第六章非关税壁垒措施.docx
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第六章非关税壁垒措施
第五章非关税壁垒措施
第一节非关税壁垒概述
【教学目标】
能力目标：
通过学习掌握非关税壁垒如何起到了限制商品进口的作用，了解国际贸易中对这些措施的主要概定，体会非关税壁垒的主要特点。
知识目标：
掌握非关税壁垒的含义，分类和特点
教学重点：
掌握主要非关税壁垒的含义和特点
教学难点：
非关税壁垒的分类
【教学方法】讲授法、讨论法、比较法、练习法、举例法、
数学内容：
第一步：
导入案例
教师引入案例：
1、普瓦蒂埃（PPOtiers）海关效应
法国在1982年规定，所有从日本进口的录像机都必须通过位于法国北部港口数百英里的小镇的普瓦蒂埃（Potiers）海关。
海关人员不多，屋子非常窄小。
结果进入法国的日本录像机从每月6万多台骤减到每月不足1万台。
2、中国的红牛在欧盟被禁售，因为红牛中含有咖啡因。
3、商品归类调整
美国海关曾把日本出口到美国的卡车司机室和底盘，这种“零件”重新归为“组装车辆”，使原来只有4%的税率改为25%。
4、欧盟进口中国瓷器的包装标准
欧盟要求从中国进口的景德镇瓷器的包装稻草必须经过摄氏200度高温熏蒸消毒处理。
总结：
这个案例都不是我们上节课学到的关税的措施，但它们的确对商品的出口带来的限制，它是除关税以外限制商品进口的一种措施，我们称其为非关税壁垒（由此引出非关税壁垒的定义）
第二步：
新授
一、非关税壁垒的概念
（一）、定义 非关税壁垒是指各国政府采用的除关税以外的限制进口的措施。
（二）、非关税壁垒的产生（教师介绍）
1、1929-1933年经济大危机出现了超贸易保护主义，各国提高关税的同时，开始使用以限制数量形式的非关税壁垒。
2、70年代在经济危机形成了贸易保护的压力下，GATT又约束关税不能随意提高，各国更多的采用非关税壁垒。
非关税壁垒与关贸总协定和世界贸易组织促进贸易自由化的宗旨是相违背的。
关贸总协定较早就意识到这个问题，并在第七轮谈判“东京回合”中第一次把谈判矛头指向了非关税壁垒，提出减少、消除非关税壁垒，减少、消除这类壁垒对贸易的限制及不良影响，以及将此类壁垒置于更有效的国际控制之下等条款。
但这些条款和协议往往是有保留的。
并且非关税壁垒花样繁多、层出不穷，关贸总协定也不可能对每一种非关税壁垒都具体作出明确规定。
因此，非关税壁垒越来越趋向采用处于总协定法律原则和规定的边缘或之外的歧视性措施，从而成为“灰色区域措施”，以绕开关贸总协定的直接约束。
二、非关税壁垒的分类
（一）、从不同角度和标准有着不同分类：
（板书）
直接限制：
数量壁垒、
非关税壁垒
间接限制：
技术壁垒、绿色壁垒和其他
1、直接限制是对进口商品的数量和金额直接加以限制，即“数量限制”。
如进口配额制、进口许可证制。
2、间接限制是对进口商品数量或金额不作具体限制，而是通过制订种种严格的规章条例，间接地影响和限制商品的进口。
如进口押金制、歧视性的政府采购政策、海关估价、最低限价以及复杂苛刻的技术标准、卫生检疫和商品包装、标签的规定等。
（二）、从对进口不同的法令和实施上分类
非关税壁垒可分为：
①从直接限定进口数量、金额的实施上：
有进口配额制、自动出口配额制、进口许可证制等
②从国家直接参与进出口经营上：
有进出口国家垄断、政府采购等。
③从外汇管制实施上：
有数量性外汇管制、成本性外汇管制。
④从海关程序和对进口价实施上：
有海关估价、繁杂的海关手续、征收国内税、进口限价等。
三、非关税的特点（板书）
1、非关税措施比关税具有更大的灵活性和针对性。
关税措施←立法程序
非关税措施←行政程序
2、非关税措施的保护作用比关税更为强烈和直接。
3、非关税措施比关税更具有隐蔽性和歧视性。
举例：
1、意大利的空心粉法
在意大利有一个“空心粉纯度法”，要求空心粉的制作原料必须是硬质小麦，而这种硬质小麦主要产于意大利南部。
