中级经济法练习题408.docx
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中级经济法练习题408
2020年中级经济法练习题
单选题
1、我国境内业务收支以人民币以外的货币为主的单位，其（）应折算为人民币反映。
A.填制原始凭
B.填制记账凭证
C.登记账簿
D.编制财务会计报告
简答题
2、简述公司分立的法律特征。
单选题
3、商业银行在贷款发放后，各机构录入人员按照借款人提交的申请资料，在录入系统中进行信息录入。
在下列选项中，录入资料不包括（）。
A.借款申请书
B.借款合同
C.个人信息
D.购房信息
单选题
4、到H前为止，我国个人贷款业务的发展历经了起步、发展和规范三个阶段,其诱因不包括（）。
A.住房制度的改革
B.国内消费需求的增长
C.商业银行股份制改革
D.公司信贷业务的蓬勃发展
单选题
5、上海证券交易所上市交易的某只股票，2009年末的每股税后利润为0.2元,市场利率为2.5%o
根据以上材料，回答下列问题：
该只股票的市盈率是（）倍。
A.20
B.40
C.60
D.80
单选题
6、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A.11:
25
B.13:
30
C.14:
55
D.15:
00
多选题
7、根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有（）。
A.发行人的董事、监事、高级管理人员
B.持有上市公司3%股份的股东的董事、监事、高级管理人员
C.上市公司的实际控制人的董事、监事、高级管理人员
D.发行人控股的公司的董事、监事、高级管理人员
不定项选择
8、营业地在我国的屮公司向营业地在英国的乙公司订购电脑2000台。
合同规定,电脑价格为每台600美元CIF上海，2004年7月2日纽约港装货，合同未约定法律适用问题。
货物于2004年7月2日装船，但是外包装有破损。
乙公司向船公司出具了货物品质的保函。
船长应乙公司的请求，出具了清洁提单。
乙公司据此从银行取得了货款。
货物到达上海港后，中公司发现，电脑外包装箱有严重破损，电脑亦受到损坏，遂向船方提出索赔。
船公司出示了乙公司提供的保函，认为该事应山乙公司负责，并建议中公司凭手中的保单向保险公司索赔。
根据以上情况，回答下列问题：
若甲公司向保险公司索赔，则保险公司应如伺对待甲公司的索赔
A.保险公司可以保函不合法为由拒绝赔偿
B.若无特别约定，保险公司可以货物属于因为包装不当导致损失为山拒绝赔偿
C.若保险合同约定保险公司对因为包装不当造成的货物损失也须承担赔偿责任,则保险公司应当承担赔偿责任，并不得对乙公司索赔
D.若保险合同约定保险公司对因为包装不当造成的货物损失也须承担赔偿责任,则保险公司应当承担赔偿责任，但赔偿后即取得对乙公司赔偿请求权
单选】
9、ABC会计师事务所负责审计甲上市公司2012年度财务报表，并于2013年3月5日出具了审计报告。
以下事项对界定ABC事务所是否承担民事侵权赔偿责任的最关键因素是。
A.利害关系人起诉了有过失的ABC会计师事务所
B.ABC会计师事务所出具了不实审计报告
C.利害关系人遭受了经济损失
D.利害关系人遭受的经济损失是其信赖ABC会计师事务所出具的不实报告后与甲公司发生了交易导致
多选题
10、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。
A.除权日
B.投资者配股申购数量
C.股权登记日
D.投资者配股申购期限
多选题
11、儿个有限责任公司向共同设立一个证券公司，他们向律师咨询，律师回答的证券公司设立条件及相关要求应当有：
A.主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录
B.董事、监事、高级管理人员不得存在因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人或者证券公司的董事、监事、高级管理人员，自被解除职务之日起未逾5年的情形
C.业务范围需经国务院证券监督管理机构批准
D.证券公司必须在其名称中标明证券有限责任公司或者证券股份有限公司字样。
12、对折算率的公布，错误的说法是（）。
A.上海证券交易所定期于每季度最后一个营业日公布下季度各现券品种折算标准券的比率
