金蝶KIS标准版实验资料第二套.docx
《金蝶KIS标准版实验资料第二套.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金蝶KIS标准版实验资料第二套.docx（20页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
金蝶KIS标准版实验资料第二套
金蝶KIS标准版实验资料
1.实验资料说明
本案例主要是以达到掌握软件应用方法为目的，因此为了能应用和展现软件的一些功能，在业务设计上有可能并不一定完全符合会计的部分处理规范。
在应用中，以掌握软件的业务处理方法、过程为目的。
有关会计的制度、法规等，可参考其他资料。
在掌握本案例应用的基础上，同时应尽量以实际情况来思考怎样规划和应用，以及建立相应的管理机制。
2.初始化数据
（1）新建账套
单位名称：
重庆星月科技公司（一般纳税人）。
行业：
采用企业会计制度的行业。
记账本位币：
RMB人民币。
会计科目级数：
4级，4-2-2-2。
会计期间：
自然月份。
会计年度开始日期：
1月1日，启用会计期间：
2008年1期。
（2）用户管理（见表X-1）
表X-1操作用户
用户组
用户名
安全码
授权范围
基本权限
系统管理组
王中广（系统主管）
12345
所有用户
除“账务处理”中“录入凭证、审核凭证、删除凭证”以外的其他所有功能
会计组
录入员（以操作者自己的名字命名）
54321
当前用户
除“账务处理”中“凭证审核”、“修改其他用户凭证或单据”以外的所有功能。
其他模块的全部功能
会计组
黄风（审核员）
23456
本组用户
“凭证”中的“审核”、“查看”、“检查”、“过账”功能
出纳组
张一杰（出纳员）
65432
所有用户
“出纳管理”中的全部功能。
“账务处理”中的凭证查询功能
（3）币别
外币代码：
USD，名称：
美元，期初汇率8.0。
（4）账套选项
①选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存后立即新增”。
②选择“账薄余额方向”为“与科目余额方向保持一致”。
③选择固定资产减值准备科目为“1505固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”。
④选择“可以从凭证引入现金日记账”和“可以从凭证引入银行存款日记账”。
（5）凭证类型（见表X-2）
表X-2凭证类型
凭证字
科目范围限制
收
借方必有：
1001-1009
付
贷方必有：
1001-1009
转
借和贷必无：
1001-1009
（6）核算项目
①往来单位
001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司。
②部门
01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。
③商品
01甲商品、02乙商品、03。
④职员（见表X-3）
表X-3职员
职员编码
职员名称
部门
类别
职务
性别
银行账号
0101
陈山竹
行政部
行政
总经理
男
123456001
0102
罗云峰
行政部
行政
职员
男
123456002
0103
王东
行政部
行政
主任
女
123456003
0201
王中广
财务部
行政
主任
男
123456004
0202
高风杰
财务部
行政
职员
女
123456005
0203
黄风
财务部
行政
职员
女
123456006
0204
张一杰
财务部
行政
职员
男
123456007
0301
章力辉
销售部
业务
主任
女
123456008
0302
刘大红
销售部
业务
职员
女
123456009
0303
韦芳
销售部
业务
职员
女
123456010
0304
何一丁
销售部
业务
职员
男
123456011
0305
周广金
销售部
业务
职员
男
123456012
0306
梁华
销售部
业务
职员
女
123456013
0401
郭风光
物供部
业务
主任
男
123456014
0402
谢长宇
物供部
业务
职员
女
123456015
（7）会计科目及期初余额（见表X-4）
表X-4会计科目及期初余额单位：
元
科目代码
会计科目
借方余额
贷方余额
备注
1001
现金
600
1002
银行存款
423 000
100201
工商银行
335 000
100202
中国银行
88 000
核算单一外币“美元”+期末调汇，原币11 000，汇率8.0
1009
其他货币资金
30 000
100901
外埠存款
30 000
1101
短期投资
10 000
110101
股票
10 000
1131
应收账款
13 000
往来单位+往来业务核算
1131-001
东方发展公司
5 000
1131-002
金佛山科技公司
8 000
1133
其他应收款
1 500
部门+职员辅助核算
-01
行政部
800
-0101
陈山竹
800
-03
销售部
700
-0304
何一丁
700
1141
坏账准备
100
1201
物资采购
60 000
商品+数量核算，单位：
件
1201-01
甲商品
60 000
数量：
100
1243
库存商品
100 000
商品+数量核算，单位：
件
1243-01
甲商品
50 000
数量：