欧洲其他国家的空心粉大多由混合种类的小麦制成，不符合“空心粉纯度法”，很难进入意大利市场。
第三步：
思考题：
1、在国际贸易战中，为什么发达国家现在越来越倾向于运用非关税措施？
最主要的原因就是发达国家面临的外部竞争越来越激烈，而其所能利用的关税壁垒空间却越来越小。
在关贸总协定主持的多轮全球多边贸易谈判努力下，西方发达国家工业制成品的加权平均关税率已由20世纪40年代的40％下降到现在的不到5％。
在这种情况下，发达国家为了维护自身的经济利益，以各种名义实施了新的贸易保护措施，逃避世界多边贸易制度的约束。
据估计，20世纪90年代以来西方发达国家采用的新贸易保护措施就达十多类，如地区经济主义、劳工标准、环境保护、强化反倾销、知识产权、人权标准等等。
2、在各种非关税壁垒中，现阶段哪种措施被有关国家用得最多，为什么？
据我所掌握的资料，目前被有关国家用得最多的非关税壁垒是反倾销、技术性壁垒和绿色壁垒三类。
技术性壁垒，就是通过制定严格的技术标准、包装和标签标准以及卫生检疫制度，对进口商品加以限制。
绿色贸易壁垒则是一种以保护地球上的有限资源、环境和人类健康为名，通过制定一系列较为苛刻的环保标准，达到对来自国外的产品或服务加以限制的目的。
这三类非关税壁垒之所以用得最多，最主要的原因就是它们都具有几个重要的特点：
第一，名义上的合理性。
比如，绿色贸易壁垒以保护世界资源环境和人类健康为名，实行贸易限制和制裁措施，这就抓住了人们关注生态环境和生活质量的心理，给自己披上了合法的外衣。
第二，形式上的合法性。
一方面，WTO在一定程度上承认了这些措施存在的合理性（当然在现实生活中被大大扭曲了），另一方面，许多国家都制定了有关法律和法规如反倾销法、技术标准法规和环保立法等，来为这些非关税壁垒提供法律支持。
第三，保护内容的广泛性。
第四，保护方式的隐蔽性。
一般来说，这三类非关税壁垒的检验标准极为复杂，大多建立在高科技基础上，并且还具有不确定性，从而使受害的一方难以作出准确判断和提出指控依据。
1、近几年，我国企业屡次遭到国外以各种非关税名义的指控或调查，原因在哪里？
我想有三点：
一是改革开放以来，我国的对外贸易得到了迅速增长。
随着我国对外贸易的不断发展，国外对我国实施的非关税壁垒也在不断增加。
比如反倾销。
整个90年代，针对中国出口商品的反倾销指控以平均每年l0—20％的幅度递增。
截止2002年4月底，我国遭受反倾销指控总数已达到467起，其中20世纪80年代年平均为6.3起，90年代年平均则达到30.3起。
目前我国已成为世界上最大的反倾销受害国。
第四步：
小结和作业
第二节非关税壁垒的主要种类
教学目标】
能力目标：
通过学习掌握非关税壁垒如何起到了限制商品进口的作用，了解国际贸易中对这些措施的主要概定，体会非关税壁垒的主要特点。
知识目标：
掌握非关税壁垒主要种类
教学重点：
进口配额制、自动出口配额制、进口许可证制、外汇管制
教学难点：
非关税壁垒的应用
【教学方法】讲授法、讨论法、比较法、练习法、举例法、
数学内容：
第一步;复习引入
1、复习：
第一节学习的内容
2、引入：
非关税措施名目繁多、内容复杂。
据统计，目前发达国家所实施的非关税措施已达2 000多种。
下面对主要非关税措施作一些简要介绍。
一、进口配额制（进口限额制）
1、定义：
是一国政府在一定时期内，对与某些商品的进口数量或金额等加以直接的限制。
（板书）
举例：
在2000年12月16日至2001年12月31日，俄国实行原糖进口配额制。
总额为365万吨，第一季度为115万吨，第二季度为150万吨，第三季度为60万吨，第四季度为40万吨，对此征收5%的关税。
超过额度部分征收30%的关税，但每公斤关税不低于0.09欧元。
2、
分类：
（板书）全球配额
绝对配额自主配额
进口配额制国别配额
协议配额
全球关税配额
国别关税配额
补充：
