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融资租赁行业

天津市及滨海新区融资租赁业快速高质发展秘笈

整理“培元2012”

一、天津市融资租赁业快速高质发展情况及经验

截至2012年9月底，总部在津的各类融资租赁公司达到85家；天津各类融资租赁公司注册资金共约528亿元人民币，约占全国1590亿元的1/3；天津市融资租赁合同余额约为3300亿元人民币，比上年底2300亿元增加约1000亿元，增长43.5%,业务总量占全国业务总量14000亿元的23.6%。

在我国融资租赁发展进程中，天津走出了一条又好又快的路径。

近年来，随着天津滨海新区综合配套改革试验和金融创新的推进，天津市融资租赁业快速发展，在全国处于领先地位。

天津滨海新区已经成为中国最大的融资租赁聚集区。

　　从企业数量看，截至2012年9月底，总部在津的各类融资租赁公司达到85家，比年初的60家增加25家，约占全国融资租赁企业总数430家的19.8%。

天津渤海租赁股份有限公司成为融资租赁业第一家A上市公司。

　　从行业实力看，截至21012年9月底，天津各类融资租赁公司注册资金共约528亿元人民币，约占全国1590亿元的1/3。

从业务总量看，据中国租赁联盟统计，截至2012年9月底，天津市融资租赁合同余额约为3300亿元人民币，比上年初2300亿元增加约1000亿元，增长43.5%,业务总量占全国业务总量14000亿元的23.6%。

（一）配套政策为融资租赁业务护航

　　为支持天津发展，国务院批复了《关于天津北方国际航运中心核心功能区建设方案》，鼓励天津东疆保税港区推进租赁业务、航运离岸金融业务。

商务部、银监会、国税总局等国家管理部门对天津滨海新区开发开放高度重视，先后批准天津市8家内资企业开展融资租赁业务试点。

2012年7月，财政部、海关总署、国家税务总局又批准在天津东疆保税港区试行融资租赁货物出口退税（《关于在天津东疆保税港区试行融资租赁货物出口退税政策的通知》财税[2012]66号

），对在天津东疆保税港区注册的融资租赁企业的融资租赁出口货物试行退税政策。

此外，财政部和国税总局分别批准了天津融资租赁船舶出口退税试点和天津融资租赁增值税抵扣政策试点。

　　借助国家各部委的政策支持，天津市把融资租赁业作为金融改革创新的主要内容之一，列为天津市重要的金融主导产业来打造。

2010年，天津市政府出台了《关于促进我市租赁业发展的意见》，从租赁公司设立发展、明晰权属和办理权证、租赁市场发展、财税政策4个方面提出了27条支持意见。

其中包括，对设立的租赁公司给予最高2000万元的一次性资金补助，对办公用房给予最高1000万元的购建补助或连续3年的30%租金补贴；营业税和所得税实行“两免三减半”的补贴政策；在契税、印花税、售后回租税收抵免等方面也出台了相应的政策，并允许租赁公司按规定加速折旧和提取风险准备金。

目前，天津已经形成一个适于融资租赁业发展的政策环境。

（二）创新业务模式促进融资租赁快速高质发展

　　天津各家租赁企业依托滨海新区开发开放优势，在原有飞机、船舶、车辆、大型机械设备等领域基础上，积极开展了业务模式的创新。

　　单一项目融资租赁是国际上的新型租赁模式，东疆保税港区提出了施行方案，得到了银监会的支持。

目前，东疆保税港区注册融资租赁公司325家，其中单机公司215家，单船公司76家，已完成租赁飞机81架、离岸租赁船舶26艘，租赁总资产约43亿美元，目前东疆港单一项目租赁公司约占全国的90%。

　　楼宇经济是天津市重点发展的新型行业，津南区咸水沽镇与渤海租赁合作，利用售后回租和转租相结合的方式，成功地做了一单3亿元人民币的楼宇租赁业务，解决了镇政府资金困难问题，为地区经济发展起到促进作用。

　　从2010年开始，我国已经成为工程机械的第一生产大国，在国际市场上，60%以上的工程机械是通过融资租赁实现的。

在这一背景下，天津市相关政府机构积极支持国内外工程机械厂商在滨海新区生产和交易，中联重科、广西玉柴、太重集团、卡特彼勒等都在天津设立相应机构，利用天津的港口优势，开拓国际工程机械租赁市场，收到了很好的效果。

二、天津滨海新区融资租赁业创新经验

融资租赁是滨海新区在推进金融改革创新方面的一个突出亮点。

目前，滨海新区已成为我国融资租赁业的集聚区和示范基地。

截至今年3月底，总部设在天津滨海新区的融资租赁企业已达到72家，约占全国的1/5；注册资金达420亿元，约占全国的1/3；融资租赁业务总量达到2600亿元，约占全国的1/4。

