财务预算与预算执行情况分析总结报告.docx

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财务预算与预算执行情况分析总结报告

财务预算与预算执行情况分析总结报告　

财务预算与预算执行情况分析总结报告

皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产～现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：

一、第8年年财政预算执行情况

2016年～在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下～在工商行政部门、税局等的监督支持下~皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度～采购部门规章制度～严格按照有关会计法律法规～努力增收节支～强化预算管理～收但由于销售但情况差~成本费用居高~全年企业预算费执行情况出现不良的执

结果。

。

年企业收支总体情况

2016～我企业收入完成万元～比上年减少约完2652万元～负增长%~完成预算的完105%。

其中：

固定收入中1073555万元~增长％,非税收入入18896万元～增长%％，营业税405451万元～万完成预算的％,房产税产82444万元~完成预算的成%.

2016年主营业务成本完成年13000多万元～比上年增加3003万元～超过预算的,，,

主要支出科目完成情况是：

基本建设及城市情维护费支出维109699万元~完成预算的万.7％，，

以上相抵～实现"收支不平衡、亏损巨大支".其他需要说其

1/34

明的有：

营业费用支出业136万元~完成预算的完%，管理费用支出支606万元~完成预算的，，财务费用支出算455万元～完成预算的，。

以上数字急需决算～希望下一年会有所改善。

下

年财政收支特点财

1、销售收入的低迷使得企业的再收发展带来一定的挑战～发

使得企业的市场～前景都带得来了威胁。

来

2、人工的成本高与销售成本居高.成人工约为人1400多万元～销售成本约为~1300多万元~这些都大大威胁多着企业的着发展前景~急需改善。

改

年管理工作

1努力增收节支～确保财务努收支平衡收

一是大力组织收入～确保完成年度预算收任务。

依法加强任

收入征管～确保应收尽收，完善收～入分析制度～及时监控财入务务收入动态,严格按照有关法律法规～认真落实预关算执行情算况年分析和年汇报,建立健全税源管理信报息系统~加强税源息

建设。

二是硬化预算约束～节约二财务资金。

财

2生产成本控制不够到位～人员散慢控～各部门之间不协~

调～沟通不够～导致采购、生产通出现不必要的浪费～导致出资资金的进一步浪费。

20160年的财务预算成本、费用没有较好的控制~、导致财导

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正运行中存在一些很突出的问题:

一是财政很收支矛盾依然尖收锐,财政支出范围和结构不尽合政理。

二是支出管理的精细理化化

程度仍有待进一步加强～财政的基层、基础工作~仍需常抓不仍懈。

三是财政对重点大额资金以及对中对介机构和定点供应商介的监管力度仍需进一步加强。

管

二、预计利润表与现状利润表的相对比:

润

单位：

元元

项目

预算利润情况

第8年利润情况

销售收入收

1176～00000

5～3600

减:

产品销售成本产

155~74567

1301，22562

变动性销售费用

181~4500

减:

固定性制造费用：

2011～4300

3/34

135,

固定性销售费用

2699~1200

管理费用

109~4820

6055~0913

财务费用

45～0000

57～～

利润总额

213～77247

—

减：

所得税税

70～

净利润

1434～

-864~

从上表可看出第上8年度的销售成本过于高与销售收入售的的

低迷造成了业绩的低沉~与去年相比～管理费用～的增长也给的

公司的经营成果带来了一定的负面影响果。

。

4/34

三、存在的问题和建议议

1（资金占用增长过快~结算资金占用比重较快大～比例大失调。

特别是其他应收款和销货应收款大他幅度上升～如不及幅

时清理~对企业经济效益将产生~很大影响。

因此～建议各很企企业领导要引起重视～应收款较多的单位～要领导收带头~抽出带专人～成立清收小组～积极回收.也可收将奖金、工资同回收将

贷款挂钩～调动回收人员积极挂性。

同时～要求企业经理性要严要格控制赊销商品管理~严防新的三角债产生。

~

2（经营性亏损单位有增无减～亏损额不断增加.无全局全企业未弥补亏损额较大。

建议各企业领导要加大强对亏损企业强的整顿、管理～做好扭亏转盈工作.理

3（各企业程度不同地存在潜亏行为。

全局长期存待摊费待用高达110万元。

建议各企业领导要真实。

反映企业经营成果～反

该处理的处理～该核销的核销理～以便真实地反映企业。

～个人财务年终工作总结范文范会计核算中心20161年度财务工作总结市财政局市2016年工作总结总评选高级会计师个人工作人总结2016年银行职员工作总结银20161年个人会计核算工作总总结财务管理与核算工作工作总结作财务管理与财务核算财工作总结个人财务年终工作总结范个文文