按征收关税的目的可分为优惠性关税配额和非优惠性关税配额。
A、优惠性关税配额是指在关税配额以内，进口的商品，给予较大幅度的关税减让，甚至免税，超过配额的进口商品即按原来的最惠国税率征收关税。
B、非优惠性关税配额是指在关税配额内仍征收原来的进口税，但对超过配额的进口商品则征收极高的附加税或罚款。
前者对超过配额部分征收原来的最惠国税率，如西欧的普惠制，后者对超过配额部分则征收较高的附加税或罚款。
举例：
例1、美国对中国纺织品实施限制最新情况：
美国政府自2006年1月1日起对从中国出运棉制针织衬衫（338/9类）、棉制裤子（347/8类）、棉及化纤制内衣（352/652类）、棉制及化纤制胸衣（349/649）、合成纤维布（620）、袜子（332/432/632）、精梳棉纱（301类）、棉及化纤制梭织男衬衫（340/640类）、化纤制针织衬衫（638/639类）和化纤制裤子（647/648类）等22类纺织品实施数量限制，数量限制将持续到2006年12月31日。
美方公布的限制数量和截至2006年04月10日已使用数量如下：
类别 品名 限制数量 已使用数量占比（％）
200/30棉纱、缝纫线及精梳棉纱7,529,582公斤315,4384.2
222 针织布 15,966,487公斤2,001,82312.5
229 特殊用途布 33,162,019公斤1,721,0145.2
332/432/632-T 袜子 64,386,841打双11,322,29817.6
332/432/632-B 袜子 61,146,461打双11,136,37818.2
338/339 棉制针织衬衫 20,822,111打1,423,0646.8
340/640 男式梭织衬衫 6,743,644打722,75310.7
例2：
1992年12月，欧共体农业部长会议决定，从此后，欧共体对拉美国家的“美元香蕉”征收20%的关税，即每吨征收117美元而且年限额为200万吨，如果超过限额还要征收170%的税金。
在这200万吨进口限额中有三分之一还必须来自法国、英国、西班牙等国的殖民地。
此前，香蕉是少数没有受发达国家配额限制的大宗农产品之一，作为欧共体成员国的德国原来一直免税无限制地主要从中、南美国家进口香蕉，每年高达140万吨。
这样，拉美香蕉出口国每年损失4亿多美元，因此，该关税配额遭到了拉美国家的强烈反对。
例2：
在农产品方面，我国目前仍然对小麦、豆油等10种农产品和磷酸二铵等3种化肥实行关税配额管理
例3：
从2010年底开始，厄瓜多尔政府连续出台6项相关限制汽车进口政策：
1、2010年12月30日，排量1900cc以上车辆增收5%关税；2、2011年8月26日，建立汽车进口许可证制度，设立减少20%进口目标；3、2011年9月1日，对小型汽车CKD进口征税从10%增至18%，对中型汽车CKD进口征税从5%增至9%；4、2011年12月30日，开始征收绿色环保税；5、2012年5月，国会通过住房与汽车贷款管理法；6、2012年6月，外贸委员会颁布66号决议，规定进口配额制度。
中国奇瑞、长城品牌汽车是厄主要自华进口汽车品牌，厄实施汽车进口配额制度后，中国是受此政策冲击最大的国家。
二、“自动”出口配额制
1、定义：
“自动”出口配额制是出口国在进口国的要求或压力下，“自动”规定在某一时期内某种商品对该国的出口配额，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。
2、产生的背景：
它是在二战后出现的非关税壁垒措施，“自动”出口配额制最早始于美国。
出口限制实际上是进口配额制的变种，同样起到了限制商品进口的作用。
它的重要特点就是带有明显的强制性。
“自动”出口限制往往是出口国在面临进口国采取报复系贸易措施的威胁时被迫做出的一种选择。
举例：
出口限制最早出现在日本向美国出口汽车。
20世纪60年代，日本的汽车开始进入美国市场，到20世纪80年代，日本的汽车已经对美国的汽车照成严重的冲击。