据称，滨海新区目前已成为中国最大的融资租赁聚集地和示范区。

滨海新区融资租赁业在发展过程中，通过政策、产品、融资渠道及组织模式等方面先行先试，形成突出亮点，奠定在全国融资租赁业中的领先地位。

（一）多项政策创新助推先行先试

滨海新区融资租赁业的快速发展，并在全国业界处于领先地位不是凭空产生的，这首先得益于当地政府对于融资租赁业发展的扶持和引导。

天津市在很早以前便注重融资租赁业的发展，鼓励融资租赁企业来此注册，尤其是滨海新区上升为国家战略以来，在政策吸引、市场培育方面做了很多前瞻性的工作，进一步促进了融资租赁业的发展。

这一点突出体现的是融资租赁企业的规模，按照目前国家政策，融资租赁企业的风险资产不能超过企业资本总额的10倍。

而目前全国融资租赁行业规模位居前列的企业大部分在天津，以其中的内资企业为例，资本金总额120亿元，是全国内资融资租赁企业的一半以上。

这些企业都是在前几年受天津市以及滨海新区在融资租赁业产业促进政策的吸引前来注册的。

这也为滨海新区融资租赁业的发展和在国内的领先地位奠定了坚实的基础。

在吸引企业注册的同时，制定有关管理政策，确保行业健康有序发展也是关键。

2010年10月21日，天津市政府制定《关于促进我市租赁业发展的意见》下发执行，这是近年来我国第一个地方性租赁文献，是根据国家现行有关规定和天津实际情况，从促进全市租赁业发展的角度制定的政策。

同年，天津市高级人民法院在深入调研的基础上，制定了《关于完善天津滨海新区融资租赁业发展法治环境的意见》，不仅获得最高法院批准，同时还获得了最高法院给予的，在审理天津滨海新区有关融资租赁纠纷案件中有关“保障租赁物安全和认定合同效力”两项先行先试司法政策，为新区金融创新服务进一步提供有效的司法保障。

此外，国家有关管理机构也制定了一系列支持滨海新区发展融资租赁业务的政策，新区发展融资租赁可谓醒得早，也起得早。

2010年1月13日，银监会发布《关于金融租赁公司在境内保税地区开展融资租赁业务有关问题的通知》，正式批准符合条件的金融租赁公司可以在境内保税地区设立项目公司，以SPV方式开展飞机、船舶、工程机械等租赁业务。

2010年3月30日，财政部、海关总署和国家税务总局联合发布《关于在天津市开展融资租赁船舶出口退税试点的通知》，宣布对融资租赁企业经营的所有权转移给境外企业的融资租赁船舶出口，在天津市实行为期1年的出口退税试点。

2010年5月18日，国家税务总局印发了《融资租赁船舶出口退税管理办法》，对《财政部海关总署国家税务总局关于在天津市开展融资租赁船舶出口退税试点的通知》进行了具体规定。

2010年6月，国务院正式批复了天津市政府上报的《天津北方国际航运中心核心功能区建设方案》（以下简称《方案》）。

该《方案》提出探索天津东疆保税港区租赁业务创新试点，对国内租赁公司或租赁公司设立的项目子公司，经国家有关部门批准从境外购买空载重量在25吨以上并租赁给国内航空公司使用的飞机，减按4%征收进口环节增值税，该政策在天津东疆保税港区先行试点。

2012年7月，财政部、海关总署、国家税务总局又下发《关于在天津东疆保税港区试行融资租赁货物出口退税政策的通知》财税[2012]66号文，同意在天津东疆保税港区注册的融资租赁企业的融资租赁出口货物试行退税政策。

该政策对国内租赁公司无疑是一大利好，降低了企业运营成本。

（二）融资租赁产品创新形成特色产业格局

随着融资租赁企业不断在新区聚集，企业在滨海新区的业务模式也不断创新，融资租赁业务领域不断扩展。

这些业务的开展，也促进了滨海新区装备制造业、高新技术产业、物流行业等产业的发展。

东疆保税港区利用自身政策优势大胆开展先行先试工作，积极吸引众多融资租赁公司在东疆保税港区开展融资租赁业务，设立“单机单船”项目公司，目前已注册100余家单机租赁项目公司。

