鸡精项目投资测算报告表.docx

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鸡精项目投资测算报告表

一、项目投资背景分析

当前和今后一个时期，仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。

经济全球化的趋势不会改变，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，为对接国际高端产业、推动创新驱动发展提供了难得机遇；“一带一路”、长江经济带等一系列国家战略实施，长三角区域发展一体化进程加速，为融入全方位开放格局、更大范围参与地区协调发展打开了新的窗口；经历“十二五”发展，区域站在了新的历史起点，发展基础更为扎实、发展优势更为彰显，新的增长动力正在加速形成，国家自主创新示范区建设、产城融合综合改革试点机遇叠加，这些都为“十三五”发展提供了有利环境和条件。

在看到机遇的同时必须清醒认识到，还处于全面深化改革的攻坚期、经济转型升级的决战期，总体发展环境、发展条件和发展动力已经并将继续发生深刻变化，诸多矛盾的叠加要求统筹化解，风险隐患的增多需要未雨绸缪。

当前世界经济仍在深度调整，市场需求复苏乏力，新兴经济体增长普遍放缓，发展的国际环境更具复杂性和不确定性。

“三期叠加”的经济新常态下，区域自身存在的发展不平衡、不协调、不可持续的问题较为突出。

传统产业大而不强，新兴产业尚在培育，稳增长、调结构、增效益的压力并存。

必须准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，准确把握国际国内发展的基本趋势，准确把握发展的阶段性特征，增强机遇意识、忧患意识，坚持问题导向、民意导向，以改革的办法解决前进中的新问题，以创新的思路探索发展的新路径。

鸡精是味精的一种，其主要成分都是由谷氨酸钠发展而来。

鸡精是一种复合鲜味剂，是日常使用的调味品，有增鲜作用，鸡精具有开胃、助消化之功效，所含营养价值比味精更高。

从产业链来看，鸡精行业上游为原材料市场，主要有味精、食糖、鸡肉粉、白砂糖等，上游产品价格的波动将影响到鸡精的生产成本。

鸡精行业下游为消费市场，餐饮行业、家庭消费和食品制造行业是我国鸡精市场需求的主要来源。

鸡精产品的大规模使用始于餐饮领域，其后逐步向发达地区家庭消费领域渗透。

作为目前发展较快的食品加工行业，对复合调味料的需求也呈现出日益增长趋势，作为味道和口感都十分出众的鸡精产品也成为食品加工中的一种配料出现。

当前，全球味精产能主要集中在中国。

我国味精行业从20世纪80年代开始进入规模化发展，目前我国已经成为味精的第一大生产国和消费国。

数据显示，2018年我国味精产量为220万吨，2019年降为205万吨。

从区域来看，我国味精生产加工企业主要集中在东北、内蒙古和西北地区。

内蒙古是我国味精的主要生产区域，产能占我国味精总产能的50%，产量占全国味精总产量的66%。

味精是比较常见的调味品，鸡精成分中约40%是味精。

味精下游用户主要集中在食品加工业、餐饮业与居民家庭消费，三者比例约为5:

2。

近年来，随着居民消费升级趋势加快，调味品的替代效应不断增强，餐饮业和居民家庭消费的味精需求有所减少，而酱油、鸡精等调味料的快速增长使得用于食品加工业的味精需求增多。

