仓库盘点报告优秀范文20篇.docx
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仓库盘点报告优秀范文20篇
仓库盘点报告优秀范文（20篇）
仓库盘点报告第1篇：
盘点基准日：
年月日
盘点时光：
年月日、月日
抽点时光：
年月日、月日
抽点人员：
××会计师事务所：
×××××××
××限公司财务人员及柜台人员
盘点范围：
××限公司的全部存货。
盘点方法：
1．我们根据盘点日客户各部门实际存货情景，选取存货余额所占比重最大的采购六部（52。
10%）、采购七部（20。
30%）和采购五部（18。
20%）进行监盘。
2．以上选取的部门中再选择存货余额最大的小组：
六部的茶酒保健品组（35%）和洗涤用品组（29%）、七部的库房（21%）和前台的戒指项链组（38%）、五部的家电采购组（58%）等，对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘；抽盘过程中，我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。
3．将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，确定盘点结果是否能够理解。
盘点情景：
1．原计划选取的采购一部，因盘点日总体存货余额下降，实际监盘时不再选取；
2．我们注意到，客户的存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情景；盘点人员对货物的品种、摆放等情景熟悉；
3．盘点结果：
账面数量与初次盘点的实际数量存在差异，金额约为
-129，185。
56，占盘点日存货总额的1。
5%；主要差异部门为六部的食品柜组（超市），金额约为-129，281。
60；
4．差异原因主要为：
A．超市商品一般失窃现象比较严重，这是造成差异的主要原因；
B．盘点中商品编码记录误，造成漏盘、误盘等；
C．盘点时计量、记录出现错误；
D．盘点结果录入时出现差错。
5．客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘，最终盘点结果将于近期得出。
盘点结论：
我们认为，客户的盘点差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本能够信赖。
仓库盘点报告第2篇：
一、盘点分为两大部分：
排面盘点和非排面盘点。
排面是指端架、堆头、展示柜、悬挂物、正常端排面
非排面是指仓库、各区、课暂存区，商管课的未打单退货区，及排面上层所堆放整件商品。
二、盘点的工作时光安排：
1、在盘点日前两天，要求店面不收货、不退货，清理好所单据交到店面核算员处，以保证盘点所数据的准确性。
2、非排面的盘点工作在盘点日的当天白天完成，盘点结束后，盘点地点应贴条示意，不再拆除上货。
3、排面盘点应在当日营业结束后进行。
三、盘点前的要求
1、各区、各课在盘点前应编排盘点排面号，也就是说，在每个排面上第一排标上A-1，第二排标上A-2，编排顺序应是从上到下，依次编排。
2、店长负责制作盘点区域布置图，具体包括，划分人员盘点位置、抽盘、复盘人员名单，根据盘点布置图，店长具体调配人员。
收银课合理安排输单人员，商管课合理安排班次及盘点人员，人员确定后，再填入布置图，并张贴出来，让各位员工了解自我的位置。
3、各课对排面商品要进行集中、归位处理，同一单品多处陈列的要集中在一个排面陈列，类似商品不一样大类，编码不合理的要尽量剔开，陈列在不易混浠的地方，仓库、暂存区在平时到货时就应按大类推放排列，盘点时，再次整理归类，并进行一次性盘点。
4、商品归位，集中清理后，各排面理货员对所负责的排面要进行大标签、实物、编码的核对，以到达三项相符，对于错码或串码的商品要通知课长，并进行登记，以便在盘点时按正确编码登数。
四、盘点的要求
1、盘点前的准备工作
盘点人员自备圆珠笔、垫板，清楚自我的盘点区域，认识自我的盘点伙伴，做好分工，各盘点人员在课长处领走盘点表时要签名，以证实领走。
交回时课长在交回栏签名，以证实交回。
2、盘点应遵循的原则：
盘点开始以后，所盘点人员应应对货架，按从左到右，从上到下的顺序开始盘点，见货盘货，不允许使用商品作为盘点工具，不允许坐站在商品上，不允许移动任何商品的位置，以便复盘。
盘点中注意，按实物销售的最小单位进行盘点，赠品不盘，特价商品按原价盘点，破损、失窃商品按原先实物进行盘点，并单独列在盘底表上。
3、盘点表的填写要求
（1）盘点表一式两联，要求上下对齐，字迹工整清晰，如要涂改，则划去另起一行书写。
（2）排面号要写在六位编码的前面，排面号按从小到大的顺序填写，不允许空号、漏号或排面号从大到小填写。
（3）盘点表八大要素，八大要素分别是：
A、排面号B、六位编码C、商品名称D、商品规格E、商品单位F、商品单价G、商品数量H、签名
（4）商品要按区填写，即食品、非食品不能写在同一张盘底表上。