转眼间又跨过一个年度之坎~回首这一年～虽度没有轰轰没烈烈的战果～但也算经历了一段不平凡的也考验和磨砺。

考

5/34

年初~xxx公司经营管理模式调整～财务工作并入财务部，～客客旅分公司人员分流～财务工作又并入财务部，新务公司像雨公后的春笋一样不断地涌现～会计核算、财断务管理工作纳入财务

务部。

＊＊*年*月份集团公司推出财务合同管理月~财务出部被部推向了阵地最前沿，***年*月份集团公司实际预算管理～财际

务部是冲锋陷阵的先锋队。

公司内锋部~要求管理水平的不断部地地提升～外部～税务机关对房地产企业的重点检查对、税收政、策调整、国家金融政策的宏观调控~在这融不平凡的一年里全不

体财务人员任劳任怨、齐心协力人把各项工作都扛下来了～把下下面总结一下一年来的工作.作

一、职能发展过去的一年～财务部在职能管的理上向前迈理出了一大步。

*、建立了成本费用明细分类目录～使成本费用核分算、算预算合同管理～有了统一归口的依据.统

*、对会计报表进行梳理、格对式作相应的调整～制订了式会会计报表管理办法。

使会计报表更趋于管理的需要计。

。

＊、修改完善了会计结算单~推出了会计凭证结管理办法~管为加强内部管理做好前期工作。

理

＊、设臵了资金预算管理表式设及办法～为公司进一步规及范范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用绩资金～铺下资了良好的基础。

。

财务合同管理月总结

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公司推出“财务、合同管理月活动”~说明公司领理导对导财务、合同管理工作的重视～同时也说明目前的财务管理工作财还达不到公司领导的要求。

司

为了使财务人员能充分地认识“财财务、合同管理月活动”财的的重要性～财务总监姚总亲自给财务部员工作动员亲～会上针～对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危现机感~看问题、做机

事情缺少前瞻性~进行了一一剖少析～同时提出财务部不是析核核算部～仅仅做好核算是不够的～管理上不去~核不算的再细也算没用～核算是基础~管理是目的～所以基～做好基础工作的同～

时要提高管理意识～要求财务提人员在思想上要高度重视人财务财管理。

如对每一笔经济业务的核算～在考虑核济算要求的同时～算还要考虑该项业务对公司的现在和该将来在管理上和税收政将

策上的影响问题～现在考虑上不充分～以后出现纰漏就不难以弥难补.针对“财务、合同管理月活动”进行了合工作布臵.工

*、根据房地产行业的特殊性结合公地司管理要求对开发司

成本、期间费用的会计二级、三期级明细科目进行梳理～并级对对明细科目作简要说明~目的～一是统一核算口径目～保证数据～归集及分析对比前后的一致性,二是为比了便利各责任单元责了

任人了解财务各数据的内容。

了这项工作本月已完成~并这经姚经总审核。

目前进入贯彻实施阶段。

彻

＊、配合目标责任制～对财务内部目管理报表的格式及其管

内容进行再调整～目的～一是进要符合财务管理的要求，要二是二

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要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核人的要求.财务的内部管理报表已经多次调整修改～建表议集团公司对新调整的议

财务内部管理报表的格式及务其内容进行一次认证~并其于明于确~作为一定时期内相对稳定的表式.相

*、针对外地公司远离集团公针司～财务又独立设立核算司机机构～为加强集团公司对外地公司的管理～保证核外算的统一性、算信息反馈的及及时性～提出了与驻外地公司财务工作联系要公

