督察内审工作方案.docx

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督察内审工作方案

督察内审工作方案

篇一：

督查审计工作细则

　　督查审计工作细则

　　第一章总则

　　第一条为根除惰怠现象，做好风险管控，保障集团公司XX年“转型.创新，成就新亿利”重要战略全面落地，依据国家法律、法规及《亿利资源集团巡视工作条例》等规定，特制订本细则。

　　第二条督审委要充分发挥督查审计职能，围绕集团公司发展战略及目标，强化风险管控、巡视督查和监督检查，敢于查大案、要案，查办违法违规经营、惰怠事件、小山头现象、营私舞弊、吃里扒外、行贿受贿、侵占挪用、违规经营给集团公司造成重大损失等案件，形成较为强劲的威慑力，营造不敢违纪、不能违纪、守法经营、令行禁止的良好氛围，以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善审计制度、优化组织架构。

　　第二章惰怠、小山头、违规违纪及腐败现象督查全年查办案件不少于10起，重点查办吃里扒外、营私舞弊、行贿受贿、侵占挪用等重大案件。

　　冗岗冗员、拖沓、推诿、消沉、有令不行、有禁不止、欺上瞒下、诚信缺失都是典型的惰怠现象。

惰怠是企业组织活力的最大敌人、最大杀手。

　　1、结合决议、计划督查情况，分析各个组织的执行力。

对长期完不成工作目标、措施乏力的单位，在全面深入分析原因的基础上，按照集团公司相关规定提出处理意见。

　　2、检查集团公司决议、制度宣贯是否到位，执行是否走样。

　　3、检查集团公司制度流程执行情况，重点了解成员企业制度流程是否与集团公司规定相符，应该由集团公司审批、决策的事项是否按规定履行报批手续。

　　4、涉及重大政治、经济影响的事项是否及时向集团公司报告，是否存在欺上瞒下行为。

　　5、是否存在有令不行、有禁不止的行为。

　　6、集团公司本部及各企业是否按照精简行政管理人员、压缩生产人员、提高营销与技术人员比例的要求优化人员结构，人员优化、调整是否达到集团公司要求。

　　7、末位亮相、半军事化管理、红黄绿灯管理等制度是否得到有效执行。

　　拉帮结派、组成利益联盟、不认真执行上级命令、小团体利益大于集体利益、不愿意接受监管，不习惯按规则办事等属于小山头现象。

“小山头”造成集团资源无法整合、行动无法统一、人才无法成长，是企业发展壮大的严重障碍。

　　1、人员招聘、选拔任用等人事管理制度是否健全，是否存在因人设岗、违规提拔干部等选人用人上的不正之风。

　　2、集团公司的决议、决定是否有效执行，是否存在背离集团公司管理制度另搞一套的行为。

　　3、是否自觉接受集团公司监管，对公司领导和相关单位提出的问题能及时进行整改。

　　4、是否存在任人唯亲,拉拢一些人，排挤一些人,搞“小团体”现象。

　　5、是否存在内部人员或内外部人员相互勾结，组成利益联盟，为了小团体利益损害公司整体利益现象。

　　第五条严肃查处贪腐现象，强化廉政建设。

主要检查是否存在行贿、受贿、侵吞企业利益和私自从事营利性活动的行为，具体内容包括：

（一）是否存在行贿行为

　　1、以向国家机关工作人员、事业单位的工作人员及其特定关系人贿赂现金、购物卡及其他财物或经济利益的方式

　　谋取非法利益。

　　2、以向客户及其他合作伙伴的工作人员贿赂现金、购物卡等有价证券及其他财物或经济利益的方式谋取非法利益。

　　3、为了完成业绩指标而用企业支付给个人的工资、奖金、提成等资金向国家机关工作人员、事业单位的工作人员、客户及其他合作伙伴的工作人员贿赂现金、购物卡等有价证券及其他财物或经济利益。

