金蝶KIS标准版实验资料第二套.docx

1、金蝶KIS标准版实验资料第二套金蝶KIS标准版实验资料1. 实验资料说明本案例主要是以达到掌握软件应用方法为目的，因此为了能应用和展现软件的一些功能，在业务设计上有可能并不一定完全符合会计的部分处理规范。在应用中，以掌握软件的业务处理方法、过程为目的。有关会计的制度、法规等，可参考其他资料。在掌握本案例应用的基础上，同时应尽量以实际情况来思考怎样规划和应用，以及建立相应的管理机制。2. 初始化数据(1) 新建账套单位名称：重庆星月科技公司(一般纳税人)。行业：采用企业会计制度的行业。记账本位币：RMB人民币。会计科目级数：4级，4-2-2-2。会计期间：自然月份。会计年度开始日期：1月1日，启

2、用会计期间：2008年1期。 (2) 用户管理(见表X-1)表X-1 操作用户用 户 组用 户 名安全码授 权 范 围基 本 权 限系统管理组王中广(系统主管)12345所有用户除“账务处理”中“录入凭证、审核凭证、删除凭证”以外的其他所有功能会计组录入员(以操作者自己的名字命名)54321当前用户除“账务处理”中“凭证审核”、“修改其他用户凭证或单据”以外的所有功能。其他模块的全部功能会计组黄风(审核员)23456本组用户“凭证”中的“审核”、“查看”、“检查”、“过账”功能出纳组张一杰(出纳员)65432所有用户“出纳管理”中的全部功能。“账务处理”中的凭证查询功能(3) 币别 外币代码：

3、USD，名称：美元，期初汇率8.0。(4) 账套选项 选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存后立即新增”。 选择“账薄余额方向”为“与科目余额方向保持一致”。 选择固定资产减值准备科目为“1505固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”。 选择“可以从凭证引入现金日记账”和“可以从凭证引入银行存款日记账”。(5) 凭证类型(见表X-2)表X-2 凭证类型凭 证 字科目范围限制收借方必有：1001-1009付贷方必有：1001-1009转借和贷必无：1001-1009(6) 核算项目 往来单位001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司

4、。 部门01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。 商品01甲商品、02乙商品、03。 职员(见表X-3)表X-3 职员职 员 编 码职 员 名 称部 门类 别职 务性 别银 行 账 号0101陈山竹行政部行政总经理男1234560010102罗云峰行政部行政职员男1234560020103王东行政部行政主任女1234560030201王中广财务部行政主任男1234560040202高风杰财务部行政职员女1234560050203黄风财务部行政职员女1234560060204张一杰财务部行政职员男1234560070301章力辉销售部业务主任女1234560080302刘大红销售部业务职

5、员女1234560090303韦芳销售部业务职员女1234560100304何一丁销售部业务职员男1234560110305周广金销售部业务职员男1234560120306梁华销售部业务职员女1234560130401郭风光物供部业务主任男1234560140402谢长宇物供部业务职员女123456015(7) 会计科目及期初余额(见表X-4) 表X-4 会计科目及期初余额 单位：元科 目 代 码会 计 科 目借 方 余 额贷 方 余 额备 注1001现金600 1002银行存款423000 100201工商银行335000 100202中国银行88000 核算单一外币“美元”+期末调汇，原币

6、11000，汇率8.01009其他货币资金30000 100901 外埠存款30000 1101短期投资10000 110101股票10000 1131应收账款13000 往来单位+往来业务核算1131-001东方发展公司5000 1131-002金佛山科技公司8000 1133其他应收款1500 部门+职员辅助核算-01行政部800 -0101陈山竹800 -03销售部700 -0304何一丁700 1141坏账准备100 1201物资采购60000 商品+数量核算，单位：件1201-01甲商品60000 数量：1001243库存商品100000 商品+数量核算，单位：件1243-01甲商品