B.上海证券交易所于下季度第一个营业日起按新的折算比率计算务会员单位可用于国债回购业务的标准券数额
C.深圳证券交易所公布的折算率将视国债市值的变化，由交易所定期予以调整公布
D.上海证券交易所定期于每季度初公布本季度各现券品种折算标准券的比率
13、广厦集团的虚假陈述行为被曝光后，相关部门对广厦集团的经营状况进行了进一步调查，发现其在此次虚假陈述行为之外还存在很多其他问题。
经慎重讨论后，深交所决定终止其股票上市交易。
对此，以下说法哪些是不正确的（）
A.深交所做出该决定应当经董事会批准
B.深交所应当及时将该决定报国务院证券监督管理部门批准
C.深交所应当及时将该决定对外进行公告，避免投资者因不了解情况而发生损失
D.若广厦集团对深交所的决定不服，广厦集团应肖向国务院证券监督管理部门申请复议
单选题
14、基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值，下列情况（）时，基金也无权暂停估值。
A.基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日
B.出现巨额赎回的情形
C.出现其他无法抗拒的原因，致使管理人无法准确评估基金的净资产
D.基金管理人为降低管理费用而减少评估次数
15.在一次讨论课上，四位同学对于公司的一般特征做了如下发言，其中不符合现行《公司法》有关规定的有：
（）
A.甲认为，不论成立有限责任公司还是股份有限公司，股东既可以以货币出资，也可以以实物、知识产权出资，如大型设备的使用权和知识产权的使用权
B.乙认为，公司法意义上的公司既包括以营利为目的的公司，乂包括以公益为目的的公司
C.丙认为，《公司法》规定了人格否认制度，公司股东在某些情况下要对公司债务承担连带责任，这表明独立责任已不再是公司的特征之一
D.丁认为，《公司法》规定了两种特殊的有限责任公司，即一人有限责任公司和国有独资公司，这表明社团性已不再是公司的特征之一
多选题
16、依据企业所得税相关规定，符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理方法的有（）。
A.企业il•算分期预缴的所得税时，其实际利润额、应纳税额及分摊因素数额，均包括其在中国境外设立的营业机构
B.总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，50%在各分支机构间分摊预缴,50%由总机构预缴
C.总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，75%在各分支机构间分摊预缴,25%由总机构预缴
D.分支机构注销后30日内，总机构应将分支机构注销情况报主管税务机关备案
E.总机构根据统一计算的企业当期应纳所得税额的25%,在每月或季度终了后
15日内自行就地申报预缴人中央国库
多选题
17、王某投资设立了一个一人有限责任公司，根据《公司法》对一人有限责任公司的限制性规定，下列说法中正确的有：
A.王某不得再设立新的一人有限责任公司
B.王某在向公司登记机构申请注册时，应当注明自然人独资
C.王某一人制定了该公司的章程，并决定了董事长和经理的入选
D.因为一人有限责任公司只有一个投资人，所以公司不具有独立的法人人格
18、在《证券交易委托代理协议》中，乙方（证券公司营业部）要向屮方（客户）做出的声明和承诺包括（）。
A.乙方是依法设立的证券经营机构，具有相应的证券经纪业务资格，实施客户交易结算资金第三方存管的资金存取方式
B.乙方具有开展证券经纪业务的必要条件，能够为屮方的证券交易提供相应的服务
C.乙方承诺遵守有关法律、法规、规章、证券登记结算机构业务规则以及证券交易所交易规则
D.乙方的经营范围以证券监督管理机关批准的经营内容为限，不接受客户的全权交易委托，对客户的正当投资收益或亏损给予一定的保证
多选题
19、上海证券交易所国债买断式回购交易的申报应当符合以下要求（）。
A.融资方申报“卖出”，融券方申报“买入”
B.最小报价变动为0.01元
C.交易单位为手（1手=100元面值）
D.申报单位为1000手或其整数倍
多选题
20、在申报价格最小变动单位方面，下列各项符合《深圳证券交易所交易规则》规定的有（）。
A.A股、债券交易为0.01元人民币
B.基金、权证交易为0.001元人民币
C.B股交易为0.01港元