根据中国海关统计数据：

按照同期汇率折算2019年我国味精出口金额为1.50亿元，进口金额为0.43亿元，2019年我国味精消费市场规模为505.47亿元。

从供需情况来看，近几年我国鸡精行业产量和需求量快速增长。

2019年我国鸡精（鸡粉）产量为43.42万吨，同比增长10.04%；2019年鸡精（鸡粉）需求量为43.14万吨，同比增长10.19%，其中鸡精需求量。

近年来，在国家产业政策扶持下，我国食品工业得到了迅猛的发展，鸡精逐渐成为食品行业中新的增长点，使得越来越多的地方政府对鸡精行业给予大力支持，产业规模不断增长。

数据显示，2018年我国鸡精（鸡粉）市场规模为38.98亿元，2019年达到44.95亿元，同比增长15.32%。

当前，我国鸡精市场正处于快速成长阶段，以生产鸡精、鸡粉为主的企业超千余家，而规模以上企业则不足200家，鸡精市场品牌繁杂，良莠不齐。

行业发展已逐步进入成熟阶段，市场由单纯的数量扩张转向结构优化，向规模化、集中化、专业化方向发展。

在欧美发达国家，鸡精、鸡粉的消费量在调味品中的比重较高，而我国鸡精、鸡粉作为鲜味调味品的消费比例还较低。

现阶段虽然味精是我国最主要的鲜味调味品，市场规模较大，但作为第三代鲜味调味品的鸡精、鸡粉产品优势比较明显，市场认同度正快速提升，市场发展空间十分广阔。

未来，随着居民收入水平的提升、消费观念升级，对调味品的口感和健康要求不断提高，天然美味、富含营养、无副作用等特点的鸡精（鸡粉）将会被越来越多的消费者所接受。

二、企业基本情况

展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。

公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会”的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。

三、项目基本情况

树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，加快转变产业发展方式和产业结构调整，培育新型产业和优势产业，提质增效，由资本驱动型产业向创新驱动型产业转变。

参与国家“一带一路”战略，走国际化发展道路。

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资73493.31万元，其中：

建设投资57480.20万元，占项目总投资的78.21%；建设期利息1136.76万元，占项目总投资的1.55%；流动资金14876.35万元，占项目总投资的20.24%。

项目正常经营年份每年营业收入129800.00万元，综合总成本费用99272.75万元，税金及附加721.94万元，净利润22353.98万元，财务内部收益率22.86%，财务净现值32291.06万元，全部投资回收期5.78年。

四、投资估算的编制说明

（一）投资估算的依据

本期项目其投资估算范围包括：

建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：

1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

2、《投资项目可行性研究指南》

3、《建设项目投资估算编审规程》

4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

5、《建设工程工程量清单计价规范》

6、《企业工程设计概算编制办法》

7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

（二）项目费用与效益范围界定

本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

五、建设投资估算

本期项目建设投资57480.20万元，包括：

工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用

工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：

建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计49515.44万元。

1、建筑工程投资估算

根据估算，本期项目建筑工程投资为20563.42万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为27177.54万元。

主要设备一览表

单位：

台（套）、万元

序号

设备名称

数量

购置费

主要生成设备

230

19024.28

辅助生成设备

2174.20

研发设备

2445.98

检测设备

1630.65

环保设备

1358.88

其它设备

543.55

合计

329

27177.54

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为1774.48万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为6178.92万元。

（三）预备费

本期项目预备费为1785.84万元。

建设投资估算表

单位：

万元

序号

工程费用名称

建筑工程费

设备购置费

安装工程费

其他费用

合计

所占比例

工程费用

20563.42

27177.54

1774.48

49515.44

86.14%

1.1

建筑工程费

20563.42

35.77%

1.2

设备购置费

27177.54

47.28%

1.3

安装工程费

1774.48

3.09%

工程建设其他费用

6178.92

10.75%

2.1

土地出让金

3329.95

5.79%

2.2

其他前期费用

2848.97

4.96%

预备费

1785.84

3.11%

3.1

基本预备费

941.99

1.64%

3.2

涨价预备费

843.85

1.47%

建设投资合计

57480.20

100.00%

六、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款23199.19万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息1136.76万元。

