财务信息系统上机实验资料.docx
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财务信息系统上机实验资料
财务信息系统上机实验资料
试验一：
初始化
（一）企业会计的基础资料
账套文件名：
班级+学号＋姓名
账套名称：
大连兴海有限公司
行业：
新企业准则
记帐本位币：
人民币
会计科目结构：
4、2、2、2、2、2、2；
账套期间：
自然月份
会计年度开始日期：
1月1日
账套启用会计期间：
2012年12月1日。
（二）外币资料
外币代码：
USD
外币名称：
美元
期初汇率：
6.60
（三）凭证字
1.现收，现金收款凭证，借方科目必有1001；
2.现付，现金付款凭证，贷方科目必有1001；
3.银收，银行存款收款凭证，借方科目必有1002；
4.银付，银行存款付款凭证，贷方科目必有1002；
5.转账，转账凭证
（四）结算方式
1．现金支票
2．转账支票
3．商业汇票
4．银行汇票
5．托收承付
6．电汇
7．交款单
8．进帐单
（五）固定资产类别
1．房屋、建筑物，平均年限法，残值率5％；
2．运输设备，工作量法，残值率10％；
3．机器设备，平均年限法，残值率10％；
4．电子设备，双倍余额递减法，残值率10％
（六）操作员设置
会计组：
杨柳（出纳）、自己（会计主管）
资产组：
安全
工资组：
王芳
（七）核算项目
1．往来单位，（按单位代码、单位名称顺序排列）：
01北方化工厂
02长城事业公司
03长江拖拉机厂
04星海汽车厂
05鑫鑫沙发厂
06顺兴厂
07东方汽车厂
08辽化
09华光化工厂
10大化工厂
11长汉汽车厂
2．部门，（按部门代码、部门名称顺序排列）
01公司总部
02一车间
03二车间
3．职员类别；
总部管理人员、一车间管理人员、二车间管理人员、聚酯线工人、方向盘工人。
4．职员职务
总经理、车间主任、统计师、会计师、工程师、一般工作人员、技术工人
5．职员资料表
代码
姓名
部门
类别
职务
学历
入职日期
0101
于木
公司总部
总部管理人员
总经理
本科
1990－10－05
0102
孙奇
公司总部
总部管理人员
工程师
硕士
2004－9－02
0103
赵才
公司总部
总部管理人员
工程师
本科
2005－07－21
0104
张丽
公司总部
总部管理人员
会计师
本科
1998－09－18
0105
王光
公司总部
总部管理人员
统计师
本科
2001―01－05
0201
刘刚
一车间
一车间管理人员
车间主任
专科
1991―04－26
0202
李明玉
一车间
一车间管理人员
工程师
本科
2004－03－23
0203
陈明
一车间
聚酯线工人
工人
中专
2004－10－23
0204
王鹏
一车间
聚酯线工人
工人
中专
2001－12－03
0205
刘义
一车间
聚酯线工人
工人
中专
2008－01－08
0301
刘艳
二车间
二车间管理人员
车间主任
本科
2006－03－22
0302
陈奇
二车间
二车间管理人员
工程师
硕士
2007－11－01
0303
李丽萍
二车间
方向盘工人
工人
中专
2009－04－20
0304
王婷
二车间
方向盘工人
工人
中专
2006－03－04
0305
谷时
二车间
方向盘工人
工人
中专
2000―09－29
6．增设“个人往来”核算项目。
“个人往来”资料：
（按个人往来代码、名称顺序排列）；
01刘艳
02王鹏
03李明玉
04刘义
05东方汽车厂
06王光
07李四
08张海涛
09长汉汽车厂
10房租
11工会会费
（八）会计科目（按新会计准则规定的会计编码）
科目代码
科目名称
余额方向
说明
100201
人民币
借
不核算外币
100202
美元
借
单一核算外币，期末调汇
110101
股票投资
借
交易性金融资产
110102
债券投资
借
110103
其他投资
借
112101
无息商业承兑
借
应收票据
11210101
北方化工厂
借
11210102
顺兴厂
借
112102
无息银行承兑
借
11210201
北方化工厂
借
11210202
顺兴厂
借
1122
应收账款
借
核算项目：
往来单位，往来业务核算
1221
其他应收款
借
核算项目：
个人往来，往来业务核算
112301
北方化工厂
借
预付账款
112302
长城实业公司
借
140101
硅油
借
材料采购
14010101
买价
借
14010102
运输费
借
14010103
税金
借
14010104
挑选整理费
借
140102
甘油
借
14010201
买价
借
