离任审计报告报送程序.docx

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离任审计报告报送程序

离任审计报告报送程序

离任审计报告范文【1】

根据组织的安排，，本人于**年5月至**年2月担任**县民政局局长，**年2月因工作需要调至**县交通局工作。

现根据领导干部任期经济责任审计实施办法的要求及《**县审计局关于审计**县民政局局长**同志任期经济责任的通知》（**审财通4号）精神，将本人任期内负有主管责任和直接责任的财政、财务收支事项情况报告如下：

一、任职起止时间：

**年5月开始担任**县民政局局长，**年2月调出，任期三年零九个月。

二、职责范围：

（一）认真贯彻执行党的路线、方针、政策以及上级的指示，并确保在本系统落实。

（二）认真贯彻执行国家各项民政方针、政策以及县政府和上级业务主管部门的指示，加强指导检查，确保完成各项民政工作任务。

（三）加强班子、组织和队伍建设，提高班子和党组织战斗力，提高队伍的政治、业务素质，坚持任人为贤的干部路线，选拔任用德才兼备干部。

（四）兼管救济股工作。

（五）完成县委、县政府和上级业务主管部门交办的其他工作任务。

三、履行职责情况：

到**县民政局任职以来，在县委、县政府的领导下，在县人大、县政协的监督下，始终高举邓小平理论伟大旗帜，认真实践“三个代表”重要思想，深入贯彻党的十六大精神，切实履行本职工作，与时俱进，真抓实干，尽职尽责，廉洁自律，团结和带领班子成员和全体干部职工扎实工作，为维护社会稳定，保障人民群众的基本生活权益和民主政治权利，促进三个文明建设和社会进步发挥了重要作用，较好地完成各项工作任务，各项民政工作取得了新的进步，民政事业整体水平迈上了一个新台阶，为构建和谐**和建设**社会主义新农村尽了自己的责任。