D.债券质押式回购交易为0.01元人民币
单选题
21、指数型ETF能否发行成功与（）的选择有密切关系。
A.证券交易所
B.基础指数
C.受托人
D.投资者
单选题
22、下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的是（）。
A.衡量商业银行风险变化的范围
B.属于静态指标
C.包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
D.包括流动性风险指标
23、节约成为社会共识，说明倡导和厉行节约已经远远超越所谓的个人喜好，而是受到职业道德其至法律制度的严格限定，这一观点所阐述的是：
“节约”的（）
A.时代表征性
B.社会规定性
C.价值差异性
D.法律强制性
单选题
24、股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（）日前置备于本
公司，供股东查阅。
A.10
B.15
C.20
D.30
多选题
25、中企业于2009年10月成立，因经营规模较小，拟不设置会计机构，将会计工作委托新兴财务咨询公司代理。
新兴财务咨询公司于2009年9月成立，并通过工商行政部门核准登记，负责人贾某为持有会计从业资格证书的高级会计师,另有10名专职员工（其中3名持有会计从业资格证书）。
要求：
根据以上资料，回答下面问题。
关于屮企业准备委托新兴财务咨询公司为其代理记账，以下说法中正确的有（）。
A.新兴财务咨询公司已经具备代理记账的资格
B.新兴财务咨询公司尚不具备代理记账的资格
C.新兴财务咨询公司应到当地财政部门办理批准手续
D.新兴财务咨询公司应当至少再增加1名持有会计从业资格证书的兼职从业人员
1-答案：
D
［解析］关于记账本位币的基本要求
2-答案：
公司分立的法律特征有：
暂无解析
3-答案：
C
商业银行在贷款发放后，各机构录入人员按照借款人提交的申请资料，在录入系统中进行信息录入。
录入资料包括借款申请书、借款合同、购房信息等。
4-答案：
D
［解析］个人贷款业务是银行伴随着我国经济改革和居民消费需求的提高而产生和发展起来的一项金融业务。
它的产生和发展既较好地满足了社会各阶层居民日益增长的消费信贷需求，乂有力地支持了国家扩大内需的政策，同时也促进和带动了银行业自身业务的发展。
到LI前为止，我国个人贷款业务的发展经历了起步、发展和规范三个阶段。
在我国个人贷款业务的发展历程中，主要有三个因素促进了个人贷款业务的产生发展，即住厉制度改革、国内消费增长和商业银行股份制改革。
其中，住房制度的改革促进了个人住房贷款的产主和发展，国内消费需求的增长推动了个人消费信贷的蓬勃发展，商业银行股份制改革推动了个人贷款业务的规范发展。
所以，选项A、B、C均属于诱因。
选项D“公司信贷业务的蓬勃发展”不属于诱因。
因此，本题的正确答案为D。
5-答案：
B
［解析］市盈率二股票价格/每股税后盈利二40
6-答案：
C
［解析］根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
7-答案:
A,C,D
［解析］选项B：
持有上市公司5%以上股份的股东的董事、监事、高级管理人员，才属于内幕人员。
8-答案：
B,D
根据《海商法》第243条的规定，除合同另有约定外，因货物包装不当造成货物损失的，保险人不负赔偿责任。
如保险合同中无特别约定，保险公司依据《海商法》第243条的规定不赔。
如有特别约定，保险公司应在承保范围内向屮公司赔偿，并代位取得向船公司索赔的权利。
9-答案：
D
选项D最恰当。
根据《司法解释》第七条，针对注册会计师行业具体情况来说,民事侵权赔偿责任的界定“四要件”具体表现为以下四种情形：
（1）注册会计师出具了不实报告；
（2）利害关系人遭受了经济损失；（3）会计师事务所的过失与利害，关系人遭受损失存在因果关系（简称“因果关系”）；（4）注册会计师执业过程存在过失（简称“存在过失”）。
界定事务所是否存在民事侵权赔偿责任的以上四个条件中最重要的因素是因果关系。
10-答案:
A,C,D
［解析］上海证券交易规定，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定股权登记日、除权日以及投资者配股申购期限。
11-答案：
A,B,C,D
［考点］综合类证券公司的设立［解析］依《证券法》第124条：