14010202
运输费
借
14010203
税金
借
14010204
挑选整理费
借
140103
聚醚
借
14010301
买价
借
14010302
运输费
借
14010303
税金
借
14010304
挑选整理费
借
140104
重油
借
14010401
买价
借
14010402
运输费
借
14010403
税金
借
14010404
挑选整理费
借
140105
碳黑
借
14010501
买价
借
14010502
运输费
借
14010503
税金
借
14010504
挑选整理费
借
140106
冷轧钢
借
14010601
买价
借
14010602
运输费
借
14010603
税金
借
14010604
挑选整理费
借
140301
硅油
借
原材料（数量，千克）
140302
甘油
借
（数量，千克）
140303
聚醚
借
（数量，千克）
140304
重油
借
（数量，千克）
140305
碳黑
借
（数量，千克）
140306
冷轧钢
借
（数量，千克）
141101
办公设备
借
周转材料
141102
办公用品
借
141103
工具
借
141104
包装物
借
140501
聚酯泡沫
借
库存商品，（数量，千克）
140502
方向盘
借
（数量，千克）
160101
运输设备
借
固定资产
160102
房屋、建筑物
借
160103
机器设备
借
160104
电子设备
借
1421
包装物
借
200101
工行
贷
短期借款
200102
建行
贷
200103
交行
贷
220101
无息商业承兑
贷
应付票据
22010101
北方化工厂
贷
22010102
顺兴厂
贷
220102
无息银行承兑
贷
22010201
北方化工厂
贷
22010202
顺兴厂
贷
2202
应付账款
贷
核算项目：
往来单位，往来业务核算
220301
北方化工厂
贷
预收账款
220302
长城实业公司
贷
220303
长汉汽车厂
贷
221101
工资
贷
应付职工薪酬
221102
福利费
贷
22110201
医药费
贷
22110202
困难补助费
贷
22110203
煤气费
贷
22110204
计提福利费
贷
222101
应交教育费附加
贷
应交税费
222102
应交所得税
贷
222103
应交增值税
贷
22210301
销项税额
贷
22210302
进项税额
贷
22210303
进项税额转出
贷
22210304
已交税金
贷
2241
其他应付款
贷
核算项目：
个人往来，往来业务核算
2191
预付费用
贷
219101
报纸杂志费
贷
219102
修理费
贷
219103
养路费
贷
219104
房租
贷
219105
应付利息
贷
250101
工行
贷
长期借款
250102
建行
贷
250103
交行
贷
500101
聚酯泡沫
借
50010101
直接材料
借
50010102
直接工资
借
50010103
直接福利费
借
50010104
其他直接费用
借
50010105
转入制造费用
借
500102
方向盘
借
50010201
直接材料
借
50010202
直接工资
借
50010203
直接福利费
借
50010204
其他直接费用
借
50010205
转入制造费用
借
510101
一车间
借
制造费用
51010101
修理费
借
51010102
折旧
借
51010103
工资
借
51010104
福利费
借
51010105
水费
借
51010106
电费
借
51010107
工会经费
借
510102
二车间
借
51010201
修理费
借
51010202
折旧
借
51010203
工资
借
51010204
福利费
借
51010205
水费
借
51010206
电费
借
51010207
工会经费
借
600101
聚酯泡沫
贷
主营业务收入
600102
方向盘
贷
630101
没收包装物押金
贷
营业外收入
630102
无法支付的账款
贷
640301
营业税
借
营业税金及附加
640302
消费税
借
640303
城建税
借
640304
教育费附加
借
660101
展销费
借
营业费用
660102
广告费
借
660103
房租
借
660201
培训费
借
管理费用
660202
工资
借
660203
福利费
借
660204
差旅费
借
660205
退休职工医药费
借
660206
印花税
借
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