7、50000 数量：1251243-02乙商品20000 数量：2001243-03丙商品30000 数量：1001501固定资产629500 1502累计折旧113751.712111应付票据2000 2121应付账款50000 往来单位+往来业务核算2121-003深圳环宇公司20000 2121-004亿坤公司30000 2151应付工资12000 2321长期应付款200000 3101实收资本800000 3141利润分配89748.29314115未分配利润89748.295101主营业务收入商品+数量核算，单位：件5401主营业务成本商品核算5501营业费用550101差旅费550

8、102工资550103福利费550104折旧费550105招待费5502管理费用550201差旅费部门核算550202工资部门核算550203福利费部门核算550204折旧费部门核算550205坏账准备5503财务费用550301利息收入550302利息支出550303汇兑损益合计12676001267600注意：凡在科目前中含有“-”的，是设置辅助核算后自动生成的，不在科目中加入，相关项目会在期初余额时输入时自动展现出来。(8) 固定资产基础资料 固定资产变动方式：系统默认。变动方式“购入”的凭证字为“转账凭证”，对应科目：1603在建工程。 固定资产类别：通用设备、交通设备、仪器仪表、房屋

9、及建筑物。折旧方法为平均年限法，净残值率为5%。 基本入账信息：使有状态均为“使用中”增加方式均为“购入”。 固定资产基础资料(见表X-5) 表X-5 固定资产基础资料 单位：元代码名称类别使用部门原值 累 计折 旧预计使用期间数折旧费用科目入 账日 期已提折旧期间TY001DELL计算机通用设备财务部13500436536期(3年)管理费用-折旧费2006.12.0112TY002HP计算机通用设备行政部150001212.5136期(3年)管理费用-折旧费2007.09.013JT001长安车交通设备物供部980002376.5120期(10年)管理费用-折旧费2007.09.013YQ0

10、01验钞机仪器仪表财务部3000242.560期(5年)管理费用-折旧费2007.07.015FW001办公楼房屋及建筑物行政部32.5%财务部32.5%销售部17.5%物供部17.5%500000105555.2360期(30年)管理费用-折旧费行政部(32.5%)管理费用-折旧费财务部(32.5%)营业费用-折旧费(35%)2002.12.160说明：减值准备对方科目均为“5601营业外支出”。3日常业务处理（更换为录入员）(1) 1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5000元入账。借：银行存款工商银行 5000 贷：财务费用利息收入 5000(2) 1月1日，收到工商银行通知，将东方发

11、展公司前欠货款入账5000元。借：银行存款工商银行 5000 贷：应收账款东方发展公司 5000(3) 1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元(不含税)，货款已付，货未到。借：物资采购甲商品 120000 应交税金应交增值税(进项税额) 20400 贷：银行存款工商银行 140400(4) 1月2日，提取现金，准备发放上月奖金。借：现金 12000 贷：银行存款工商银行 12000(5) 1月2日，发放上月奖金。借：应付工资 12000 贷：现金 12000(6) 1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库，数量100件。借：库存商品甲商品 60000贷：物资采购甲商品 60

12、000(7) 1月5日，外埠存款被退回。借：银行存款工商银行 30000贷：其他货币资金外埠存款 30000(8) 1月7日，将1月2日所购货物验收入库。借：库存商品甲商品 120000 贷：物资采购甲商品 120000(9) 1月7日，用银行存款购买JL公司股票10000元，预计将持有两年。借：长期股权投资股票投资 10000 贷：银行存款工商银行 10000(10) 1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品300件，单价400元，票货同到，货款未付，验收入库。借：库存商品甲商品 120000 应交税金应交增值税(进项税额) 20400 贷：应付账款深圳环宇公司 140400(11) 1月10日，

13、向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。借：应收账款东方发展公司 140400 贷：主营业务收入 120000 应交税金应交增值税(销项税额) 20400(12) 1月11日，支付1月8日所欠深圳环宇公司货款。借：应付账款深圳环宇公司 140400 贷：银行存款工商银行 140400(13) 1月12日，处置短期投资5000元，获得收入8000元。借：银行存款工商银行 8000 贷：短期投资股票 5000 投资收益 3000(14) 1月13日，应付票据2000元到期，用工商银行支付。借：应付票据 2000 贷：银行存款工商银行 2000(15) 1月15日，收到东方发展公

