固定资产管理系统开发文档.docx

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固定资产管理系统开发文档

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眉山市联创电脑有限公司

固定资产管理系统软件

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1.

项目概述

FIS二期工程建设即将拉开，目标是将帐务处理与会计报表、工程财务与固定资产、电信卡、税务会计、财务分析、联机计费等作不同的模块，分期建设，以形成完整的财务及企业管理信息。

固定资产集中核算，投资主要信息自动统计与报告，依托信息化手段完成固定资产调拨与固定资盘点工作。

固定资产数据信息丰富，多方核对控制，基本满足核算、预算、税务、现金流量管理的需要。

1.1.项目背景

本项目是正安杰公司为提高公司在建工程管理水平，实现在建工程和固定资产管理计算机化和网络化。

固定资产部分，公司管理巨量的昂贵资产，要满足低成本,高速度建设网络基础设施的要求，有效利用有限的预算/资源，为将来的上市，公司报表披露的准确性，而当前虽然有一个单机版的管理系统，依然不能实现没有集成的信息系统，当同时管理多个工程项目却只有有限的,缺少有价值的管理信息。

实际问题中调拨和盘点问题长期困扰企业管理。

1.2.参考资料

1）“关于正安杰公司固定资产实物管理系统前期调研和流程图”。

2）《公司固定资产管理办法（试行）》。

3）会计电算化管理办法财政部（1994）财会字第27号发布。

4）会计核算软件基本功能规范财政部（1994）财会字第27号发布。

5）会计电算化工作规范财政部财会字（1996）第17号发布。

1.3.任务描述

1.3.1.目标

总目标：

解决工程管理和财务管理脱节问题，减轻固定资产管理员的工作，提高固定资产管理效率，加强固定资产实物管理，确保固定资产中高值低易品的完整及保值、增值，明确经济责任，监督并促进固定资产的妥善保管和合理使用，不断提高设备的使用率和增值率。

提高工程会计工程效率，增强固定资产数据的及时性和准确性。

固定资产集中核算，投资主要信息自动统计与报告，依托信息化手段完成固定资产调拨与固定资盘点工作。

固定资产数据信息丰富，多方核对控制，基本满足核算、预算、税务、现金流量管理的需要。

要实现总目标，具体来说系统要完成以下任务：

零星购置新增；固定资产盘亏盘盈；折旧调整；条码处理；父卡片拆分子卡片；固定资产分类统计、查询；固定资产调拨电算化；资产分类查询盘点；权限管理。

等。

1.4.运行环境

WEB服务器：

●操作系统：

MicrosoftWindowsServer

●支持环境：

Internet信息服（IIS）

●数据库：

MySql

●网络协议：

TCP/IP协议

●硬件：

PIII400MHZ处理器128M内存20G存储空间以上

客户端：

●操作系统：

Windows98以上

●网络协议：

TCP/IP协议

●浏览器：

InternetExplorer5.0以上

●硬件：

PII400MHZ处理器64M内存10G存储空间

1.5.条件限制

●系统投入使用时，要对原有相关机构作相应调整，对各类人员制定岗位责任制。

系统是需要有相应权限才能访问的资源。

没有权限的功能必须向系统管理人员申请才能使用。

因此明确各个工作岗位的的职责范围，并以相应的管理规章与之配套，建立相互稽核、相互监督、相互制约的机制。

●由于是关系财务机密信息的访问，虽然系统设计是B/S结构，能够经过公网访问，但由于安全问题，其中还是受一定限制。

●服务器方的管理应配置相应的专人管理。

●有足够的专项资金进行系统的管理、运行和维护。

2.数据描述

2.1.静态数据

固定资产卡片数据；资产科目表；帐务资产表；购置申请表；购置流程表；作废痕迹表；资产变更历史表；作废流程表；调拨流程表；调拨申请表；租赁表；未入帐等。

2.2.动态数据

操作员输入系统的数据及系统输出数据；用户、角色数据；固定资产变更数据等。

2.3.数据库介绍

本系统数据库有：

固定资产卡片文件数据库、临时卡片库、条码数据库、子卡库、折旧流水库、凭证库、固定资产增减文件数据库、备查文件数据库（备查文件用于存放各种报废、出售和损益等原因而减少的固定资产，记录固定资产减少的去向）等数据库。

