承包单位的索赔，贷款利率波动，政策性价格调整，风险因素等动态投资，因其具有普遍性、必然性、政策性，投人精力过大只能是事半功倍.若更有效地控制工程造价就要把工作重点转移到设计阶段上来，积极推行和完善限额设计，推行工程设计招标、方案竟争，切实落实勘察设计单位的经济责任制.加强设计阶段的监督力度，把好设计这个重要环节，充分考虑设计方案的合理与否、设计标准的高与低、设计材料的选择及新技术、新科学的利用等诸多因素，使工程造价得到充分控制。
3.2设计阶段投资控制要点
设计阶段工程项目投资控制的基本思想是:
以预控为主，促使设计在满足功能及质量要求的前提下，不超过计划投资，并尽可能节约投资。
为此，就应以初步设计前所框算的项目计划投资为目标，使初步设计完成后的概算不超过匡算的项目计划投资;技术设计完成后的修正概算不超过概算;施工图设计完成后的预算不超过修正概算。
所以在设计的过程中，要进行设计跟踪，及时对设计图纸及工程内容进行估价，及时对设计项目投资与计划投资进行比较.如发现设计投资超过计划投资，则促使修正设计，以保证投资不超过限额.此外，应进行设计方案的技术经济比较，以寻求投资上节约的可能性。
设计阶段的投资控制工作主要包括以下方面:
①协助业主编写项目实施的投资计划或投资规划，明确投资目标;
②帮助及促使设计者对各设计方案进行技术经济分析及节约挖潜研究，降低工程造价;
③对主要设备的选型进行必要的技术经济分析;
④协助业主进行设备询价，审查设备采购合同价和有关费用支付的合同条款:
⑤根据业主的总投资目标，审查并控制各项设计的概算金额。
3.3限额设计的纵向控制
①初步设计要重视方案选择，其投资要限制在设计任务书批准的投资限额内。
如果发现设计方案或某项费用指标超出任务书的投资限额，应及时反映，并提出解决的方法，不能等到概算编出后，发觉超投资再压造价或减项目和设备，以致影响设计进度，造成设计上的不合理，给施工图设计埋下超投资的隐患。
②把施工图预算严格控制在批准的概算以内.设计单位的最终产品是施工图设计，设计部门要掌握施工图设计造价变化情况，使造价严格控制在批准的概算以内。
这一阶段限额设计的重点应放在工程量控制上。
控制工程量采用审定的初步设计工程量，控制工程量一经审定，即作为施工图设计工程量的最高限额，不得突破。
③加强设计变更管理，实行限额动态控制。
一般来说，设计变更是不可避免的，但不同阶段的变更，其损失费用也不相同。
变更发生得越早，损失越小，反之，损失就越大。
如果在设计阶段变更，则只需修改图纸，其它费用尚未发生，损失有限:
如果在采购阶段变更，不仅需要修改图纸，而且设备、材料还须重新采购;若在施工阶段变更，除上述费用外，已施工的工程还须拆除，势必造成重大变更损失。
为此，必须加强设计变更管理，尽可能把设计变更控制在设计阶段初期，尤其对影响
工程造价的重大设计变更，更要用先算帐后变更的办法解决，使工程造价得到有效控制。
同时，在市场经济条件下，要改变过去造价估算，概算编制习惯于套定额、乘费率、算死账的静态管理做法。
要考虑涉及时间变化的因素，如价格、汇率、利率、税率等的影响，变静态控制为动态控制，保证限额设计的有效实施。
3.4限额设计的横向控制
限额设计的横向控制的重要工作就是健全和加强设计单位对建设单位以及设计单位的内部经济责任制，而经济责任制的核心则是正确处理责、权、利三者之间的有机关系。
在三者关系中，责任是核心，必须明确设计单位以及单位内部各专业科室对限额设计所负的责任。
为此，要建立设计部门内各专业投资分配考核制，分段考核，落实到人。
同时要赋予设计单位以及设计单位内部各科室、设计人员对所承担设计相应的决定权，所赋予的权力要与责任者履行的责任相一致。
建立在考核各专业完成设计任务质量和实现限额指标的好坏的基础上，实行奖惩制度。
4招投标阶段的造价控制
我国工程施工招标是开展较早的领域，也是范围最广、最成熟的领域。
在未实行招标投标之前，我国的工程项目施工任务主要按隶属关系用行政手段指派施工任务。
承担施工任务的建筑企业在改革开放前主要是两类:
一类是国务院各工业部委所属施工企业，如冶金部下辖第一至第二十五冶金建设公司，员工人数近30万之巨:
另一类是省、市地方人民政府或其下属工业局、县、市所辖的建筑工程公司，如天津市建工局下辖七个建筑公司，另还有市政局下属五个工程公司，房管局下属三个修建工程公司等。
前一类主要承担国家“条条”投资的工业项目，后一类主要承担地方“块块”投资项目。
两部分长期以来是井水不犯河水，全由国家大包大揽。
改革开放以来，由于投资主体多元化和乡镇建筑企业的崛起，建筑业竞争激烈，国家于1984年号召开展工程项目招标投标，正适应了这一局面的客观要求。
4.1我国工程招标体制存在的问题
①市场定价机制尚未形成。
现行工程招标的标底实质上是一种计划价格。
它是根据设计图纸计算出的工程量，套用国家各有关部门或地方政府颁布的定额以及费用定额、指标汇总计算出的概算价格。
各招标单位必须严格在标底允许的范围内竞争，比如标价超过标底5%或低于7%则视为废标或不允许中标。
所以，各投标单位均小心翼翼地套用概算定额计算工程量，尽量与标底靠拢，甚至有时会出现标底失误导致全部投标无效的现象.这样一来，实际上阻碍了施工企业在价格上的竞争，促使施工企业想方设法套“标底”或提高概算水平（准确度）。
我国概算定额的编制落后于市场的实际发展，有些定额或指标己远远背离市场实际水平。
即使施工企业中标，也往往会因合同款结算问题产生纠纷，既影响施工企业的利益，也会因造成项目拖期或质量不达标而给业主造成实质上的损害。
’解决的办法是:
向国际惯例看齐，改变由国家有关部门发布定额或指标的做法，改为由国家有关部门发布工程量计算规则以及指导性价格指数，由协会或企业内部制订符合本企业或市场的各种内部定额或指标，形成市场价格约束机制，真正做到施工企业在工程招标时以真实的市场价格竟争，以实现优胜劣汰、提高效益的目标。
②市场约束机制不完善。
在发达的西方国家里，除了法律及道德约束外，市场也有许多约束承包商行为的机制，如银行信贷与担保对承包商行为的约束、保险公司对投保人行为的约束、行会与中介机构对承包商行为的约束等。
银行信贷与担保对承包商行为的约束主要表现为对承包商是否提供担保（保函）或担保费率，以及是否给予承包商所需的贷款等方面。
西方发达国家中，业主总是要求承包商在承包工程时提供银行履约保函以及办理各种各样的保险。
一个有实力、有信誉的承包商与一个在上述方面较差的承包商同时竞争时，前者会因为更有可能取得银行担保或支付担保手续费较低而获得较后者更强大的竞争力。
保险公司对承包商的约束力主要表现为保险公司是否愿意为承包商提供保险或收取多大比例的保费。
一个信誉良好的承包商更容易取得成本较低的保险。
而一个业绩不佳的承包商要么不能取得保险，要么要为此支付较多的保费而丧失竞争力。
行会与中介机构对承包商的约束力表现为对承包商进行评价与定级。
一般工程招标均有工程级别与承包商级别相适应的原则，行会或中介机构可根据承包商的施工表现、业绩与资信状况对承包商做出评价与评级。
评价成绩好的可以升入市等级或进入“政府工程采购单位一览表即，从而使自己处于更有利的竟争地位;评价成绩较差的承包商则可能列入行会公布“黑名单”之中，多年翻不过身来。
上述市场约束机制在我国基本上还没有建立起来。
银行尚未有国内工程项目发包时一为承包商提供保函的做法。
保险公司也没有普遍开展建筑工程保险（一来工程双方均不愿保险，二来保险公司因市场少而收费偏高）.协会和行会尚属于官方机构的附属物，官方机构也不愿将为企业评级定级的权力下放。
③竞争不充分.招标行为本身就是一种公平竞争行为.它要求市场运行的各方面均处于充分竞争状态.但是，在我国还存在着许多阻碍公平竟争的因素，同时在体制上也存在非充分竞争状态。
比如，各省、市地方政府的某些局、办在投资项目的管理中，既充当业主，又充当承包商，两个处于竞争对手状态的角色由一个政府单位担任，肯定会增强行业垄断性而削弱市场竞争性.如天津市、北京市人民政府均下设市政工程局，统管市政工程（道路、桥梁、涵洞等）投资，同时它们又均下辖数个市政工程公司:
又如国务院各工业部委均下辖大量施工企业（垄断性较之前述市政部门差一些）。
这种情形必然导致招标时设置障碍，偏向系
统内直属企业，阻碍公平竞争.