14、司1月10日所欠货款140400元。借：银行存款工商银行 140400 贷：应收账款东方发展公司 140400(16) 1月17日，销售部章力辉报销去年预借的差旅费800元。借：营业费用差旅费 800 贷：其他应收款职员(章力辉) 700 现金 100(17) 1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。借：银行存款工商银行 140400 贷：主营业务收入 120000 应交税金应交增值税(销项税额) 20400(18) 1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格美元8000美元，当天汇率为1美元7.95元，同时用工商银行支付关税2000元，

15、运费500元。预计使用年限3年，物供部使用。IOC分析仪的有关信息如表X-6和表X-7所示。表X-6 基本入账信息代 码YQ002名 称IOC分析仪固定资产科目1501累计折旧科目1502类别仪器仪表类减值准备科目1505使用部门物供部使用情况使用中增加方式购入入账日期本年/01/20表X-7 折旧与减值准备信息折 旧 方 法平均年限法预计使用期间数36(3年)折旧费用科目550104原值66100(多币种，8000美元， 2500元人民币)减值准备对方科目5601按原值和预计使用期间提折旧在账务处理中录入的凭证如下。借：在建工程 66100 贷：银行存款工商银行 2500 银行存款中行存款

16、63600(8000美元)由固定资产模块生成的凭证如下。借：固定资产 66100贷：在建工程 66100(19) 1月21日，将乙商品100件发出，委托亿坤公司加工。借：委托加工物资 10000 贷：库存商品乙商品 10000(20) 1月22日，行政部陈山竹报销差旅费，核销去年的暂借款，并退还现金200元。借：管理费用差旅费 600 现金 200 贷：其他应收款职员(陈山竹) 800(21) 1月23日，支付罚款1000元。借：营业外支出 1000 贷：银行存款工商银行 1000(22) 1月27日，支付亿坤公司加工费用16000元。借：委托加工物资 16000 贷：银行存款工商银行 160

17、00(23) 1月27日，收回加工成品丙产品100件。借：库存商品丙商品 26000 贷：委托加工物资 26000(24) 1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧(由固定资产模块生成)。借：营业费用折旧费 461.80管理费用折旧费行政部 824.65管理费用折旧费财务部 832.57管理费用折旧费物供部 775.83 贷：累计折旧 2894.85(25) 1月31日，工资分配。(在工资管理模块，由工资费用分配自动生成)借：营业费用工资 19487.15管理费用工资行政部 11296.67管理费用工资财务部 8295.24 贷：应付工资 39079.06代扣个人所得税及五险一金的凭证如下。借

18、：应付工资 12180.03 贷：应交税金个人所得税 260.93 其他应付款 11919.10(26) 通过工商银行直接转员工信用卡发放本月工资。借：应付工资 26899.03 贷：银行存款工商银行 26899.03(27) 1月31日，按工资的14%计提应付福利费。(由账务处理的自动转账功能生成) 借：营业费用福利费 2728.20 管理费用福利费行政部 1581.53 管理费用福利费财务部 1161.33 贷：应付福利费 5471.06(28) 1月31日，结转甲商品销售成本。 借：主营业务成本 135483.00 贷：库存商品甲商品 135483.00(29) 1月31日，计提坏账准备

19、。借：管理费用坏账准备 15 贷：坏账准备 15(30) 1月31日，期末汇率调整，期末汇率为1美元7.9元。(由账务处理的期末调汇生成)借：财务费用汇兑损益 700 贷：银行存款中行存款 700(31) 1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10。借：财务费用利息支出 2000 贷：长期应付款 2000(32) 1月31日，损益结转。(由账务处理模块生成)借：主营业务收入 240000.00 投资收益 3000.00 贷：本年利润 243000.00 借：本年利润 183012.97贷：主营业务成本 135483.00 营业费用差旅费 800.00 营业费用工资 19487.15 营业费