本人履行职责的情况概括起来主要体现在“十一个成绩突出”：

（一）救灾工作成绩突出。

出色完成了灾害救济各项工作任务，确保了灾民有饭吃、有衣穿、有地方住、有干净水喝、有病能得到及时医治。

灾后重建家园工作能在时间短、任务重、资金紧的情况下，克服重重困难，千方百计如期完成任务，确保全倒户按时全部迁入新居。

（二）低保工作成绩突出。

实现了城乡低保应保尽保目标。

2006年全县保障人数为**户、**人，比2002年的**户、**人分别增加了**户、**人，落实保障金**万多元，比2002年的**万多元增加了**万多元。

（三）五保工作成绩突出。

2007年1月起，所有符合五保条件的对象已纳入五保供养，供养标准为每人每月100元，实现了五保应保尽保目标。

（四）优抚安置工作成绩突出。

一是认真落实和发放优抚经费，全面落实和兑现定恤、定补、优待标准。

认真落实优抚对象补助标准自然增长机制，做好优抚和定补标准的提高工作，保证新标准及时、足额发放到优抚对象手中。

2006年投入优抚经费**元，与2002年的**元相比，增加了**元。

二是克服困难，积极做好安置工作。

三是积极开展拥军优属活动，军政、军民关系更加密切。

四是认真做好上访复员退伍军人中重点工作对象的转化工作，主动调处复退军人群体性上访问题，维护了社会稳定。

五是根据上级规定建立和完善双拥基金制度，为“三难”对象解决了不少实际困难。

六是认真做好退役士兵职业技能培训工作。

（五）殡改工作成绩突出。

千方百计采取有力措施，抓好火化率的提高，保证遗体火化率达标。

2006年共火化遗体**具，火化率94%，比2002年（**具、**%）分别增加了**具，**%。

（六）福利彩票销售成绩突出。

抓好投*站专营建设，合理布局发展新网点。

2006年福利彩票销售总额为**万元，比2002年的**万元，增加了**万元。

（七）基层政权工作成绩突出。

一是实施村民委员会组织法，建立了村民直接选举制度、村民大会或村民代表会议制度和村务公开制度。

二是开展并镇并村工作，全县由23个镇撤并为9个镇，撤并比例为60%，居全省首位;撤销村（居）委会29个，村（居）委会由303个撤并为224个，撤并比例为26%。

三是顺利完成村（居）委会换届选举工作。

四是村务公开工作进一步规范和完善。

五是依法开展行政区域界线联检。

六是顺利完成村委会换届选举遗留问题的扫尾工作。

（八）社会行政事务管理成绩突出。

认真加强收养登记管理工作的同时，认真抓好社会福利工作。

（九）社区建设工作成绩突出。

积极推进城市社区建设，深入开展创建“六好”平安和谐社区活动。

（十）民间组织管理工作成绩突出。

一是加强对社团的管理，无出现非法社团组织活动。

二是认真抓好民办非企业单位的登记和管理工作。

三是认真开展了民间组织诚信建设活动。

四是做好了县行业协会商会的整顿工作。

（十一）民政自身建设成绩突出。

抓好党风廉政建设和党组织建设，增强党组织的凝聚力、战斗力。

注意加强行风建设，不断改进机关作风。

注意加强财务管理，保证资金安全。

开展政治业务学习，不断提高民政干部职工素质。

进一步完善各项规章制度。

加强宣传工作和宣传工作队伍建设。

此外，双拥工作扎实开展，继续把创建省级双拥模范城作为工作的重点。

地名管理逐步规范和完善，地名管理和服务水平有了新的提高，地名标准化水平进一步提高。

积极做好“千间福星敬老工程”，加强敬老院内部制度建设，促进敬老院上等级、上水平。

老龄工作进一步加强，整体水平得到提高。

加强了婚姻登记机关的内部管理，积极推进婚姻登记信息化和规范化管理。

大力推进民政信息化建设，建立了**县民政公众信息网站，为群众提供方便快捷的服务。

民政经费管理、法制、信访、档案、统计、后勤服务等工作都取得较好成绩。

四、本人负责的相关的财政（财务）收支情况，主要经济活动情况及经济指标完成情况：

（一）2003年至2006年，民政事业费逐年大幅增加，具体如下：

2003年6月至12月，总收入**元，总支出**元，收支对比结余**元。

2004年1月至12月，总收入**元，总支出**元，收支对比结余**元。

2005年1月至12月总收入**元，总支出**元，收支对比结余**元。

2006年1月至12月份，总收入**元，总支出**元，收支对比超支1**元。

（二）低保资金情况：

2003年落实保障金**万元，保障人数4035户、9677人;2004年**万元,保障人数3996户、9006人;2005年**万元，保障人数8212户、20785人;2006年**万元，保障人数8466户、21421人。

低保对象覆盖率分别为：

2003年1.38%，2004年1.26%，2005年3%，2006年3.1%。

保障金全部实施由农信社代发，确保低保对象及时，足额领到保障金。

（三）完善和加强了救灾工作分级管理，救灾款分级负担的新体制。

2003年至2006年每年落实自然灾害救济事业费及救灾粮差价补贴款**万元，分别投入救灾款**万元、**万元、**万元、**万元，在救灾救济工作中发挥了积极的作用。

（四）五保供养资金情况：

2003年7月，省委决定实施农村税费改革，原有的五保供养经费来源渠道—乡镇五保统筹被取消。

县财政负责落实五保户4508人的五保供养资金**元（每人每月65元）;2004年落实五保供养资金**元;从2005年7月1日起，每人每月增加30元，即每人每月95元，金额**元;2006年落实五保供养资金**元，确保了五保户基本生活。

（五）抚恤经费情况：

2003年6月至2007年1月，我县重点优抚对象的抚恤补助标准按省新标准执行。

我县2003年有优抚对象16363人，2004年16639人，2005年17011人，2006年17239人;其中：

享受抚恤的各类优抚对象2003年1561人，抚恤经费**元;2004年1594人，抚恤经费**元;2005年1484人，抚恤经费**元;2006年1345人，抚恤经费**元。

抚恤经费逐年增加，确保了优抚对象的基本生活，促进了我县的社会稳定。

（六）筹集福利金情况：

2003年至2006年筹集福利资金分别是：

30多万元、58万多元、50多万元、60多万元。

四年来共筹集福利金近200万元，对促进我县福利事业的发展作出了一定的贡献。

（七）殡改方面：

2003年至2006年解决镇（场）殡改宣传经费分别是：

20万元、20万元、30万元、30万元;同时解决各镇场民政对象火化困难补贴分别是：

30万元、28万元、28万元、29万元，对于促进我县火化率的提高起到了很大的作用。

五、遵守财经法纪及廉政规定情况

严格遵守各项财经法纪及廉政规定情况，加强财务管理，建立和完善财经管理使用制度，从严做起，从已做起，带头制止各种铺张浪费行为，尤其是大吃大喝现象，既要求自己也教育部属遵守执行各项财经纪律及廉政规定，坚持重大项目、重要投入和大笔开支集体讨论决策，其它一般开支和一般运作由分管副局长把关。

