理工光科度财务分析报告.docx
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理工光科度财务分析报告
理工光科[300557]2019年度财务分析报告
一．公司简介
公司名称
武汉理工光科股份有限公司
公司英文名称
WuhanLigongGuangkeCO.Ltd
公司简称
理工光科
股票代码
300557
成立时间
None
上市时间
2016-11-01
交易所
深圳证券交易所
注册地址
湖北省武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
理工光科2019年资产总额为905,706,412.56元，其中流动资产为749,843,535.03元，占总资产比例为82.79%；非流动资产为155,862,877.53元，占总资产比例为17.21%；
2019年理工光科总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
90,570
100.00%
65,923
100.00%
58,370
100.00%
流动资产合计
74,984
82.79%
55,057
83.52%
50,164
85.94%
非流动资产合计
15,586
17.21%
10,866
16.48%
8,206
14.06%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，理工光科2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为40.99%，36.45%和32.90%。
2019年理工光科流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
74,984
100.00%
55,057
100.00%
50,164
100.00%
货币资金
24,669
32.90%
19,737
35.85%
18,154
36.19%
应收票据及应收账款
30,735
40.99%
23,398
42.50%
22,279
44.41%
应收票据
3,401
4.54%
1,271
2.31%
1,556
3.10%
应收账款
27,333
36.45%
22,126
40.19%
20,723
41.31%
预付款项
1,450
1.93%
1,071
1.95%
2,400
4.78%
其他应收款
1,298
1.73%
1,474
2.68%
1,720
3.43%
存货
16,831
22.45%
9,268
16.83%
5,609
11.18%
其他流动资产
0
0.00%
106
0.19%
0
0.00%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，理工光科2019年的非流动资产主要包括在建工程、长期股权投资以及固定资产，各项分别占比为31.53%，30.38%和15.77%。
2019年理工光科非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
15,586
100.00%
10,866
100.00%
8,206
100.00%
长期股权投资
4,734
30.38%
3,976
36.60%
3,032
36.95%
固定资产
2,458
15.77%
2,720
25.03%
2,670
32.54%
在建工程
4,913
31.53%
1,216
11.20%
55
0.67%
无形资产
1,824
11.71%
1,676
15.43%
1,404
17.12%
递延所得税资产
1,162
7.46%
891
8.21%
696
8.49%
其他非流动资产
492
3.16%
384
3.54%
347
4.23%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
理工光科2019年年总负债金额为364,672,191.81元，所有者权益总额为541,034,220.75元，其中资本金为55,668,540.0元，资产负债率为40.26%，在负债中，流动负债为353,464,622.03元；占负债和所有者权益总额的39.03%，非流动负债为11,207,569.78元，占负债和所有者权益总额的1.24%。
2019年理工光科负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
90,570
100.00%
65,923
100.00%
58,370
100.00%
流动负债合计
35,346
39.03%
14,113
21.41%
8,582
14.70%
非流动负债合计
1,120
1.24%
1,120
1.70%
1,001
1.72%
所有者权益（或股东权益）合计
54,103
59.74%
50,690
76.89%
48,786
83.58%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，理工光科2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及预收款项，各项分别占比为38.87%，38.87%和35.33%。
2019年理工光科流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
35,346
100.00%
14,113
100.00%
8,582
100.00%
短期借款
6,938
19.63%
0
0.00%
2,472
28.80%
应付票据及应付账款
13,738
38.87%
0
0.00%
2,969
34.60%
应付账款
13,738
38.87%
0
0.00%
2,969
34.60%
预收款项
12,488
35.33%
3,398
24.08%
2,154
25.10%
应付职工薪酬
842
2.38%
634
4.50%
293
3.42%
应交税费
1,085
3.07%
1,144
8.11%
571
6.65%
其他应付款
252
0.72%
8,934
63.31%
122
1.43%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，理工光科2019年的非流动负债主要包括预计负债、其他非流动负债以及递延收益，各项分别占比为69.83%，69.83%和30.17%。
2019年理工光科非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
1,120
100.00%
1,120
100.00%
1,001
100.00%
预计负债
782
69.83%
641
57.27%
597
59.64%
递延收益