民生金融租赁股份有限公司在与承租方签订一份长租期合同时，由于飞机价格高昂，所带来的风险性也很大。

承租方担心，民生金融租赁公司再做其他业务实，如果资金链出现断裂，其所拥有的固定资产也许就会被拍卖，来偿还债务，承租人的风险性很大。

为了锁定风险，民生金融租赁公司为此设立了一个专门单机公司，该公司对应一单合同，每年做好日常的维护工作，按时向承租者收取租金。

这种专门单机租赁公司的业务与同传统融资租赁业务相比，单机单船融资租赁可以有效地规避风险，在一定程度上更好的为租赁客户提供了高质量服务。

随着产业不断聚集，滨海新区融资租赁业已经形成以飞机、船舶、重工机械租赁业为特色的产业格局,为许多企业特别是中小企业解决了“销售难”与“融资难”等问题。

此外，融资租赁业务在基础设施、市政工程等领域大显身手。

2009年11月，天津港保税区完成空客A320飞机总装线11万平方米厂房融资租赁，这是天津市首例工业厂房在建工程的融资租赁业务。

天津港保税区管委会、渤海租赁公司、光大银行天津分行签署天津空客厂房融资租赁协议，渤海租赁公司以36.3亿元，购买了天津空客A320飞机总装线11万平方米厂房产权，租赁给天津港保税区投资公司，租赁期15年，继续由天津空客总装公司使用。

这一业务模式创新了我国基础设施租赁的商业模式，开拓了国内租赁业的经营领域，推动了政府基础设施投资的创新。

融资租赁公司依托自身的条件和优势，通过积极开展与各金融机构总行的融资，引入外部资金，利用租赁方式盘活存量财政投入，解决目前政府投资面临的资金不足的问题，推动港口、码头、船舶、高新技术装备等产业的发展。

目前，天津滨海新区已形成了持续的融资租赁产品创新能力。

为了吸引融资租赁企业入驻，东疆保税港区特别设立了金融与租赁服务办公室，以保姆式服务、专家式参与、捆绑式合作，专门推进金融创新工作。

随着融资租赁业务的不断壮大，东疆保税港区形成了政策激励―吸引企业―创新产品的良性循环链。

（三）平台创新中国租赁业研究中心连接“官、产、学、研”

2011年，中国租赁业研究中心在天津东疆保税港区挂牌成立后，并正式向国内外发布了其编制的《中国融资租赁业发展报告》。

该中心由区发改委、天津滨海综合发展研究院、天津市租赁行业协会、东疆保税港区管委会共同组建，将联合国家有关专家学者、各地租赁行业协会、重点融资租赁企业，将对滨海新区、天津及全国租赁业发展环境、政策创新、产品创新、业务创新等重点课题进行持续研究，提出切实可行的政策建议。

定期举办全国性的专业会议，定期编辑出版《中国融资租赁业发展报告》，建设全国租赁业信息交流平台“中国租赁联盟网”。

中国租赁业研究中心将打造成专家、企业、政府三方密切交流合作的平台，这不仅对我国融资租赁行业的健康、快速发展具有重要意义，同时对促进滨海新区建设中国融资租赁业聚集区和示范基地意义重大。

另外，2012年6月，天津商业大学、中国国际商会租赁委员会，天津市租赁行业协会合作成立了“天津商业大学中国融资租赁研究与教育中心”。

天津商业大学校将本着为我国融资租赁业的发展提供坚实的人才与研究基础的宗旨，与合作方竭诚合作，共同努力将“天津商业大学中国融资租赁研究与教育中心”打造成为融资租赁的人才培养、科学研究、职业培训、服务咨询的基地。

目前，该中心正配合新区相关部门，制定新区融资租赁业三年发展规划。

　　（四）新区融资租赁业获多个单项冠军成果

正是由于一系列创新，滨海新区融资租赁业务发展实现了许多突破。

截至2012年年3月底，总部设在天津滨海新区的融资租赁企业已达到72家，约占全国的1/5；注册资金达420亿元，约占全国的1/3；融资租赁业务总量达到2600亿元，约占全国的1/4。

在本市注册的融资租赁企业中，金融类融资租赁企业全部注册在滨海新区，工银金融租赁、民生金融租赁、兴银金融租赁注册资本均进入去年中国金融租赁企业十强。

截至2011年年底，工银金融租赁境内外总资产973亿元，比上年初增加353亿元，增长57%；实现营业收入55亿元，利润总额18.6亿元；公司拥有各类飞机66架、船舶151艘、大型设备1500多台套，并跟踪和储备了一大批优质项目。