求。

***月份与宁波公司财务进行交流~将财务核算要进求、信求息传递、对外报表的审批程序、上报集团公的司的报表都进行司

了明确。

*、对各公司进行一次内部审计~目的～是对各公部司经司营状况进行一次全面地了解~为今后财务管理地做好基础工做作。

＊、根据公司的要求对部门职责据进行了修改～并制订了进

部门考核标准。

为了使会计门核算工作规范化～重新提核出～要出求从基础工作、会计核算、日常管理三方面计提出～目的是打提

好基础.内部开展规范化工作～从内会计核算到档案管理～从会小小处着手～全面开展~逐步完善财务的管理工作.步

＊、会计知识的培训~我们从三方面考虑培训内我容～一容是～要了解会计知识～首先要了解这方面的识法律知识,二是法

会计基础知识～非专业人员学习这知方面知识的目的要明确～方目

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目的是为了看懂会计报表~为了能看懂报表～就要～了解一些了基础的东西，三是如何看报表~这是会计是知识培训的重点.知

经过调研、沟通、设计～于调*＊**＊年*＊月推出,于*＊**＊年＊*月**日推出，推*＊*＊年*月＊**日推出。

会计报表推出执行出*个月后～从会计报表格式设臵上看～报

报表格式设臵还是比较科学~格能比较清晰地反映会计的能有关有信息。

但房地产行业的特殊性～销售收入与结的算利润有一个算时间上的差异～这样“损益明细及异异动情况表"就无法全面动

反映出损益情况~需要增添映一个表补充,另外需要增一添反映添“财务费用”的报表。

这样对一个公司的财表务状况能较全面务

地反映。

已设计好“会计报表已？

"和“会计报表和？

”。

会计凭证使用涉及到每个公计司和部门～下文后财务部司进进行电话通知～＊月份实行逐步换新的办法~行*月份要求全面试份行.试行一个月时间来看～主要暴露个出来的问题是单子如何出

填写与审批程序怎么走.针写对这些问题~我们组织各对公司综公合管理人员进行交流～明确有关事项～解决流设计上的不足。

设

＊*＊*年年*月份~针对会计凭证管理试行情况～再一次征管求各求公司对报销单据意见~根据大家的建议~对会～计结算单据作计进一步完善~并于～*＊**年＊月＊*＊日下发了有关规定.

〃市财政局20160年工作总结〃评选高级会计师个人工高

作总结〃2016年银行职员工〃作总结〃2016年个人作会计核算会工作总结〃财务管理与核算工作工作总结管〃财务管理与财〃

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务核算工作总结〃2016年财务作人员工作总结〃财务工作人人人员会计核算工作总结查看更多〉>财务工作总结作今年～在州局财务科和县局党组的正确财领导下～我们仍然坚持“领统统一核算、集中支付、细化预算、规范收支、全程化监控”的工监作方针～在各分局、各科室的支持配合分下~通过会计核算中下

心全体同志的共同努力～加强体了核算中心内部管理～完了善了善集中核算业务规程～强化了财务审核和监督~强较好的完成了较各项工作~实现了预期目标。

现将实xxx年年工作情况总结如下：

:

一、健全和发挥会计核算中心职能～不断会完善会计完集中核算工作按照网络版财务软件的要求~年初我们将的

系统财务与机关财务合并为一财个帐套进行核算～调整整个合财合务人员，完善了机构设臵～合理配备了财务人设员～集中办理员收支结算。

按照州局财务科制定的量按化考核评比标准及县局化

执法责任制的要求～准确、法及时报送各项财务报表及及临时性临报表～为领导掌握资金运行状况提供高质量资的服务。

努力增的

强服务意识~不断提高服务水平。

识一方面我们尽职尽责～热一情情服务~减少环节～努力提高办事效率，另一方面提～我们努～力搞好中心内部的廉洁自律~尽心尽力管的好单位的资金。

好通过集中核算提高了工作效过率～节约了工作成本~规率范了会范计核算～遏制了单位大手大脚、铺张浪费等位现现象～有利的促进党风廉政建设。

我们根据工作实政际在原先的基础上完善了际操操作性极强的业务流程及报帐凭证～如费用报销单报、报帐单、、

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派车单、因公出差审批单、派餐单~这出些凭证从格式设计到些