美国的福特汽车公司就向美国的国际贸易委员会申请适用“201”条款保护。
为此，美国中西部各州参议员建议把日本输出达美国的汽车限制到160万辆。
1981年5月12日，准备在参议院金融会议上讨论。
日本政府在得知这一事情后，就主动把输出到美国的汽车限制在160万。
这样美国就停止了对日本进口车辆的配额限制。
美国海关只负责监督日本汽车输出到美国的数量。
就日本方面而言，日本的输出比较灵活，可以根据美国国内需求适当调整输出数量。
如1984年，日本输出美国的车辆是202万辆，1985年是251万辆。
如果日本不实行自动出口限制，那么在1984年、1985年，日本输出到美国的车辆只能是160万辆。
3、区别：
“自动”出口配额制与绝对进口制在形式上略有不同。
绝对进口制是有进口国直接控制进口配额来限制商品的进口，而“自动”出口配额制则是由出口国直接控制这些配额对指定进口国家的出口。
但就进口国来说，“自动”出口配额制和绝对配额制一样，都起到了限制进口的作用。
4、分类 “自动”出口配额制一般有两种形式：
（1）、非协定的“自动”出口配额
（2）、协定的“自动”出口配额
目前最大的“自动”出口配额制是《多种纤维协议》。
1961年7月，在日内瓦召开了有关纺织品贸易的国际会议，根据美国所提出的草案，、1962年2月，在关贸总协定的安排下，签订了有效期为5年的“国际棉纺织品长期安排（LTA）”，同年10月生效。
长期安排的参加范围扩大到几乎所有的纺织品贸易国，限制范围也扩大了，对所有棉纺织品都实行了有选择的歧视性限制。
进口参加国认为它受到市场扰乱时，应先与有关出口参加国或有关国家进行磋商，以消除这种扰乱，如60天内在限制出口要求或其他可选择的解决办法方面未能达成协议，进口国可单方面实施进口数量限制措施。
所有的措施都是临时性的，期限不超过1年。
作为限制措施主要依据的市场扰乱最初是由美国提出的
5、举例：
例1：
欧盟与日本签订的“自限协议”规定，日本1994年向欧盟出口汽车控制在99.3万辆以内。
例2：
由于进口国的压力,目前我国对30种出口商品实行“被动出口配额”,包括,向美国、欧盟、加拿大、挪威出口的纺织品；向美国出口的钢材；向欧盟出口的鞋类、蘑菇罐头、红薯干、自行车、医疗器械、玩具等
例3、2013年美国、日本、欧盟等国家要求中国扩大稀土资源的出口配额。
稀土资源就是化学元素周期表中镧系元素—镧（La）、铈（Ce）、共17种元素，称为稀土元素，也叫稀土资源，简称稀土。
稀土元素又称稀土金属。
稀土金属已广泛应用于电子、石油化工、冶金、机械、能源、轻工、环境保护、农业等领域。
稀土元素在地壳中丰度并不稀少，只是分布极不均匀，主要集中在中国、美国、印度、前苏联、南非、澳大利亚、加拿大、埃及等几个国家。
中国是世界稀土资源储量最大的国家。
它是一种重要的战略资源，特别是高新技术工业的重要原料，如军事装备方面一些精确打击武器，一些汽车零部件和高科技产品，都依赖用稀土金属制造的组件。
三、进口许可证（ImportLicensing）
1、定义
进口许可证制度是一国海关规定某些商品的进口必须申领许可证，没有许可证海关不予进口的制度，这是世界各国进口贸易行政管理的一种重要手段，也是国际贸易中一项应用较为广泛的非关税措施。
2、作用
进口许可证制度作为一种行政手段，具有简便易行、收效快、比关税保护手段更有力等特点，因而成为各国监督和管理进口贸易的有效手段。
发展中国家为了保护本国工业、贸易发展和财政需要，比较多地采用这种制度，而发达国家在农产品和纺织品等国际竞争处于劣势的领域也经常求助于进口许可证制来加以保护。
进口许可证制是与关贸总协定的基本原则相违背的，这种作法运用不当，不仅会妨碍贸易的公平竞争、国际贸易流量，又容易导致对出口国实行歧视性待遇。
3、分类
根据进口许可证与进口配额的关系分：
有定额的进口许可证
无定额的进口许可证。