·非充分竞争的第二种表现是各地、各行业工种招投标市场（建筑市场）进入障碍过大.1992年颁发的《招标条例规定》:
各地各类符合资格的施工企业均可投标。
但实际上由于各地各部委行业建筑市场进入程度低，进入障碍大，常使许多欲投标的施工企业望洋兴叹。
非充分竞争的第三种表现是招标信息不充分.按前述资料，我国招
标工程占在建工程的50%左右，而公开招标工程只占20%左右。
这些公开
招标的除世行贷款项目外一般均不在国内传播媒介上发布招标公告，而
只在某些管理部门发布的“内部消息”上公布.有些招标更只靠内部人
员向外部扩散消息，极易造成以讹传讹.有时施工企业听到某招标信息
后千里迢迢赶来，却发现早己截标或纯系子虚乌有.更有极少数犯罪分
子利用招标信息不充分的机会搞诈骗活动，向投标企业索要高额信息费
或。
投标保证金，，消除上述非充分竞争现象是一件困难的事情。
首先，
它需要在政府彻底转变职能后才可以真正打破地方保护和行业保护，其
次立法上应具体规定（像IcB）招标信息发布办法.虽然打破上述垄断是
困难的，但与促进建筑市场正常发育、促进工程招投标制度的健康发展
相比，与公平竞争带来的巨大效益相比，却是值得的。
4.2招投标阶段对工程造价管理的任务
招投标阶段工程造价管理的任务主要有以下三个方面:
（）1在批准的概算、预算限额以内，在满足工程质量和工期要求条件下，确定出合理的业主标底，
（2）根据工程的性质和特点，制定出评标办法。
（3）与工程造价有关的合同条款的制定。
三者之间相互联系，应综合考虑，以达到相对最优效果。
（1）标底的合理确定
建设工程旋工招标标底编制主要采用工料单价法和综合单价法。
①工料单价法
根据施工图纸及技术说明，按照预（概）算定额确定的分部分项工程子目，逐项计算出工程量，再套用定额单价（或单位估价表）确定直接费，然后按规定的费用定额确定其他直接费、现场经费、间接费、计划利润和税金，还要加上材料调价系数和适当的不可预见费，汇总后即为工程预算，也就是标底的基础，在此基础上还必须考虑以下因素:
a.标底必须反映目标工期的要求，应将目标工期对照工期定额，按提前天数给出必要的赶工费和奖励，并列入标底;
b.标底必须反映招标方的质量要求，计算应体现优质优价:
c.标底必须考虑建筑材料采购渠道和市场价格的变化，考虑材料差价因素;
d.标底必须考虑招标工程的自然地理条件和招标工程范围等因素。
②综合单价法
综合单价法编制标底其分部分项工程的单价，应包括人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费、有关文件规定的调价、利润、税金以及采用固定价格的风险金等全部费用。
综合单价确定后，再与各部分项工程量相乘汇总，即可得到标底价格。
（2）评标办法
评标指标一般有:
投标报价、施工组织设计或施工方案、工期、业绩、财务能力、资金等。
合理的评标方法有综合评分法和合理低报价法。
综合评分法是将评标指标进行量化打分，并将各个指标分别赋予不同的权重。
不同的权重将会产生不同的中标单位。
如当投标报价指标权重大时，业主偏向低价中标，当施工组织设计或施工方案，业绩等指标权重大时，业主偏向于实力雄厚，技术装备先进，施工经验丰富的承包商中标。
合理低报价法为中标条件是在其他指标能够满足条件的情况下以最低的合理报价作采用这种方法，业主的目的在于降低工程造价。
对一些技术难度不大，质量标准不高的工程，常采用合理的低报价法。
（3）合同条款
合同条款中有关工程造价的内容包括:
①合同类型。
按计价方式不同，合同类型有总价合同、单价合同、成本加酬金合同等形式，应根据招标工程的具体情况确定合同类型，作好工程造价控制工作。
②工程款的支付方式。
工程款的支付包括:
预付款的支付与扣回方式，进度款的支付，质保金的数量与支付方式等工程款的结算。
工程款的支付不仅是对承包商完成建筑产品价值的补偿，同时也是对承包商进行管理和控制工程造价的手段。
③合同价的调整。
工程变更是工程建设中无法避免的，应本着合理定价和有效控制的基本原则来进行变更工程的造价管理。
因此，在合同条款中，对合同价调整的范围，调整的方法予以明确是必须的。