（5）生鲜区所商品一律按进价盘点，如不明进价，则在备注栏写明售价。
五、盘点时课长的工作
各课课长是本课盘点的负责人，工作中应注意几点：
（1）课长对应到人员到岗情景进行检查，对未到岗人员及时上报店面。
（2）发放盘点表时，注意发多少张，回收多少张，确保单据不遗失，单据流转的每一个环节均应经过课长，课长登记后转至下一个环节。
（3）严格检查回收的盘点表，对填写不合格、不完整的盘点表及时更正、补充。
（4）课长应及时组织人员对盘点表进行复盘，统单后交店面核算员。
（5）盘点后的扫尾工作
盘点结束后，各课做好排面、地面卫生，清理盘点、卫生工具，做好第二天营业的准备工作，经各课课长检查许可后，方可下班。
五、盘点电脑操作要求：
1、店面盘点后须当日进行录单，电脑室在盘点当日日结，记帐之后生成本月的电脑帐存数据。
2、对于上次盘点后所未处理的单据，电脑室必须在本次盘点之前查实原因后按正常流程进行处理，店面不得在本次盘点后再处理任何本次盘点前应当处理而未处理的单据，否则将对关职责人进行严肃处理。
3、上次盘点与本次盘点之间发生的已销未记帐商品，必须在盘点前认真核实原因后，进行重新记帐处理。
4、电脑室输单人员录入数据时应当认真核对，确保盘点实际数据与电脑录入数据的一致。
仓库盘点报告第3篇：
XX年XX月XX日泾阳公司审计、财务等相关人员按照XX下发的关于对各子（分）公司机电备件库房进行盘点的通知，对机电设备备品备件库存物资进行了盘点，盘点流程如下：
盘点日期：
XX至XX盘点人：
XX
监盘人：
XX主盘人：
XX盘点范围：
机械设备备品备件、电气设备备品备件、移动设备备品备件、润滑油脂、橡胶制品、研磨材料、耐火材料、焊接材料、收尘袋、透气层、输送带、异形、高强及M24以上的螺栓螺母等。
盘点结果：
xxxx
xxxx
盘点说明：
1、盘亏原因分析：
（1）出现的盘亏现象，主要是由于在盘点基准日与盘点日期间各分厂已支领物资，但出库手续尚未办理完毕（11月30日前办理完出库手续）。
（2）由于当时对方情景紧急，未出具任何手续，事后又未补办，导致在盘库时出现盘亏现象。
2、解决措施
（1）对于各部门办理出库时，必须手续齐全才能支领，生产急用的物资可先予支领，但在三日内需补办完所手续。
（2）针对上述借出的物资，物资部及时联系对方相关人员，根据其单位生产的实际情景，办理归还或让售手续，保证各公司账实相符。
对借调物资超过1个月未归还的及时做让售处理。
同时加强物资库房管理，在人员工作变动时，所涉及工作资料必须交接清楚，职责划分明确。
3、盘盈物资原因分析
（1）机械设备备品备件XX万元、电器设备备品备件XX万元、移动设备备品备件XX万元均属于账外物资（已单独建立帐外物资台账）。
（2）总部下发文件禁止公司各分厂设二级库，所以各分厂把已出库
但未使用的全退回库房，导致出现盘盈物资。
4、解决措施
（1）在以后的工作中库管员应把物资库房的物资分类，把所账外物资放在一个区域，单独建立书面台账，这样不仅仅利于库管员工作，同时也利于财务盘库。
（2）针对二级库退回暂存物资库房的物资，联系各分厂，若确定近期不再使用，督促及时办理退库手续，物资部建立退库台账，禁止设置二级库房，各分厂根据生产实际需要，用什么出什么、用多少出多少，不允许提前出库。
一、经过此次盘点：
1、对库房物资存放进行定库定架定层定位并明确标识，同时在ERP系统中已录入储存位置，极大地减少了盘点难度。
2、对所的物资进行挂牌，明确区分在账、寄售及各分厂还回的二级库房物资。
同类物资统一摆放，对还未办理入库手续及待检区的物资统一存放在指定位置。
3、需严格执行物资的出入库管理流程，收货需以EMES系统中的定单和送货清单为依据，急件物资到货需要急件计划审批单，否则不予入库。
库房管理人员及时对新入库以及新支领物资的数量进行登记和修正，与物资入出库同步进行，避免脱节。
4、对于不在账物资，物资部结合相关人员，已建立书面台账，明确不在账物资种类、名称、数量等相关信息，并存放在统一的位置，便于盘点和账务处理。
5、对于外借给关联公司的物资必须出具书面形式的借条，相关领导签字并盖章，物资部及时跟踪，确保物资归还或让售手续在一个月内处理完毕。
6、维护EMES物资系统，统一物资编码，便于盘点和账务处理，同时对申报及审核需求计划供给便利，对降低物资库存正面影响。
二、库存物资情景：
1、截止10月31日机械设备备品备件库存金额XX万元、移动设备备品备件XX万元，合计XX万元，其中三年以上备件XX万元、设备XX万元（含基建剩余备件XX万元），2-3年备件XX万元、设备XX万元，1-2年备件XX万元、设备XX万元，1年内备件XX万元、设备X万元。
盘亏金额XX万元，盘盈金额XX万元。
2、截止10月31日电器设备备品备件库存金额XX万元，其中三年以上备件XX万元、设备XX万元（含基建剩余备件XX万元），2-3年备件XX万元、设备XX万元，1-2年备件XX万元、设备0万元，1年内备件XX万元、设备XX万元。
盘亏金额XX万元，盘盈金额XX万元。
公司名称：
XX
XX年XX月XX日
仓库盘点报告第4篇：
岁月如梭!