125
1243-02
乙商品
20 000
数量：
200
1243-03
丙商品
30 000
数量：
100
1501
固定资产
629 500
1502
累计折旧
113 751.71
2111
应付票据
2 000
2121
应付账款
50 000
往来单位+往来业务核算
2121-003
深圳环宇公司
20 000
2121-004
亿坤公司
30 000
2151
应付工资
12 000
2321
长期应付款
200 000
3101
实收资本
800 000
3141
利润分配
89 748.29
314115
未分配利润
89 748.29
5101
主营业务收入
商品+数量核算，单位：
件
5401
主营业务成本
商品核算
5501
营业费用
550101
差旅费
550102
工资
550103
福利费
550104
折旧费
550105
招待费
5502
管理费用
550201
差旅费
部门核算
550202
工资
部门核算
550203
福利费
部门核算
550204
折旧费
部门核算
550205
坏账准备
5503
财务费用
550301
利息收入
550302
利息支出
550303
汇兑损益
合计
1 267 600
1 267 600
注意：
凡在科目前中含有“-”的，是设置辅助核算后自动生成的，不在科目中加入，相关项目会在期初余额时输入时自动展现出来。
（8）固定资产基础资料
①固定资产变动方式：
系统默认。
变动方式“购入”的凭证字为“转账凭证”，对应科目：
1603 在建工程。
②固定资产类别：
通用设备、交通设备、仪器仪表、房屋及建筑物。
折旧方法为平均年限法，净残值率为5%。
③基本入账信息：
使有状态均为“使用中”增加方式均为“购入”。
④固定资产基础资料（见表X-5）
表X-5固定资产基础资料单位：
元
代码
名称
类别
使用
部门
原值
累计
折旧
预计
使用
期间数
折旧费
用科目
入账
日期
已提折旧期间
TY001
DELL计算机
通用设备
财务部
13500
4365
36期
（3年）
管理费用-折旧费
2006.12.01
12
TY002
HP
计算机
通用设备
行政部
15000
1212.51
36期
（3年）
管理费用-折旧费
2007.09.01
3
JT001
长安车
交通设备
物供部
98000
2376.5
120期
（10年）
管理费用-折旧费
2007.09.01
3
YQ001
验钞机
仪器仪表
财务部
3000
242.5
60期
（5年）
管理费用-折旧费
2007.07.01
5
FW001
办公楼
房屋及建筑物
行政部
32.5%
财务部
32.5%
销售部
17.5%
物供部
17.5%
500000
105555.2
360期
（30年）
管理费用-折旧费—行政部（32.5%）
管理费用-折旧费—财务部（32.5%）
营业费用-折旧费（35%）
2002.12.1
60
说明：
减值准备对方科目均为“5601 营业外支出”。
3．日常业务处理（更换为录入员）
（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5 000元入账。
借：
银行存款—工商银行5 000
贷：
财务费用—利息收入5 000
（2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5 000元。
借：
银行存款—工商银行5 000
贷：
应收账款—东方发展公司5 000
（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。
借：
物资采购—甲商品120 000
应交税金—应交增值税（进项税额）20 400
贷：
银行存款—工商银行140 400
（4）1月2日，提取现金，准备发放上月奖金。
借：
现金12 000
贷：
银行存款—工商银行12 000
（5）1月2日，发放上月奖金。
借：
应付工资12 000
贷：
现金12 000
（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库，数量100件。
借：
库存商品—甲商品60 000
贷：
物资采购—甲商品60 000
（7）1月5日，外埠存款被退回。
借：
银行存款—工商银行30 000
贷：
其他货币资金－外埠存款30 000
（8）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。
借：
库存商品—甲商品120 000
贷：
物资采购—甲商品120 000
（9）1月7日，用银行存款购买JL公司股票10 000元，预计将持有两年。
借：
长期股权投资—股票投资10 000
贷：
银行存款—工商银行10 000
（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品300件，单价400元，票货同到，货款未付，验收入库。
借：
库存商品—甲商品120 000
应交税金—应交增值税（进项税额）20 400
贷：
应付账款—深圳环宇公司140 400
（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。
借：
应收账款—东方发展公司140 400
贷：
主营业务收入120 000
应交税金—应交增值税（销项税额）20 400