20、用福利费 2728.20 营业费用折旧费 461.80 管理费用工资行政部 11296.67 财务部 8295.24 管理费用福利费行政部 1581.53 财务部 1161.33 管理费用折旧费行政部 824.65 财务部 832.57 物供部 775.83 管理费用坏账准备 -15.00 管理费用差旅费行政部 600.00 财务费用利息收入 -5000.00 财务费用利息支出 2000.00 财务费用汇兑损益 700.00 营业外支出 1000.004工资案例资料(1) 一月份工资资料(见表X-8)表X-8 工资资料名 称工 龄职 务基础工资/元岗位补贴/元事 假病 假陈山竹9总经理5000

21、800罗云峰7职员1800100王东9主任28003001王中广9主任2500300高风杰8职员16001002黄风6职员16001002张一杰5职员16001002章力辉9主任3000500刘大红6职员16002001韦芳8职员2000200何一丁7职员1900200周广金5职员15002003梁华9职员21002002郭风光8主任2700300谢长宇5职员18001001(2) 工资项目使用系统提供可选项目：职员代码、职员姓名、性别、职员类别、部门代码、部门、银行账号。自定义增加项目(类型：数值)：基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款

22、、应发合计、五险一金、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金房、代扣税额、扣款合计、实发合计。其中每月清零项目有病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款，这在做下一个月的工资时会用到。(3) 计算公式 书报费：职员类型为“行政”的“书报费”为20元，职员类型为“业务”的“书报费”为10。公式：如果 职员类别 是 行政 则 书报费 = 20否则 书报费 = 10如果完 卫生补贴：凡“性别”为“女”的每月补助30元。公式：如果 性别 是 女 则 卫生补贴 = 30 如果完 工龄工资工龄20。公式：工龄工资 = 工龄 * 20 病假扣款：当工龄工龄5时，病假扣款病假天数基础工资/

23、210.7，当工龄10时，病假扣款病假天数基础工资/210.6。公式：如果 工龄 = 5 则 病假扣款 = roundx(病假天数 * 基础工资 / 21 * 0.8,2) 如果完如果 5 工龄 且 工龄 10 则 病假扣款 = roundx(病假天数 * 基础工资 / 21* 0.6,2) 如果完 事假扣款：当工龄3时，事假扣款事假天数基本工资/ 210.6。公式：如果 工龄 = 3 则 事假扣款 = roundx(事假天数 * 基础工资/ 21* 0.8,2) 否则 事假扣款 = roundx(事假天数 * 基础工资/ 21* 0.6,2) 如果完 应发合计基础工资+岗位补贴+工龄工资+书

24、报费+卫生补贴病假扣款事假扣款。公式：应发合计 = 基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款 五险一金养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金养老保险个人费率8%、医疗保险个人费率2%、失业保险个人费率0.5%、住房公积金20% (生育保险1%和工伤保险0.8%全是由单位承担，职工个人不承担生育和工伤保险。各地在生育和工伤保险个人承担上或有差异，在此假设单位全部承担，但在计算公式中保留了个人承担的项目，若有个人承担部分可到入计算。)公式：养老保险 = roundx(应发合计* 0.08,2)医疗保险 = roundx(应发合计* 0.02,2)失业

25、保险 = roundx(应发合计* 0.005,2)住房公积金 = roundx(应发合计* 0.2,2)五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金 计算个人所得税，即代扣税额。个人所得税税额(应纳税所得额扣除标准)*适用税率速算扣除数 设扣除标准为2000元/月。不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0；超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25；超过2000元至5000元的部分，税率15%，速算扣除数为125。 公式：如果 应发合计 - 2000- 五险一金 0 则 代扣税额 =0如果完如果 应发合计 - 2000 - 五险一金 0 则 代扣税额 = roundx( 应发合计 - 五险一金 - 2000) * 0.05,2)如果完如果 应发合计 - 2000 - 五险一金 5