使用中的填写要求～形成了一中套内部的业务规范。

再次套～通～过参与州局抽调的内部审计～借鉴各兄弟县市部的先进管理理的念～进一步规范了财务管理。

通过与规办公室及其他科室对制办

度的学习讨论~发现在制度的执行过程中、在具体业务执执行过执程中仍存在一些问题～对这些问题进一步修题订完善逐一解订决～进一步提高了工作质量和核算中提心人员业务素质。

心二二、加强财务审核监督～规范财务收支管理～加大规政府采购政力度在会计集中支付工作中我们坚计持原则性和灵活性相持

结合～实现了从宽到严的突破～～继续把好财务审核关~～坚持坚原则～敢于监督～从源头上防止腐败。

我们的源核算与监督~核在一定程度上进行事前、事中、事后上监督。

每笔重大的财务监

开支～从事前的资金申报、支事中的资金使用状况以及事事后的事财务报帐～都臵于我们会计核算中心的监督我中中～大大地减少了资金的浪费和不合理的开支~从浪源头上预防了腐败～把违源规规违纪行为消灭在萌芽状态。

态在对收入支出的管理上～的实行双向监管～分管机关的局长管支出～～收入由另外一副局~

长管理.所有开支都是集体研理究决定。

严格按预算细化究收支.收对取得的合法收入及时入帐~并实行票款分及离～双人操作～离

体现了监督管理的严肃性。

对所有督单笔超过单500元的支出由由稽核人员先审核～然后到监察室审核盖章后报分到管领导签批管方可报销。

按季对各项财务收支状况以季公告栏的形式进行公公

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示~随时接受大家的监督。

通随过不断加强财务监督~完过善各善项财务管理工作～进一步规范了财务支出管理一。

。

制定了政府采购制度及操作性极强的业务制流程。

对办公用品和维修流项项目实行由办公室、核算中心、监察室组成的集中中采购小组采集体询价~货比三家~实行定点采购.对三大宗物的采购～由大

采购小组以询价、合同、招投标组的方式进行集中采购。

的xxx年年度～实现大宗物品集中采购集2次,节约资金万元。

万三、通过自查清理查,进一步完善“三代”手续费的管理代三三月份～对我局的“三代"手续费进行了一次全面”彻底的自查清彻理,从收入到到支付,制定了“三代”手手续费申请单和“三代"手续费领款单～并按照计手统提供的代征税款明细清统单和单规定的比例～在各项手续真实、完整的情况下手对上一年度的对三代手续费进行了全部支付.针对清进理后存在的问题我们及理

时进行了整改～并在今后的进“三代”手续费管理中逐“步完善～步及时兑现。

四、团结互助~尽心尽职～搞好资产清查工职

作我们核算中心的工作人员虽然各自担负的工作人职责不职一样～但是互相之间却配合默契间,业务上不懂时～互相学习,懂

工作中有问题时～共同讨论解决有~充分体现了团结友爱、～分分工不分家的互助精神～形成了良好的工作氛围～形增强了会计增核算中心的工作凝聚力。

作资产清理是一项全面细致的工理

作，，在资产清查中～按照上级要求结合实际级，于xx年年年3月22日至4月155日对我局的资产进行了全面认真的清查核对。

全

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一是精心组织～接到省、州是局文件后～我们及时向局局领导汇领报~局领导对此次资产清查工作非常重视~资并及时召开了县并

局办公会议～学习了有关文件～统议一思想～提高认识～迅速一行行动、安排部署。

这次资产清查工作～形成了县局产领导亲自领抓～各分局及机关各科室积极配合的良好关局面～从根本上保局

证了这次资产清查工作的真实性次和严肃性.二是认真清查和~～我们对单位基本情况、人员情况、固定资产、往人来款、银行来帐户等情况～深入到各分局、各科室、深银行、债务往来单位银