2.4.数据词典

1.固定资产：

使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。

其价值随着使用过程中的磨损程度，逐渐地、部分地转移到所生产的产品中去，构成产品价值的组成部分。

2.固定资产卡片：

它是反映固定资产详细情况的明细帐。

3.固定资产增减变动表：

反映某一会计期间固定资产的增减变动情况。

4.工程明细表：

反映企业在建工程的明细情况。

5.固定资产折旧计算表：

反映企业各部门固定资产折旧计算和费用分配情况。

6.高值低易品：

7.帐实相符（资产）：

财务帐和实物能够同时查对符合的资产；

8.WFS系统：

电信基础财务系统；

9.父子卡片：

本系统定义折旧点在父卡片，子卡片不做折旧操作，子卡片只是作为父卡片的明细；

10.条码：

区分固定资产卡片对应的实物，用于资产清查；

11.减值准备：

12.残值：

13.资产与准资产：

准资产是不折旧的固定资产；相反资产为折旧的固定资产；

14.预估入帐数据：

工程建设中很多摊消费用需要绑到资产上，在未入帐中暂时分摊到资产中，待转固前再行调整；

15.一次性列支固定资产：

16.责任人：

17.建设部门：

18.专业部门：

19.使用部门：

2.5.数据采集

数据采集方式有：

A、开发过程中：

1、开发人员与用户交流，从用户那里获取数据；

2、开发人员查询与会计、会计制度、固定资产管理有关的资料以及国家发布的有关政策文件资料等，从这些资料中提取需要的数据；

3、需求调查人员直接到委托开发的单位去实地踩点调查，收集数据。

B、测试及试运行过程中：

1、从用户那里获取典型数据；

2、测试人员根据系统设计测试数据（主要指有可能引发系统瘫痪崩溃的边缘数据）。

C、运行过程中：

1、系统管理员将用户、角色、权限控制等数据输入系统；

2、操作员将会计报表的数据输入系统。

D、需要采集的数据有：

1、固定资产卡片数据；

2、实物记录数据；

3、财务帐数据；

4、系统使用员数据。

3.业务需求

3.1.业务需求概述

在FIS二期中固定资产管理部分（以下简称《固》），需要管理固定资产的实物和资产的从增加到减少的整个过程。

开始的增加资产主要分两个处理过程，一种是从在建工程结转的工程资产，一种是其它增加方式，如零星购置、调入、租赁等；资产增加后便进入了资产的管理过程，这里我们将资产和实物分开管理；在实物管理中包括：

调拨、出售、出租、清查、报废等；在资产管理中包括：

价值管理、折旧管理等。

本分析过程中将业务分为两个大的部分，即：

实物管理过程、资产管理过程。

而增加资产是一个整个系统的数据入口，我们将其单独归为一个大的功能点。

3.1.1.增加资产

3.1.1.1.工程转固

工程转固主要是接收《在建工程模块》（以下简称“《在》”）的暂估卡片资料或者是正式卡片资料，管理人员可做帐务调整，折旧调整，最后确认该接收的正确完成。

在初验阶段，接收的一般只有一张暂估清单数据，管理人员需要做一定调整；财务人员还需要做相应的转账凭证。

在终验阶段，接收的是资产清单，管理人员也需要做一定调整，同时需要做的是原值调整，折旧调整等。

3.1.1.2.其它新增

其它新增是除工程项目资产外的所有资产都包括在这个范围内。

主要有零星购置资产、调入资产、租赁资产、赠送资产和盘盈资产等；其中盘盈的资产，需要本系统推到帐务中，帐务返回做帐信息；调入的资产和盘盈基本一样；零星购置、租入、抵债资产、原有资产维修改建，改良的增加方式是手工输入。

3.1.2.实物管理

3.1.2.1.清查

资产清查，主要是资产实物的清查，在卡片建立时，同时建立了相应的卡片条码；这里会运用到资产的ABC分类方法，操作人员能够根据分类清查资产；也可根据其它方式，如地区，公司部门等；清查过程中，主要根据条码编号同实物的条码对比，以得出资产的盘亏盘盈。