设立证券公司，应当具备下列条件：
（1）有符合法律、行政法规规定的公司章程；
（2）主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近三年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币二亿元；（3）有符合本法规定的注册资本；（4）董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格；（5）有完善的风险管理与内部控制制度；（6）有合格的经营场所和业务设施；（7）法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
A项正确。
依《证券法》第131条：
证券公司的董事、监事、高级管理人员，应当正直诚实，品行良好，熟悉证券法律、行政法规，具有履行职责所需的经营管理能力，并在任职前取得国务院证券监督管理机构核准的任职资格。
有《中华人民共和国公司法》第147条规定的情形或者下列情形之一的，不得担任证券公司的董事、监事、高级管理人员：
（1）因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人或者证券公司的董事、监事、高级管理人员，自被解除职务之日起未逾5年；
（2）因违法行为或者违纪行为被撤销资格的律师、注册会计师或者投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾5年。
B项正确。
依《证券法》第125条：
经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：
（1）证券经纪;
（2）证券投资咨询；（3）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；（4）证券承销与保荐；（5）证券自营；（6）证券资产管理；（7）其他证券业务。
C项正确。
依《证券法》第126条：
证券公司必须在其名称中标明证券有限责任公司或者证券股份有限公司字样。
D项正确。
依此，A、B、C、D项都是必须具备的条件。
12-答案：
D
上海证券交易所定期于每季度初公布本季度各现券品种折算标准券的比率。
故选
Do
13-答案：
A,B,D
［解析］本题考查停止股票上市交易的相关规定。
A项，《证券法》笫106条规定：
“证券交易所设理事会。
“我国的证券交易所采取会员制，并不像公司制下那般设置董事会、股东会等机构。
证券交易所的理事会职权类似于董事会，一般包括：
决定政策，并山总经理负责编制预算，送请成员大会审定，维持会员纪律，对违反规章的会员给予罚款、停止营业与除名处分；批准新会员进入；核定新股票上市；决定如何将上市股票分配到交易厅专柜；等等。
本项对证券交易所的内部机构表述错误，应入选。
B、C项，同法第72条规定；“证券交易所决定暂停或者终止证券上市交易的，应、及时公告，并报国务院证券监督管理机构备案。
”根据本条，当深交所决定终止广厦集团股票上市时，及时对外进行公告是法定的程序，但上报国务院证券监督管理部门的用意:
只是备案，而非必须征得其批准。
因而C项表述正确，不肖选，B项错误，当选。
D项，同法第62条规定，"对证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，可以向证券交易所设立的复核机构申请复核。
”这是关于上市公司在证券交易所决定终止其上市时的救济方式的规定。
证券交易所中内设复核机构，专门处理对相关决定的质疑，无需经国务院证券监督管理部门的复查。
同时，误选本项的考生可能受到行政法的影响，认为国务院证券监督管理机构是证券交易所的上级机关。
实际上，从性质上看，证券交易所是一个独立法人，虽然其成立和解散由国务院决定，其运行也受到国务院证券监督管理部门的严格监督，但在终止上市方面拥有自主决定权。
故本项表述错误，应当入选。
14-答案：
D暂无解析
15-答案:
A,B,C,D
［考点］公司的独立财产；公司的营利性；公司的独立责任；公司社团性特征［解析］A选项是对公司独立财产的考查。
根据《公司法》第27条的规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。
根据笫28条的规定，股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。