　　4、以向上级领导、职能部门领导宴请、贿赂现金、购物卡等有价证券及其他财物或经济利益的方式谋取不当利益。

（二）是否存在收受贿赂行为

　　1、利用职务便利收受他人贿赂的金钱、购物卡等有价证券及其他财物或经济利益，为他人谋取非法利益；

　　2、从供应商、客户及其他合作伙伴处借款、借车、借房或借用其他财；

　　3、要求或接受供应商、客户及其他合作伙伴安排自己或亲友旅游、住宿，或报销个人费用；

　　4、要求或接受供应商、客户及其他合作伙伴操办婚礼、装修房子，或为自己或亲友采购、运输物品、代理交易等；

　　5、向供应商、客户及其他合作伙伴以明显低于市场的价格采购个人使用的房屋、汽车，或以明显高于市场的价格出售个人的房屋、汽车等；

　　6、要求或接受供应商、客户及其他合作伙伴给自己或亲友提供干股等好处；

　　7、以打牌、打麻将以及其他形式接受供应商、客户及其他合作伙伴的财物；

　　8、要求或接受供应商、客户及其他合作伙伴给自己的亲友安排工作。

　　9、要求或接受下级的宴请或馈赠财物。

　　（三）是否存在侵吞企业利益行为

　　1、利用职务之便侵占企业财产或者挪用公司资金；

　　2、将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；

　　3、未经董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；

　　（四）是否私自从事营利性活动

　　1、违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与自己或亲属控制的公司订立合同或者进行交易；

　　2、未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自

篇二：

督察内审试题

　　执法督察试题

　　一、单项选择题

　　1、税收执法责任制是（责任行政原则）原则在税收管理活动中的具体运用。

　　2、下列单位中，可以成为承担行政执法责任主体的是（行政执法机关）。

　　3、税务人员在税收强制执行过程中，因为税务人员的过错，造成纳税人经济损失，纳税人依法申请国家赔偿的的，应由（税务人员所属税务机关）进行赔偿。

　　4、下列不属于税收执法行政处理类型的有（）。

　　A、书面检查

　　B、责令待岗

　　C、行政警告

　　D、取消执法资格

　　正确答案：

C

　　答案解析：

行政警告属于行政处分内容，本题考核责任追究中行政处理内容。

　　5、下列属于税收执法行政处理类型的有（）。

　　A、行政警告

　　B、行政记过

　　C、撤职

　　D、取消执法资格

　　正确答案：

D

　　答案解析：

ABC均属于行政处分内容，本题考核责任追究中行政处理内容。

　　6、《江西省地税系统税收执法责任制实施办法（试行）》规定，对责任人员的追究，由其所在的（县级以上税务机关税收执法责任制领导小组）集体作出。

　　7、被考核的税收执法人员对在考核中发现的过错有异议的，应在接到《税收执法过错事项告知书》起（3日）内提出申辩。

　　8、对到省外出差的人员，乘火车且乘车时间达到5小时的，可凭车票加发（60元）伙食补助费。

　　9、对年度考核为称职（合格）及以上的工作人员发放年终一次性奖金，奖金标准为（本人当年12月份的基本工资）。

　　10、冬季取暖费的标准为，长期在室外工作作业人员每人每月120元，其他人员每人每月（80元）。

　　11、实施督察审计应当成立督察审计组，负责具体实施执法督察和内部审计。

工作组人员不得少于（2人），实行组长负责制。

　　12、组织实地督察审（原文来自：

小草范文网:

督察内审工作方案）计，应提前（3个）工作日向被督察审计单位或者个人送达督察审计通知书。

　　13、县（市、区）地税局授权本单位（监察部门）履行督察内审职责，并配备专职督察内审人员。

　　14、对在同一岗位任职满（3）年的领导干部，应当进行任中经济责任审计。

　　15、被督察审计单位或者个人应当在收到执法督察或内部审计报告的（15）个工作日内提出书面反馈意见；逾期未提出的，视同无异议。

　　二、多项选择题

　　1、以下论述，属于责任行政原则主要内容的有（行政职权与行政职责应统一、行政主体与责任主体应一致、行政结果与行政责任应相当）。

　　2、以下方法属于税收执法评议考核制度中所确定的考核方式的有（外部评议、内部考核）。

　　3、以下属于税收执法过错责任追究形式的有（批评教育、书面检查、取消评先资格）。

　　4、以下属于税收执法过错责任追究行政处理形式的有（批评教育、通报批评、责令待岗）。

　　5、税务执法人员有以下执法过错行为，应当对其批评教育的有（未按规定受理、审批延期申报、未对欠税进行公告的、未按规定开具完税凭证的、未按规定的应对方式进行风险应对处理的）。