民生金融租赁在船舶、飞机等租赁领域全面发展，公司拥有飞机88架，船舶133艘各类设备20000多台套，已经成为中国最大的船舶融资租赁企业。

2011年，民生金融租赁完成新增业务投放359亿元，资产总额达到612亿元，实现税后净利润8.52亿元，在天津缴纳税收4.64亿元

2010年9月正式营业的兴业银金融租赁，公司开业时注册资本20亿元人民币，由于公司融资租赁业务快速发展，2011年将公司注册资本增加至35亿元。

截至2011年年底，公司总资产达到276.18亿元，租金回收率达到100%；实现营业收入5.68亿元，税后净利润2.95亿元。

截至2011年年底，公司已在天津市投放融资租赁项目金额超过60亿元。

同时，在内资融资租赁企业全国十强中，注册在滨海新区的渤海租赁、长江租赁注册资本位居前两位。

此外，在本市注册的21家外资类租赁企业中，有14家注册在滨海新区。

东疆保税港区位于天津滨海新区，在天津港东疆港区内，占地面积10平方公里，是目前国内面积最大的保税港区。

在经国务院批准建立北方国际航运中心核心功能区后，天津东疆保税港区融资租赁产业取得快速发展。

作为发展融资租赁业的主要载体，东疆保税港区积极利用自身政策优势进行先行先试，吸引众多企业在港区内开展融资租赁业务。

截至2012年7月底，东疆保税港区已注册租赁公司106家，其中单机公司55家，单船公司32家，现已完成租赁飞机38架、离岸租赁船舶22艘，租赁金额达30亿美元。

实现了国内金融租赁公司飞机融资租赁业务第一单、该类机型进入中国第一单、单机公司模式探索第一单、保税港区金融创新第一单等四项全国“第一单”。

金融创新使新区优势常在

新区融资租赁业的快速发展和诸多创新举措，奠定了滨海新区在全国融资租赁业的领先地位，也为推动下一步融资租赁业发展乃至金融改革创新聚集了强大的发展后劲。

在《天津滨海新区综合配套改革试验第二个三年实施计划（2011-2013年）》及《2011年滨海新区“十大改革”重点项目安排意见》中，融资租赁业务的发展成为金融改革创新的重点任务之一。

在今后一个时期内，只要措施得当、业内努力，滨海新区将有可能成为中国融资租赁业的产业基地，在全国起到行业形成与健康发展的示范作用。

天津滨海新区融资租赁业将从多个方面实现创新发展。

一是以为中小企业服务为目标，与建设新区特色的科技投融资体系结合，组建科技金融集团，开展融资租赁业务。

其次是进行产品创新，如针对专利技术、生产资料等进行融资租赁，推动科技成果转化，并带动要素市场的发展。

三是随着新区人均收入提高，中高收入人群聚集，高档消费需求会越来越大，新区可开展与高档消费品有关的融资租赁，包括高档汽车、游艇、飞机等。

四是发挥政府采购平台作用，引导政府采购向政府租赁转变。

五是紧紧抓住加快推进东疆保税港区涉外经济体制改革这一重大机遇，下大力量抓好《方案》的落实。

六是扶持重点企业，拓宽融资渠道，包括发行债券，上市，鼓励政府引导基金、船舶产业基金、股权投资基金等进入融资租赁业。

七是鼓励大型设备制造商成立融资租赁公司，促进业务发展。

八是制定科学合理的指标，完善风险防范体系。

最后加强中国租赁业研究建设，形成在全国有影响力的理论研究机构。

发展融资租赁业务是新区完成和实现中央赋予新区的战略定位所必须的，具有现实意义。

滨海新区要成为高水平的先进制造业和研发转化基地、北方国际航运中心和国际物流中心，要实现这一定位，必须进行相关的金融创新，以帮助企业降低投资成本。

新区欲建设与北方经济中心相适应的现代金融体系和全国金融改革创新基地，需要大力进行金融创新，包括融资租赁在内的金融工具创新将大有可为。

新区应在融资租赁、基金等新型金融工具的研发、交易等方面进行探索，为全国做出有影响力的示范。

天津要想建设成为北方经济中心，必须大力进行金融创新。

只有进行金融创新，才能脱离对银行的过度依赖，保证建立稳定的资金供应渠道，促使经济持续稳定高速发展。

此外，融资租赁业务的发展还有助于解决中小企业的资金来源问题。

一直以来，中小企业由于种种内外原因，遇到最为头疼的问题便是贷款难，资金作为中小企业发展的瓶颈问题，如果解决不当，就会影响企业经济增长和技术创新。

融资租赁对承租企业的资信要求、项目的担保以及企业的信用要求相对较低，使大多数中小企业都能通过该方式进行设备更新和技术改造等。

融资租赁还可以运用回租的模式，盘活存量资产。

比如，中小企业可以将生产设备出售给租赁公司获得资金，然后再以租赁的形式继续使用设备，租赁期满后再将设备购回。