根据进口商品有无限制分：
公开一般许可证（自动进口许可证）
特种进口许可证（非自动进口许可证）
4、举例：
按照中国的入世承诺,2005年1月1日前取消全部进出口许可证,2002年起,我国实行特种进口许可证管理的商品不断减少,有2002年的12种降到2003年的8种,2004年仅剩光盘生产设备/汽车及其关键件/可作为化学武器的化学品/易制毒化学品/消耗臭氧层物质5种
例2：
2013年焦炭出口配额制将被出口许可证制替代，这意味着对焦炭出口管理长达10年的配额制，在2013年被取消，转由出口许可证制替代。
而此前12月17日国务院关税税则委员会发布的《关于2013年关税实施方案的通知》，已经取消了2013年焦炭40%的出口关税。
40%的出口关税以及出口配额制取消，将对今年我国焦炭出口带来利好。
四、外汇管制（ForeignExchangeControl）
1、定义
是一国政府通过法令对外汇的收支、结算、买卖和使用所采取的限制措施。
其目的是集中外汇使用，防止外汇投机，限制资本的流出和流入，稳定货币汇率，改善或平衡国际收支。
2、作用
外汇管制对于一国的进出口贸易有着重大的影响。
出口商必须把出口所得的外汇卖给外汇管制机构，进口商必须向外汇管制机构购买外汇，本国货币的携带出入国境也受到严格的限制等。
这样政府就可以通过控制外汇的供应数量来掌握进口商品的种类、数量和来源国别，从而起到限制进口的作用。
3、分类：
外汇管制较为复杂，一般可分为以下几种：
（1）数量性外汇管制。
（2）成本性外汇管制。
（3）混合性外汇管制
举例：
例1 1931年资本主义世界金融危机爆发后，许多国家实行了外汇管制。
第二次世界大战后初期，由于国际收支长期失衡，黄金外汇储备短缺，许多资本主义国家不得不实行外汇管制。
进入20世纪50年代以后，发达资本主义国家的国际收支平衡有所改善，“美元荒”有所缓和，逐步放宽了外汇管制，最后实行了货币自由兑换。
近年来，由于货币金融危机不断加深，某些国家的外汇储备又显不足，进口外汇管制又有加强的趋势。
例2：
我国出境人员携带不超过等值5000美元（含5000美元）的外币现钞出境的，无须申领《携带证》，海关予以放行；出境人员携带外币现钞金额在等值5000美元以上至10000美元（含10000美元）的，应向外汇指定银行申领《携带证》，海关凭加盖外汇指定银行印章的《携带证》验放；出境人员原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境。
我国外汇购买每人每年定额为5万美元。
五、进出口国家垄断（MonopolyofImport＆ExportState）
1、定义;
进出口国家垄断即指在对外贸易中，对某些或全部商品的进出口，规定由国家机构直接经营，或者是把某些商品的进口或出口的专营权给予某些垄断组织。
2、垄断的商品：
第一类是烟和洒，第二类是农产品，美国的农产品信贷公司就是发达国家最大的农产品贸易企业；第三类是武器，西方国家的武器贸易多数由国家垄断。
六、歧视性政府采购政策（GovernmentProcurementPoliciesofDiscrimination）
歧视性政府采购政策是指国家通过法令，规定政府机构在采购时要优先购买本国产品，进而限制进口商品销售的一种歧视性政策。
举例：
1、（例美国的《购买美国货物法》）
2、英国规定政府机构使用的通讯设备和电子计算机必须是英国产品；
3、日本也规定，政府机构需用的办公设备、汽车、计算机、电缆、导线、机床等不得采购外国产品；
七、歧视性的国内税
定义“ 国内税费是指产品进入一国国内市场后，在流通领域发生的税费。
若专门针对进口产品征收国内税费或对进口产品征收高于国内产品的税费，则构成对进口产品的限制。
举例：
例如，某国对进口蒸馏酒征收的国内税费高于本国酿造的同类酒；某国对进口汽车除征收8％的进口税和18％的增值税外，对超过一定价格水平的，还要按到岸价格征收85％的“奢侈品税等。