（12）1月11日，支付1月8日所欠深圳环宇公司货款。
借：
应付账款—深圳环宇公司140 400
贷：
银行存款—工商银行140 400
（13）1月12日，处置短期投资5000元，获得收入8 000元。
借：
银行存款—工商银行8 000
贷：
短期投资—股票5 000
投资收益 3 000
（14）1月13日，应付票据2 000元到期，用工商银行支付。
借：
应付票据2 000
贷：
银行存款—工商银行2 000
（15）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140 400元。
借：
银行存款—工商银行140 400
贷：
应收账款—东方发展公司140 400
（16）1月17日，销售部章力辉报销去年预借的差旅费800元。
借：
营业费用—差旅费800
贷：
其他应收款—职员（章力辉）700
现金 100
（17）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。
借：
银行存款—工商银行140 400
贷：
主营业务收入120 000
应交税金—应交增值税（销项税额）20 400
（18）1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格美元8 000美元，当天汇率为1美元＝7.95元，同时用工商银行支付关税2 000元，运费500元。
预计使用年限3年，物供部使用。
IOC分析仪的有关信息如表X-6和表X-7所示。
表X-6基本入账信息
代码
YQ002
名称
IOC分析仪
固定资产科目
1501
累计折旧科目
1502
类别
仪器仪表类
减值准备科目
1505
使用部门
物供部
使用情况
使用中
增加方式
购入
入账日期
本年/01/20
表X-7折旧与减值准备信息
折旧方法
平均年限法
预计使用期间数
36（3年）
折旧费用科目
550104
原值
66100（多币种，8 000美元，2500元人民币）
减值准备对方科目
5601
按原值和预计使用期间提折旧
在账务处理中录入的凭证如下。
借：
在建工程 66 100
贷：
银行存款—工商银行2 500
银行存款—中行存款 63 600（8 000美元）
由固定资产模块生成的凭证如下。
借：
固定资产66 100
贷：
在建工程 66 100
（19）1月21日，将乙商品100件发出，委托亿坤公司加工。
借：
委托加工物资10 000
贷：
库存商品—乙商品10 000
（20）1月22日，行政部陈山竹报销差旅费，核销去年的暂借款，并退还现金200元。
借：
管理费用—差旅费600
现金200
贷：
其他应收款—职员（陈山竹）800
（21）1月23日，支付罚款1 000元。
借：
营业外支出1 000
贷：
银行存款—工商银行1 000
（22）1月27日，支付亿坤公司加工费用16 000元。
借：
委托加工物资16 000
贷：
银行存款—工商银行16 000
（23）1月27日，收回加工成品丙产品100件。
借：
库存商品—丙商品26 000
贷：
委托加工物资26 000
（24）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块生成）。
借：
营业费用—折旧费461.80
管理费用—折旧费—行政部824.65
管理费用—折旧费—财务部832.57
管理费用—折旧费—物供部775.83
贷：
累计折旧2 894.85
（25）1月31日，工资分配。
（在工资管理模块，由工资费用分配自动生成）
借：
营业费用—工资19 487.15
管理费用—工资—行政部11 296.67
管理费用—工资—财务部8 295.24
贷：
应付工资39079.06
代扣个人所得税及五险一金的凭证如下。
借：
应付工资 12 180.03
贷：
应交税金—个人所得税260.93
其他应付款11 919.10
（26）通过工商银行直接转员工信用卡发放本月工资。
借：
应付工资26 899.03
贷：
银行存款—工商银行26 899.03
（27）1月31日，按工资的14%计提应付福利费。
（由账务处理的自动转账功能生成）
借：
营业费用—福利费27 28.20
管理费用—福利费—行政部 1 581.53
管理费用—福利费—财务部 1 161.33
贷：
应付福利费5 471.06
（28）1月31日，结转甲商品销售成本。
借：
主营业务成本135 483.00
贷：
库存商品—甲商品135 483.00
（29）1月31日，计提坏账准备。
借：
管理费用—坏账准备﹣15
贷：
坏账准备﹣15
（30）1月31日，期末汇率调整，期末汇率为1美元＝7.9元。
（由账务处理的期末调汇生成）
借：
财务费用—汇兑损益700
贷：
银行存款—中行存款700
（31）1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10‰。
借：
财务费用—利息支出2 000
贷：
长期应付款2 000
（32）1月31日，损益结转。
（由账务处理模块生成）
借：
主营业务收入240 000.00
投资收益 3 000.00
贷：
本年利润243 000.00
借：
本年利润183 012.97
贷：
主营业务成本135 483.00
营业费用—差旅费800.00