建设期利息估算表

单位：

万元

序号

项目

合计

第1年

第2年

借款

1.1

建设期利息

1136.76

284.19

852.57

1.1.1

期初借款余额

11599.595

1.1.2

当期借款

23199.19

11599.59

1.1.3

当期应计利息

1136.76

284.19

852.57

1.1.4

期末借款余额

11599.595

23199.19

1.2

其他融资费用

1.3

小计（1.1+1.2）

1136.76

284.19

852.57

债券

2.1

建设期利息

2.1.1

期初债务余额

2.1.2

当期债务金额

2.1.3

当期应计利息

2.1.4

期末债务余额

2.2

其他融资费用

2.3

小计（2.1+2.2）

合计（1.3+2.3）

1136.76

284.19

852.57

3.1

建设期利息合计

1136.76

284.19

852.57

3.2

其他融资费用合计

七、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为14876.35万元。

流动资金估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

流动资产

0.00

58753.82

62670.74

78338.43

1.1

应收账款

0.00

26439.22

28201.83

35252.29

1.2

存货

0.00

20563.84

21934.76

27418.45

1.2.1

原辅材料

0.00

6169.15

6580.42

8225.53

1.2.2

燃料动力

0.00

308.46

329.02

411.28

1.2.3

在产品

0.00

9459.37

10089.99

12612.49

1.2.4

产成品

0.00

4626.86

4935.32

6169.15

1.3

现金

0.00

4700.30

5013.66

6267.07

1.4

预付账款

0.00

7050.46

7520.49

9400.61

流动负债

0.00

47596.56

50769.66

63462.08

2.1

应付账款

0.00

17134.76

18277.08

22846.35

2.2

预收账款

0.00

30461.80

32492.58

40615.73

流动资金

0.00

11157.26

11901.08

14876.35

流动资金增加

0.00

11157.26

743.82

2975.27

铺底流动资金

0.00

17626.15

18801.22

23501.53

八、项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资73493.31万元，其中：

建设投资57480.20万元，占项目总投资的78.21%；建设期利息1136.76万元，占项目总投资的1.55%；流动资金14876.35万元，占项目总投资的20.24%。

九、资金筹措与投资计划

本期项目总投资73493.31万元，其中申请银行长期贷款23199.19万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表

单位：

万元

序号

项目

数据指标

占总投资比例

总投资

73493.31

100.00%

1.1

建设投资

57480.20

78.21%

1.2

建设期利息

1136.76

1.55%

1.3

流动资金

14876.35

20.24%

资金筹措

73493.31

100.00%

2.1

项目资本金

50294.12

68.43%

2.1.1

用于建设投资

34281.01

46.65%

2.1.2

用于建设期利息

1136.76

1.55%

2.1.3

用于流动资金

14876.35

20.24%

2.2

债务资金

23199.19

31.57%

2.2.1

用于建设投资

23199.19

31.57%

2.2.2

用于建设期利息

2.2.3

用于流动资金

2.3

其他资金

十、经济测算基本假设及参数选取

（一）生产规模和产品方案

本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

（二）项目计算期及达产计划的确定

为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。

项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

十一、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入129800.00万元。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

营业收入

0.00

97350.00

103840.00

129800.00

增值税

0.00

5016.59

5351.02

6016.21

2.1

销项税

0.00

12655.50

13499.20

16874.00

2.2

进项税

0.00

7638.91

8148.18

10857.79

税金及附加

0.00

601.99

642.12

721.94

3.1

城市维护建设税

0.00

351.16

374.57

421.13

3.2

教育费附加

0.00

150.50

160.53

180.49

3.3

地方教育附加

0.00

100.33

107.02

120.32

（二）正常经营年份增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：

正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=6016.21万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用99272.75万元，其中：

可变成本83775.26万元，固定成本15497.49万元。

正常经营年份项目经营成本94984.85万元。

具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

综合总成本费用估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

外购原材料、燃料费

0.00

58760.88

62678.27

78347.84

工资及福利费

0.00

5427.42

修理费

0.00

2164.83

其他费用

0.00

9044.76

4.1

其他制造费用

0.00

563.15

4.2

其他管理费用

0.00

859.16

4.3

其他营业费用

0.00

7622.45

经营成本

0.00

75397.89

79315.28

94984.85

折旧费

0.00

3084.54

摊销费

0.00

66.60

利息支出

0.00

1136.76

总成本费用

0.00

79685.79

83603.18

99272.75

9.1

其中：

固定成本

0.00

15497.49

9.2

可变成本

0.00

64188.30

68105.69

83775.26

（四）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加721.94万元。

（五）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：

利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附

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