　　D、未按规定办理注销税务登记的

　　ABCE

　　6、税务执法人员有以下过错行为，应当责令做出书面检查的有（）。

　　A、未按规定办理税收优惠事项的

　　B、未按规定办理退税的

　　C、未按规定受理和审批税前扣除申请的

　　D、未按规定回复案件协查情况的

　　E、未按规定缴销发票的

　　正确答案：

ACD

　　7、税务执法人员有以过错下行为，应当取消执法资格的为（混淆税

　　款入库级次的、税务行政复议的决定不合法的、违规多征、少征税款的，造成严重后果的）。

　　B、未按规定及时划解税款，或者延压税款、滞纳金、罚款的

　　D、违反规定批准减、免、退税，造成税款流失的

　　正确答案：

ACE

　　8、税务人员有（）过错行为，应当从重或加重处理的有：

A、同时具有本办法规定的三种以上过错行为的

　　B、被责令限期改正而无正当理由逾期不改正的

　　C、未按规定处理、处罚涉税违法行为的D、导致国家税款流失数额较大的

　　E、导致税务行政诉讼案件终审败诉的

　　正确答案：

ABDE

　　答案解析：

本题考核对严重执法过错加重处理的内容，C选项错误，为通报批评行为。

　　9、讲课费、小额零星开支以外的培训费用，应当按照国库集中支付制度和公务卡管理有关制度执行，采取（）方式结算。

　　A、银行转账

　　B、现金C、现金支票

　　D、公务卡

　　正确答案：

AD

　　10、下列（）费用属于“三公”经费。

　　A、单位工作人员公务出国的住宿费

　　B、因公购买办公用品C、公务接待外宾支出

　　D、公务车辆的保险费

　　正确答案：

ACD

　　11、督察审计实地检查可以采取以下工作方式（）。

A、听取被督察审计单位税收执法、部门预（决）算和财务管理情况汇报B、调阅被督察审计单位收发文簿、会议纪要、财务资料、涉税文件、税收执法卷宗和文书，以及其他相关资料

　　C、查阅、调取各类信息系统电子文档和数据

　　D、与被督察单位有关人员谈话，了解有关情况

　　正确答案：

ABD

　　答案解析：

C应为查阅、调取与税收执法、财务活动有关的各类信息系统电子文档和数据。

　　12、督察内审部门在审理中发现（）的，应当通知工作组对证据予以补正，也可以重新组织人员进行核实、检查。

　　A、适用法律依据错误

　　B、事实不清

　　C、证据不足

　　D、资料不全

　　正确答案：

BCD

　　答案解析：

督察内审部门在审理中对适用的法律、法规、政策有疑义的问题，应当征求本单位法规和其他业务主管部门意见,本级地税机

篇三：

督查审计工作细则

　　督查审计工作细则

　　第一章总则

　　第一条为根除惰怠现象，做好风险管控，保障集团公司XX年“转型.创新，成就新亿利”重要战略全面落地，依据国家法律、法规及《亿利资源集团巡视工作条例》等规定，特制订本细则。

　　第二条督审委要充分发挥督查审计职能，围绕集团公司发展战略及目标，强化风险管控、巡视督查和监督检查，敢于查大案、要案，查办违法违规经营、惰怠事件、小山头现象、营私舞弊、吃里扒外、行贿受贿、侵占挪用、违规经营给集团公司造成重大损失等案件，形成较为强劲的威慑力，营造不敢违纪、不能违纪、守法经营、令行禁止的良好氛围，以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善审计制度、优化组织架构。

　　第二章惰怠、小山头、违规违纪及腐败现象督查全年查办案件不少于10起，重点查办吃里扒外、营私舞弊、行贿受贿、侵占挪用等重大案件。

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