了解核核实~保证了数据的真实性。

三是整改提高～对资性产清产查情况～我们本着自查从严～如实上报的原则查～对资产清查～过程中出现的问题提出整改意见～及的时进行整改～并上报资时

产清查工作报告。

清五、积极配合上级部门搞好、本单位的本内部审计工作xx年年～我局按照市委、市政府的总体部照署署～紧紧围绕市文明办提出的～以讲文明、促和谐出为主题~为以服务社区居民为重点～以各党支部为基为础～从地域性、社础

会性、公益性、群众性工作入手公~以共同利益、共同需求～和和共同目标为纽带～在构筑党建共抓、环境共建、筑治安共建、治文体共建、教育共建机制上积极探索、育大胆实践～共建工作大

取得了显著实效～现简要总结了如下:

如

一、加强领导～确保共建活动高质量。

～

社区共建的任务能否真正落到实处～各项共建活动落能否能正常开展～关键在于领导是否重视。

市局主要领领导十分重视领

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社区共建活动的开展～在年初全局工动作会议上～局党组书记、作局局长周益民对实施社区共建活动进行了安排部署。

建一把手切一实负起了第一责任人的责任～亲自抓部署任、抓检查、抓落实。

、

同时指派一名干部任联络员~指加强与共建单位的沟通联加系～系协调双方共建事宜～共同制定共建计划～明确共阶段性工作任阶务～确保社区共建活动的有序开展。

区

社区每年召开有共建单位成员、街道联系领导、位联点干联部参加的文明共建会议～会上会,对解决、探讨社区文明建设讨

工作中存在的热点、难点、焦点问在题献计献策～为积极探索题社社区建设的新思路、新方法提出了意见和建议～使法共建各方共形成共建合力。

二、建立制度～经常开展活动。

活

每年初～分管领导杨晓明副局长都要专门导走访共建单走位～征询工作意见。

几年来基本形成了意以下制度～一是定期以

参与共建社区的社会治安综合共治理。

组织带领机关党员治~经～常轮流到所在社区协助巡逻~有力促进了社区助治安工作.二治是建立与社区联系区1—2户家庭～经常登门看望慰问～协调帮常助助他们解决在生活中的种种困难~将关注弱势群体种工作落到工实处.三是春节前夕机关领导走访困难户前、送温暖。

四是组、

织全局干部职工为社区困难家庭干进行爱心一日捐活动～机进关关党支部开展上一堂党课、交一次特殊党费活动。

、五是围绕依五

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法诚信纳税～共建小康社会共这一主题～开展税法宣传进社～

区活动.通过组织轮滑队、设动立税法宣传服务点等形式立～积～极有效地向社区居民宣传了税法～推动全社会宣学税法、知税学法、懂税法、守税法～形成良好的税、收法治理念~增强公民收

依法诚信纳税意识和遵守税法法的自觉性～营造良好的法依法治依税环境～提升地税的社会新形象～为构建平的安和谐社会发挥安

积极作用.。

三、发挥三个优势～用活共建单位资源。

用

一是发挥共建的服务优势~是帮助群众解决热点、难点帮问问题。

二是发挥共建的教育优势～把各支部的党员育教育活跃起教来～让党员走进社区～接受八小时以外进的监督～他们情系社的

区～树好党员一面旗～开展五树个一活动。

三是发挥共建个的人的才优势~利用我局的摄影协会、书画协会、合摄唱团等群众性唱团体~借助这一优势~和共建单位联这合开展丰富多彩的文体合

活动～寓教于乐～倡导健康动文明向上的生活方式～营文造良好造的文化氛围.

四、落实责任～积极创建。

、

一是优化社区环境～共建美好家园.我局积极派建遣人员遣帮助社区清扫街道、清除牛皮癣。

社区还健、全爱卫组织~落全

实考评奖励机制。

二是利用社区宣励传栏、黑板、墙报等多种传方方式进行宣传～全年共出363期～印发宣传资料30000余份。

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基本做到家喻户晓～人人皆知。

通过喻宣传教育～使社区对创宣

建工作知晓率、创建工作的工支持率不断提高.三是有支组织、组有步骤、有计划地开展形式多样的创建活动开共共16次～参加人数4800余人～为创建文明城区提供精神动力。

如：

组织提开开展3月公民道德宣传月和和5月20日公民道德宣传日活动～传加强宣传职业道德、社会公德、家庭美道德建设，德4月29日~开展了一次以千家万户齐动展、干干净净迎五一为主题、的活的动～组织党员、志愿者共者26人对辖区的环境卫生进行了彻卫底整治～使广大居民们过上一个整洁广、祥和、健康的节日，、