国内税与关税不同，他的制定和执行属于本国政府机构，有时甚至是地方政府机构的权限。
通常不受贸易条约和多边协定的限制，是一种比关税更灵活、更隐蔽的限制进口的措施。
八、
（一）、最低进口限价（MinimumImportPrice）
最低限价制即指一国政府规定某种进口商品的最低价格，若进口商品低于最低价，则禁止进口或征收进口附加税。
例如，1985年智利对绸坯布进口规定每公斤的最低限价为52美元，低于此限价，将征收进口附加税。
20世纪70年代，美国曾实行所谓“启动价格制”来抑制欧洲国家和日本的低价钢材和钢制品，启动价格制的实质也是进口最低限价制。
（二）、禁止进口
直接健颁布法令，禁止进口商品进口。
举例：
我国禁止进口的商品虎骨，犀牛角，鸦片液汁及浸膏，四氯化碳，三氯三氟乙烷（用于清洗剂），旧机电产品（钢铁容器等）
又如，某国以另一国的捕虾拖网渔船没有安装海龟逃生装置为由，禁止进口来自该国的虾类产品。
如美国长期以来对中国部分武器的进口禁令。
1994年，美国以总统特别行政命令的形式，禁止从中国进口除猎枪、气枪、火药枪外所有枪支及相关产品，对中国相关产品贸易造成了负面影响。
九、进口押金制（AdvanceDeposit）
1、定义：
进口押金制又称进口存款制。
在这种制度下，进口商若要进口商品，要预选按照进口金额的一定比率和规定时间，到指定银行无息存入一笔现金，以增加进口商的资金负担，达到限制进口的目的。
进口押金制的实施，增加了进口商的资金负担，影响了资金的流转，从而起到了限制进口的作用。
例如，第二次世界大战后，意大利政府曾规定某些进口商品无论从任何一国进口，必须先向中央银行交纳相当于进口值半数的现款押金，无息冻结6个月。
据估计，这项措施相当于征收5％以上的进口附加税。
芬兰、新西兰、巴西等国也实行这种措施。
十、专断的海关估价（ArbitraryMeasuresforCustomsValuation）
1、定义 海关估价是指海关按照国家规定，对申报进口的商品价格进行审核，以确定或估定其完税价格。
2、 补充：
在国际贸易中，有些国家为了限制进口，对进口货物采取任意武断的估价，成为非关税壁垒的重要形式。
为了便于贸易，乌拉圭回合达成了海关估价协议。
首先，海关估价应以货物的成交价格。
所谓成交价格是货物出口到进口方时实付或应付的价格（如发票价格），并视情况进行调整，包括由买方支付的某些费用，如包装费和集装箱费、辅助费用、专利费和许可证费。
在海关拒绝进口商申报的成交价格之后，海关将如何确定进口货物的完税价格呢？
该协议把海关可以使用的估价方式，限定在该协议所列的其他五种标准之内。
这些标准应当按照协议案文中出现的顺序加以使用，只有在海关认定第一种标准无法使用的情况下，方可按顺序根据其他标准进行海关估价。
（1）相同货物的成交价格。
如果不能按照成交价格确定进口货物的完税价格，则应以相同货物的成交价格作为完税价格。
（2）相似货物的成交价格。
如果无法按照上述方法确定完税价格，则应以类似货物的成交价格来确定完税价格。
在上述两种方法中，所选择的交易必须是向进口方输出的进口货物，货物出口的时间应大致相同。
（3）扣除价格。
扣除价格是在以下基础上确定的：
应税的进口商品在其国内市场的单位销售价格。
或其相同或类似商品在其国内市场的单位销售价格，扣除相关的利润、关税和国内税、运输费和保险费，以及在进口时产生的其他费用。
（4）推算价格。
推算价格的确定：
被估价货物的生产成本，加上“利润和相当于反映在由该出口国生产者向进口方出口与被估价货物同等级和同品种货物的销售环节中的大致费用”。
（5）合理确定。
如果上述四种方法均不能确定价格，那么，在符合1994年关贸总协定第七条的情况下，可以灵活地使用上述任何一种方法来确定价格。
但
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