338
30.17%
478
42.73%
404
40.36%
其他非流动负债
782
69.83%
641
57.27%
597
59.64%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年理工光科的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本（或股本），各项分别占比为37.85%，36.67%和10.29%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
54,103
100.00%
50,690
100.00%
48,786
100.00%
实收资本（或股本）
5,566
10.29%
5,566
10.98%
5,566
11.41%
资本公积
19,838
36.67%
19,838
39.14%
19,838
40.66%
盈余公积
3,063
5.66%
3,063
6.04%
3,063
6.28%
未分配利润
20,477
37.85%
20,014
39.48%
19,612
40.20%
少数股东权益
5,157
9.53%
2,206
4.35%
705
1.45%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年理工光科的净利润为15,447,281.57元，与2018年的18,202,503.24元相比下降了15.14%。
2016-2019年理工光科净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2016
4,357
2017
3,555
-18.40%
2018
1,820
-48.81%
2019
1,544
-15.14%
2.3.2营业利润分析
2019年理工光科的营业利润为16,022,117.94元，与2018年的16,749,710.5元相比下降了4.34%。
2016-2019年理工光科营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2016
3,191
2017
3,439
7.76%
2018
1,674
-51.31%
2019
1,602
-4.34%
2.3.3利润总额分析
2019年理工光科的利润总额为16,172,487.41元，与2018年的16,850,311.72元相比下降了4.02%。
2016-2019年理工光科利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2016
4,965
2017
3,595
-27.59%
2018
1,685
-53.13%
2019
1,617
-4.02%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年理工光科的成本费用总额为261,053,232.75元，其中营业成本、销售费用以及研发费用，各项分别占比为65.15%，17.53%和10.38%。
2019年理工光科成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-26,105
100.00%
-20,757
100.00%
-21,272
100.00%
营业成本
-17,008
65.15%
-12,127
58.43%
-14,603
68.65%
税金及附加
-205
0.79%
-263
1.27%
-215
1.02%
销售费用
-4,576
17.53%
-4,424
21.32%
-3,267
15.36%
管理费用
-1,674
6.41%
-1,449
6.98%
-3,424
16.10%
研发费用
-2,709
10.38%
-2,614
12.59%
0
-0.00%
财务费用
68
-0.26%
122
-0.59%
239
-1.12%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年理工光科的经营现金流量净额为30,452,791.45元，与2018年的42,957,056.8元相比下降了29.11%；投资活动现金流净额为-50,918,000.8元；筹资活动现金流净额为67,311,687.66元。
2016-2019年理工光科经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2016
2,831
-5,215
17,143
2017
-9,254
1,201
-1,491
2018
4,295
-1,249
-1,462
2019
3,045
-5,091
6,731
2.4.2现金流入结构分析
2019年理工光科现金流入总金额为465,661,348.91元，其中经营活动现金流入为336,201,376.31元，占现金流入总额的72.20%；投资活动现金流入为55,209,972.6元，占现金流入总额的11.86%；筹资活动现金流入为74,250,000.0元，占现金流入总额的15.95%。
2019年理工光科现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
46,566
100.00%
54,972
100.00%
45,724
100.00%
经营活动现金流入小计
33,620
72.20%
26,762
48.68%
20,490
44.81%
投资活动现金流入小计
5,520
11.86%
25,210
45.86%
24,498
53.58%
筹资活动现金流入小计
7,425
15.95%
3,000
5.46%
735
1.61%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为308,279,332.32元,占经营活动现金流入小计的91.69%;收到的税费返还为2,789,750.39元,占经营活动现金流入小计的0.83%;收到其他与经营活动有关的现金为25,132,293.6元,占经营活动现金流入小计的7.48%。
2019年理工光科经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
33,620
100.00%
26,762
100.00%
20,490
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
30,827
91.69%
23,200
86.69%
17,782
86.78%
收到的税费返还
278
0.83%
48
0.18%
791
3.86%
收到其他与经营活动有关的现金
2,513
7.48%
3,513
13.13%
1,916