营业费用—工资19 487.15
营业费用—福利费 2 728.20
营业费用—折旧费 461.80
管理费用—工资—行政部11 296.67
—财务部8 295.24
管理费用—福利费—行政部1 581.53
—财务部1 161.33
管理费用—折旧费—行政部824.65
—财务部832.57
—物供部775.83
管理费用—坏账准备-15.00
管理费用—差旅费—行政部600.00
财务费用—利息收入 -5 000.00
财务费用—利息支出 2 000.00
财务费用—汇兑损益 700.00
营业外支出 1 000.00
4．工资案例资料
（1）一月份工资资料（见表X-8）
表X-8工资资料
名称
工龄
职务
基础工资/元
岗位补贴/元
事假
病假
陈山竹
9
总经理
5 000
800
罗云峰
7
职员
1 800
100
王东
9
主任
2 800
300
1
王中广
9
主任
2 500
300
高风杰
8
职员
1 600
100
2
黄风
6
职员
1 600
100
2
张一杰
5
职员
1 600
100
2
章力辉
9
主任
3 000
500
刘大红
6
职员
1 600
200
1
韦芳
8
职员
2 000
200
何一丁
7
职员
1 900
200
周广金
5
职员
1 500
200
3
梁华
9
职员
2 100
200
2
郭风光
8
主任
2 700
300
谢长宇
5
职员
1 800
100
1
（2）工资项目
使用系统提供可选项目：
职员代码、职员姓名、性别、职员类别、部门代码、部门、银行账号。
自定义增加项目（类型：
数值）：
基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、五险一金、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金房、代扣税额、扣款合计、实发合计。
其中每月清零项目有病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款，这在做下一个月的工资时会用到。
（3）计算公式
①书报费：
职员类型为“行政”的“书报费”为20元，职员类型为“业务”的“书报费”为10。
公式：
如果职员类别是"行政"则书报费=20
否则书报费=10
如果完
②卫生补贴：
凡“性别”为“女”的每月补助30元。
公式：
如果性别是"女"则卫生补贴=30
如果完
③工龄工资﹦工龄×20。
公式：
工龄工资=工龄*20
④病假扣款：
当工龄<﹦5时，病假扣款﹦病假天数×基础工资/21×0.8，当10>﹦工龄>5时，病假扣款﹦病假天数×基础工资/21×0.7，当工龄>10时，病假扣款﹦病假天数×基础工资/21×0.6。
公式：
如果工龄<=5则病假扣款=roundx（病假天数*基础工资/21*0.8,2）
如果完
如果5<工龄且工龄<=10则病假扣款=roundx（病假天数*基础工资/21*0.7,2）
如果完
如果工龄>10则病假扣款=roundx（病假天数*基础工资/21*0.6,2）
如果完
⑤事假扣款：
当工龄<﹦3时，事假扣款﹦事假天数×基本工资/21×0.8；
当工龄>3时，事假扣款﹦事假天数×基本工资/21×0.6。
公式：
如果工龄<=3则事假扣款=roundx（事假天数*基础工资/21*0.8,2）
否则事假扣款=roundx（事假天数*基础工资/21*0.6,2）
如果完
⑥应发合计﹦基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴－病假扣款－事假扣款。
公式：
应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款
⑦五险一金﹦养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金养老保险个人费率8%、医疗保险个人费率2%、失业保险个人费率0.5%、住房公积金20%（生育保险1%和工伤保险0.8%全是由单位承担，职工个人不承担生育和工伤保险。
各地在生育和工伤保险个人承担上或有差异，在此假设单位全部承担，但在计算公式中保留了个人承担的项目，若有个人承担部分可到入计算。
）
公式：
养老保险=roundx（应发合计*0.08,2）
医疗保险=roundx（应发合计*0.02,2）
失业保险=roundx（应发合计*0.005,2）
住房公积金=roundx（应发合计*0.2,2）
五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金
⑧计算个人所得税，即代扣税额。
个人所得税税额﹦（应纳税所得额－扣除标准）*适用税率－速算扣除数
设扣除标准为2 000元/月。
不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0；
超过500元至2 000元的部分，税率10%，速算扣除数为25；
超过2 000元至5 000元的部分，税率15%，速算扣除数为125。
公式：
如果应发合计-2000-五险一金<0则代扣税额=0
如果完
如果应发合计-2000-五险一金<=500且应发合计-2000-五险一金>0则
代扣税额=roundx（（应发合计-五险一金-2000）*0.05,2）
如果完
如果应发合计-2000-五险一金>5
升级会员 