几年来，民政局无发现干部职工有贪wu挪用公款行为或其他违纪行为。

六、其他需要说明的情况：

无

七、本人承诺：

本人所提供材料真实、完整，没有弄虚作假。

离任审计报告的复核【2】

离任审计报告完稿后，应经审计机构的业务负责人进行复核。

主要复核以下内容：

（1）所采用审计程序的恰当性。

复核审计项目所采用的审计程序是否符合审计计划的要求，这些审计程序在审计过程中是否被充分实施，所有审计程序是否已完成并在审计工作底稿中予以恰当记录。

（2）所编制审计工作底稿的充分性。

复核已编制的审计工作底稿是否足以支持审计人员所发表的审计意见;对已经收集的被审计单位的概况资料、经济业务情况、内部控制及会计记录等，连同审计人员制定的审计计划、审计程序以及所采用的审计步骤、方法，是否都已编入审计工作底稿;审计工作底稿是否表述清晰、记录有序度足以自明等。

（3）审计过程中是否存在重大遗漏。

复核并研究是否存在会导致进一步查询和追加审计程序的事项;是否存在涉及未遵循会计准则的重大事项;是否存在审计步骤不完善或存在未解决的问题;是否存在与被审计单位未达成一致意见的未解决的会计和审计事项。

（4）审计工作是否符合审计机构的质量要求。

复核和检查审计人员在审计工作中是否遵循了独立性原则;对助理审计人员是否进行了指导和监督;是否遵循了审计机构内部管理制度;审计人员及其助理人员的知识和专业技能是否符合要求;是否已实现了审计目标;提出的审计结论是否与审计结果相一致等。

【离任报送】

审计人员完成离任审计之后，应将离任审计报告提交给委托人。

委托人应在规定期限内，将离任审计报告和离任法定代表人对离任审计报告的书面意见一同交给有关部门（如企业主管部门和人事管理部门等）。

由有关部门根据审定后的离任审计报告，做出审计处理决定，并交有关部门执行。

离任法定代表人如对审计决定和处理、处罚意见不服，要求复议的，可按有关规定提出复议申请。

【其它】

意见段。

这部分应对离任法定代表人任职期间经济责任的履行情况进行综合评价。

评价时可以从三个方面进行：

一是定量评价，审计人员可以利用财务责任、管理责任等定量评价结果进行评价。

二是定性评价，审计人员可以利用法纪责任、社会责任等定性评价结果并综合考虑被审计单位经营环境和群众的反映进行评价。

三是综合评价，即在定量考核、定性分析的基础上，依据重要性原则，对法定代表人任职期间的财务责任、管理责任、法纪责任和社会责任地履行情况进行综合评价。

离任审计报告范文【3】

关于对××厂××离任经济责任的审计报告

××省计划经济委员会：

我们接受委托，对××厂×××厂长任职期间1995年12月31日、1996年12月31日的资产负债表以及1995年、1996年损益表和财务状况变动表及1995年1月1日至1996年12月31日与其经济责任有关的资料进行了审计。

这些会计报表及资料由××厂负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。

我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。

在审计过程中，我们结合××厂实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、审计情况

×××厂长任职期间××厂的财务状况经营情况及内部控制制度情况如下：

1.财务状况

1995年12月31日资产总额、负债总额、所有者权益分别为××万元、×

×万元、××万元，比1994年12月31日××万元、××万元、××万元分别增长了××%、××%、和××%、。

1996年12月31日的资产总额、负债总额、所有者权益分别为××万元××万元××万元，比1994年12月31日分别增长了××%、××%、和××%。

应收账款1996年12月31日为××万元，比1994年12月31日的××万

元增加××万元。

其中1994年12月31日以前形成的××万元，1995年以后形成的××万元。

根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款××万元的可实现程度为××%至××%。

原材料、在产品、产成品1996年12月31日分别为××万元、××万元、××万元，比1994年12月31日分别增加××万元、××万元、××万元。

经抽查发现，原材×××（品种）实物比账面少××万元;产成品×××（品种）××吨、××万元已过保存期;在产品数量账实相符。

固定资产1996年12月31日为××万元，比1994年12月31日的××万元增加××万元，增长幅度为××%，经实地抽查，固定资产账实相符。