9.35%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为55,209,972.6元,占投资活动现金流入小计的100.0%。
2019年理工光科投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
5,520
100.00%
25,210
100.00%
24,498
100.00%
收回投资收到的现金
5,520
100.00%
24,376
96.69%
24,490
99.97%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
0
0.00%
19
0.08%
8
0.03%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
814
3.23%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为24,250,000.0元,占筹资活动现金流入小计的32.66%;其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金为24,250,000.0元,占筹资活动现金流入小计的32.66%;取得借款收到的现金为50,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的67.34%。
2019年理工光科筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
7,425
100.00%
3,000
100.00%
735
100.00%
吸收投资收到的现金
2,425
32.66%
0
0.00%
735
100.00%
其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金
2,425
32.66%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
5,000
67.34%
3,000
100.00%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年理工光科现金流出总额为418,814,870.59999996元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为305,748,584.86元,占现金流出总额的73.0%;投资活动现金流出小计为106,127,973.4元,占现金流出总额的25.34%;筹资活动现金流出小计为6,938,312.34元,占现金流出总额的1.66%。
2019年理工光科现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-41,881
100.00%
-53,389
100.00%
-55,268
100.00%
经营活动现金流出小计
-30,574
73.00%
-22,466
42.08%
-29,744
53.82%
投资活动现金流出小计
-10,612
25.34%
-26,459
49.56%
-23,296
42.15%
筹资活动现金流出小计
-693
1.66%
-4,462
8.36%
-2,226
4.03%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为184,599,621.9元,占经营活动现金流出小计的60.38%;支付给职工以及为职工支付的现金为56,815,104.03元,占经营活动现金流出小计的18.58%;支付的各项税费为18,253,098.08元,占经营活动现金流出小计的5.97%;支付其他与经营活动有关的现金为46,080,760.85元,占经营活动现金流出小计的15.07%。
2019年理工光科经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流出小计
-30,574
100.00%
-22,466
100.00%
-29,744
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-18,459
60.38%
-12,346
54.95%
-20,162
67.78%
支付给职工以及为职工支付的现金
-5,681
18.58%
-4,938
21.98%
-3,808
12.80%
支付的各项税费
-1,825
5.97%
-1,513
6.74%
-2,169
7.29%
支付其他与经营活动有关的现金
-4,608
15.07%
-3,668
16.33%
-3,604
12.12%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为51,127,973.4元,占投资活动现金流出小计的48.18%;投资支付的现金为55,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的51.82%。
2019年理工光科投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流出小计
-10,612
100.00%
-26,459
100.00%
-23,296
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-5,112
48.18%
-2,134
8.07%
-1,789
7.68%
投资支付的现金
-5,500
51.82%
-24,200
91.46%
-19,200
82.41%
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
0
-0.00%
-125
0.47%
-2,307
9.91%
筹资活动现金流出小计中分配股利/利润或偿付利息支付的现金为6,938,312.34元,占筹资活动现金流出小计的100.0%。
2019年理工光科筹资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流出小计
-693
100.00%
-4,462
100.00%
-2,226
100.00%
偿还债务支付的现金
0
-0.00%
-3,000
67.22%
0
-0.00%
分配股利/利润或偿付利息支付的现金
-693
100.00%
-1,462
32.78%
-2,226
100.00%
2.5偿债能力分析
2.5.1短期偿债能力
从短期偿债比率看，理工光科2019年的流动比率、速动比率及现金比率分别为212.14%，164.52%，69.79%。
流动比率、速动比率及现金比率
年份
流
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