积极开展文明市民、五好家极庭等创优活动及各种健康庭有益的有文化体育活动丰富创建内容,开展讲文明、创讲卫生、讲科学、讲

树新风活动～引导人们提高文明活素质～接受科学思想～培素养养卫生习惯～树立良好风尚,尚9月26日～组织共建单位、社区建党员、楼道长、社区志愿者、巾帼志长愿者、幼儿园的环保小愿

卫士共士160余人~集中开展百人动手传文明展干干净净迎国净庆宣传活动～号召社会各行各业～居民群召众都能从我做起、众

从小做起、从现在做起~为构建起良好的人居环境营造良好良的的社会氛围,在全社会广泛开展诚信教育～努力打泛造诚信的社造会环境等一系列活动.四是健康教育～列自我保健。

对居民进自

行健康知识和卫生科普知识教康育~利用各种形式宣传健育康卫康生知识～如:

发放创卫健康教育知识和除四害卫知识等资料～知组织开展健康教育知识讲座～进一步康提高了居民的爱国卫生提

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健康意识～增强了自我保健康能力,能12月1日艾滋病宣传日～宣志愿者与金华市交通技师学院业余党校的交学生志愿者们一学

起开展了预防艾滋病宣传活动～发预送宣传单、艾滋病图片展送～～希望激起人们的社会责任感～用实际行动将艾滋任病患者从误病解、歧视的冰冷角落中解救出来～让他冷们重燃生活的希望之们

烛～和我们一起沐浴温暖的阳和光。

五是消灭四害~预防光疾病.疾在全社区开展了除四害工作~按照创建办的四原则和要求～及原

时发放了灭四害物药~统一消杀～灭不留空白～分别于四月份不、、七月、十月份统一投放药物消灭四害共发放药物药141箱～由社区干部作好技术指导~加强药品管理技～～避免了各种不安全事故发生。

六是加大社区综合发整治力度～强化社区管理整。

主。

要突出居民小区、楼道及小街小巷的环境整治道～加强督促检～查和考核评比。

为使创建工作能层层比抓落实～开展定期或不抓

定期的自查自评活动～发现期问题及时整改~对好的进问行通报行表扬～差的进行通报批评。

报〉〉更多同主题文章多市财政局20162年工作总结20162年银行职员工作总结总2016年个人会计核算工作总结会财务管理与核算工作工作总务结结财务管理与财务核算工作总结算2016年财务人员工作总结年财财务工作人员会计核算工作总结作计财处会计人员年终工员作总结20161年计财处会计工作总结结查看更多>〉财务工务作总结1994年年9月参加工作～xx年121月被评聘为中专讲师~~1997年9月至今担任学校财营教研组组长～任xxx年3月

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被推荐为海口市教育局后备干部培养对市象～象xx年9月至今担任学校职教处副主任～学xx年年3月担任海口市职业教育学会副育秘书长。

xx年55月取得会计师任职资格～现对担任会计师任～

职期间的工作总结以下:

间

一、学识水平方面、

19999年6月毕业于西南财经大学货币银行学专业～大xxx年6华中师范大学教育经济与管理专业硕士研究经生主要课程生班结业～xx年年9月考取高级会计师任职资格合格证书～具有职

较扎实的专业理论知识~计扎算机算a级～职称外语b级~～xx年5月考取高级职业指导师。

在担任会计师业职务期间～注重专职

业知识的更新和充实～坚持有目的的、有计划地学习和进修的～～实现了双师型目标.主要表现在：

要

1、编制专业教材～提升专业水平。

业

xx年9月参与撰写海南省省会计从业资格考试用书第一章第会计法律制度~共计计6万字左右～由海南省会计学会收集后会

公开出版～本书适用于财经类大中～专院校学生、