第84条也有同28条类似的规定。
可见，股东以实物或者知识产权出资，必须办理相应的手续，将所有权转移给公司，股东不得以实物使用权出资。
但知识产权的使用权，如商标使用权、专利使用权等是可以用来出资的。
因此，
A项错误，入选。
B选项是对公司营利性特征的考查。
对于营利性，公司法没有条文直接规定。
但在股东分红、公司财务会计处理等规定中，对于公司营利性的要求随处可见。
B项错误，入选。
C选项是对公司独立责任特征的考查。
根据《公司法》第20条笫2款的规定，公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。
这一款规定的人格否认制度是对公司独立责任的突破。
但是，公司人格否认制度有严格的适用条件，其只是公司独立责任的例外。
因此，C项错误，入选。
D选项是对公司社团性特征的考查。
公司的社团性体现在其山两个或两个以上的股东出资组成。
《公司法》第58条、第65条分别规定的一人独资的有限责任公司和国有独资公司无疑是这个特征的例外。
但是，例外并不能改变社团性作为公司的一般特征。
D项错误，入选。
［特别提示］此题提请考生注意，2005年公司法的修订，尽管在具体制度上对公司特征有所突破，但并没有改变公司法意义上公司的一般特征。
16-答案：
B,E
［解析］选项A,企业计算分期预缴的所得税时，其实际利润额、应纳税额及分摊因素数额，均不包括其在中国境外设立的营业机构；选项C,总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，50%在各分支机构间分摊预缴，50%|11总机构预缴;选项D,分支机构注销后15日内，总机构应将分支机构注销情况报主管税务机关备案。
17-答案：
A,B,C
［考点］一人有限责任公司［解析］《公司法》第59条第2款规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
所以选项A正确，王某不得再设立新的一人有限责任公司。
《公司法》第60条规定，一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明。
选项B正确。
《公司法》第61条规定，一人有限责任公司章程由股东制定。
选项C正确。
第58条第2款规定：
“本法所称一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。
”所以一人公司虽然只有一个投资主体，但从性质上仍然是有限责任公司，公司仍然是独立的法人。
所以D选项错误。
本题的答案为ABCo
18-答案：
A,B,C
［解析］D项应为乙方的经营范围以证券监督管理机关批准的经营内容为限，不接受客户的全权交易委托，不对客户的投资收益或亏损进行任何形式的保证，不编造或传播虚假信息误导投资者，不诱使客户进行不必要的证券买卖。
19-答案：
B,D
［解析］熟悉上海证券交易所买断式回购交易的基本规则及风险控制。
20-答案:
A,C,D
［解析］在申报价格最小变动单位方面，《深圳证券交易所交易规则》对权证交易和债券买断式回购交易未作出相关规定。
21-答案：
B
［解析］指数型ETF能否发行成功与基础指数的选择有密切关系。
基础指数应该是有大量的市场参与者广泛使用的指数，以体现它的代表性和流动性，同时基础指数的调整频率不宜过于频繁，以免影响指数股票组合与基础指数间的关联性。
22-答案：
C
［解析］归纳风险迁徙类指标的知识点：
风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，是风险监管核心指标之一。
23-答案：
-1
暂无解析
24-答案：
C
有限责任公司应当依照公司章程规定的期限将财务会计报告送交各股东。
股份有限公司的财务会讣报告应当在召开股东大会年会的20日前置备于本公司，供股东查阅；公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。
25-答案：
B,C
新兴财务咨询公司于2009年9月成立，并通过工商行政部门核准登记，但未经所在地的县级以上人民政府财政部门批准，尚不具备代理记账的资格，应到当地财政部门办理批准手续。
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