4.3招投标的清单模式
根据国家有关规定，工程建设项目达到一定标准以上的均须实行招投标。
合同造价一般按中标价包死，到竣工结算时，实际上仅是对工程变更部分进行造价审核。
因而在招投标阶段对标底造价的控制显得十分重要。
在工程量清单报价模式下，做好招投标工作就显得尤为重要。
值得重视的是:
①应加强对招标文件的编制管理，由专职造价工程师参与审定其中的造价条款。
②通过细化委托编标合同内容，来进二步明确社会中介机构的编标责任和义务，促使其规范谨慎执业，具体可采用“质量与中介机构经济社会效益挂钩”的办法，如“在审标时或其他途径发现的每1%的质量差错率扣10%的委托编标费分等形式实现。
③招投标结束后，在与中标单位签订施工合同时，应加强对合同的签订管理，由专职造价工程师参与审定造价条款（合同条款的一词、一字及一标点符号之差，极可能引起造价的大幅上升）。
④在竣工结算时，可选几个项目，对原项目审定标底造价进行全面计算，详细编审，编标单位应对所编标底质量负全责，审标单位应对经审查后计增或计减的造价负全责，并对原标底因编标单位技术及舞弊引起的累计错误超出规定误差范围负一定连带责任，
5施工阶段的造价控制
项目实施是将建设项目的规划、设计方案转变为工程实体的过程。
这个过程是工程资金形成的主要过程，即建设资金的主要使用阶段。
因此，工程从施工到工程竣工，对建设资金的控制管理，在全过程资金管理中占有很重要的地位，直接影响着工程质量和效益。
在工程项目的可行性研究和初步设计等前期阶段，造价管理的主要任务是优化设计方案，合理预测工程投资。
而在工程实施阶段，如何将实际造价控制在预测值之内，如何科学的使用建设资金是造价管理要研究的主要目标和任务。
从业主的角度，可以节约投资，提高工程项目的效益。
从承包商的角度，可以降低工程成本，提高企业的管理水平和效益.施工阶段是项目寿命周期各阶段中投入最大的阶段，控制好本阶段的造价，对整个项目的造价控制意义重大。
从目前国内外的工程实践来看，施工阶段是投资最容易超支的阶段，如何控制好该阶段的造价仍是一个重要课题。
在施工阶段，造价工程师应对施工组织设计认真审核，采用技术经济比较的方法进行综合评审，把计划投资额作为投资控制的目标值，定期分析目标值与实际投资值之间产生偏差的原因，重点审核施工组织设计中因采用各种不合理施工措施所增加的费用.对于发生的工程变更，要仔细审查每一个子目的单价、数量和金额的变化情况，实行事前把关，主动监控，确保投资控制目标的实现。
施工过程中往往出现索赔的现象，承包商总是寻找一切机会，既希望索取费用赔偿，更想得到利润和工期补偿，作为造价工程师就应该精通施工合同条款，熟悉工程项目的专业技术标准，当好“仲裁员”，维护合同双方的合法权益。
工程项目实施阶段在控制工程造价方面可从如下几点着手:
1、仔细审查合同标价和工程量清单、基本单价及其它有关文件;2、正确进行工程计量，复核工程付款账单，按规定进行工程价款结算;3、正确理解设计意图，严格控制设计变更，对设计不妥的地方及时更改:
4，熟练运用定额，合理进行现场签证。
4，审查施工组织设计，选择合理的施工方案，有效控制造价。
具体控制措施见下表:
表5一1工程造价实施阶段控制措施
阶段
措施
组织措施
技术措施
经济措施
合同措施
施工发包阶段具体工作:
①招标文件编制与审核
②标底编制与审核
③制定评标标准
④合同条件审核
⑤合同谈判
①制详细造价
控制工作流程
图
②落实造价控
制相关人员及
具体任务和管
理职能
对各投标文
件的主要施
工技术方案
进行技术经
济比较
①编制并审核
标底，将标底与
投资计划值进
行比较
②审核招标文
件中与造价有
关的包括工程
敏清单等
③作评标准备
并参与评标
①参与合同谈
判
②参与合同价
计算、合同价
调整、付款方
式等与造价控
制相关的合同
条款内容进行
重点设计
施工阶段具体工
作:
①工程计缺
②付款复核
③索赔事宜
④计划值与实
际值的数据
处理
⑤资金使用计
划调整
①编制详细造
价控制工作流
程图
②明确进行施
工跟踪的造价
控制人员、具
体任务及管理
职能
①对设计变
更进行技术
经济比较
②继
升级会员 