3.1.2.2.闲置处理

闲置处理，主要是资产实物的闲置处理。

在资产清查过程中，在日常工作中，发现的没有使用，技术不能达到要求等原因而闲散的资产，将这些资产记录下来，为企业更好利用，盘活资产创造条件。

3.1.2.3.报废

资产报废，这里是实物的报废过程。

正确的报废过程能确保报废资产的及时处理，真实反映企业资产状况；确保企业报废资产信息及时更新，实现账、卡、实相符。

3.1.2.4.调拨

调拨是一个比较复杂的过程，在调拨中，需要有调拨申请，调拨通知，调拨转移单处理等。

调拨牵扯到几个部门协调工作，包括财务部门、实物管理部门、使用部门。

3.1.2.5.出租

出租是将本公司闲置资产向外出租，需要记录出租物品、出租人、出租时间、出租价格等。

出租资产依然需要在资产管理中记录价值变更情况。

3.1.2.6.出售

出售是将本公司闲置资产向外出售，加快企业资金的流动。

资产出售后，资产信息需要保留一定时限，用以备查。

出售后，该资产同时也需要记录出售时间、出售价格、出售部门、出售人等信息。

3.1.3.资产管理

3.1.3.1.折旧管理

折旧管理中，主要是价值的折旧，资产经过一定时间后，价值会自动减少。

其中包括：

会计制度变更折旧处理、减值准备、税务折旧、折旧调整、特殊折旧、折旧预测等。

4.业务流程设计

在FIS二期中固定资产管理部分（以下简称《固》），我们需要记录对固定资产管理过程中的所有数据，包括最开始的建立工作，卡片的建立，资产的分类盘点，资产闲置设置，资产报废处理，资产调拨处理，资产折旧调整等功能。

具体处理业务流程规约如下：

4.1.增加资产

增加资产是固定资产系统的主要入口。

而且这里包括了工程资产的增加和其它增加方式。

增加资产原来应该属于资产管理过程中，可是这个是一个特殊的功能和常见的功能，因此，我们将其列出来。

下面是固定资产的主要用例图：

4.2.工程转固

工程转固，首先是接收《在建工程模块》的初验或终验信息，本系统接收到这些资料后，将该信息转换为未入帐卡片，然后本系统将初验信息传递给帐务系统；如果是初验阶段，帐务系统编制了转账凭证后，回传已付款信息，本系统将未入帐卡片转为暂估卡片；如果是终验阶段，将接收的资产清单做原值调整和折旧调整，帐务系统编制相关凭证后，未入帐卡片转为正式卡片。

最后确认接收的资料，回执信息给《在建工程模块》操作人员。

见下《工程转固活动图》

4.3.其它新增

其它新增大致流程都一样。

零星购置、租赁、赠送、调入、盘盈等的处理流程基本一样。

这些新增都能够直接输入系统，其中，零星购置需要手工购买流程处理，财务人员只需要将零星购置资产编制卡片即可；赠送和零星购置同样操作方式；租赁不需要记提折旧；而调入一般是局外调拨，需要做凭证，而局内调拨只需要修改调拨位置信息。

4.4.实物管理

4.4.1.清查

资产清查处理部分，主要是在盘亏盘盈方面，清查出闲置资产等；清查流程定义为：

财务主管下达清查任务，定义清查范围；财务人员根据资产的ABC分类方式、地区或者部门等分类出各清查范围；财务人员会同实物管理部门到实物使用部门做清查工作，直到清查完毕，才做条码和卡片的比对，生成盘亏盘盈表。

对盘亏盘盈的资产进入盘亏盘盈流程做下部操作。

见下《资产清查活动图》

4.4.2.闲置处理

闲置处理，主要是资产实物的闲置处理。

在资产清查过程中，在日常工作中，发现的没有使用，技术不能达到要求等原因而闲散的资产，将这些资产记录下来，为企业更好利用，盘活资产创造条件。

4.4.3.报废

资产