紧张而又富节奏的一年，不知不觉地过去了。
回首加入美嘉这个大家庭的一年来，公司在各方面迅速发展，稳步前进。
在各方面都向规规范化迈进了一大步!
同时，我也踏着公司前进的步伐，在泽亚项目组教师及各级领导配合和指导下同企业一齐成长了很多。
回顾仓库全年的工作历程，既提高的喜悦，改革中的痛苦，亦工作中失误的愧疚。
在这一年的时光经过仓储部各成员的努力，无论是仓库的规划，流程的制定和执行，还是个人的素质和工作职能及团队凝聚力都很大的提升。
一。
20XX度工作总结如下：
过去的20XX度在公司领导的正确指挥、各部门的进取协助配合下，仓库的各项工作始终围绕着团队的打造、库存货物安全、库存数据准确、作业标准规范化、物流配发高效率、热情服务高质量的目标开展工作。
1、坚持执行本公司的早会制度，提高员工精神面貌
为了提高工作效率，确保工作能按时、保质保量地完成，每一天坚持开部门早会，对前一天的工作做总结，找出不足加以改善，并做好当天工作计划。
经过早会，提高内部人员士气，加快了各类信息的流动，能及时地发现并解决问题。
2、制定各仓岗位工作职责，制定仓库考核硬指标
建立建全了各岗位工作职责，规范了各项业务流程，制定了仓库考核硬指标;结合公司经营实践，完善了帐物的管理和财务库存数据的执行标准;与此同时，还对仓库进行了新的规划，仓库分区、货物分类、台帐及标识建设的完成，以及搬运组的成立标志着仓储管理标准化，科学化进程的全面启动。
3、账务处理及时，并定期进行自盘
督促仓管员对所管辖的物料及时的进行收发整理，并定期自盘，合格物料及时清点进仓，输单员及时做好帐务处理。
确保帐、物、卡三相符率到达最高，使仓库工作做到日清日毕。
4、坚持执行6S工作，做好物料的标识和防护
改善工作环境，做到让人一目了然，规划仓库物料的区域标识，每一天坚持做到物资堆放安全，标识清楚，通道畅通，做好仓库防火防盗防潮防尘等措施。
5、调整物料摆放，实行物资定位存放，提高工作效率
了解各仓库所管区域物料摆放后，针对于仓储原的区域规划，做了相应的修改。
对物料现场的大面积区域划分进行了相应的调整再次细分与标识，以更利于现场物料管理。
并对配件仓和五金仓货架上的存放物资重新规划，自制件按清单顺序重新摆放，外购件按物资种类进行归类摆放。
并对每个货架编上号码，对库存每一项物资编制一个固定仓位，每种物资摆放序，标识清楚，分类明确。
以避免仓管员在发料过程中存在找不到料，及找料时光太长，为了提高他们的工作效率，要求他们对库位发生变动的要及时更新，做到准确无误，同时也做到了，不是仓管员经在相关资料上查找仓位后，短时光内也能及时找到所需物料。
6、规范了外购件申购流程，按流程收发物料，严格控制生产成本
制定外购件申购流程，使所申购物料据可依，建立了外购件申购到货情景跟踪表，从而杜绝了之前申购多少无法统计，申购之后是否到货也无法可查的不良现象。
对各部门领料填写的单据进行了分类，做到了规范化，不一样部门不一样性质的领料，应用不一样的领料单据;制定了收发存的一整套正规标准化的工作流程，仓库严格把关，做到了凭计划部下发的投料单发料。
从而杜绝了只要人领就发、只要需求就领、也真正杜绝了只要领料部门认为数量或规格异就能够不经工程师并自作主张地更改相关领料资料的现象。
真正做到据可依，章可循。
这是企业严格控制生产成本和规范产品清单资料的最重要一环。
二、存在的不足以及改善措施：
20XX年已成为过去，回想这一年，许多工作还不尽如意之处，总结起来存在的不足主要以下几点：
1、缺乏沟通，服务意识待加强
个别仓管员服务态度较差，时因工作问题与车间领料人员发生争吵现象，为生产第一线服务意识还待加强;在以后的工作中，我将引导各仓管员与各部门领料人员加强沟通，从而提高发料效率;
2、账卡物相符率还待提高
由于各方面的因素造成，配件仓的库存数账卡物相符率未能到达梦想的效果，在以后的工作中，我们要总结不足，查找原因，最主要的是要提升仓管人员的业务技能水平，尽最大努力，把账存与实存数准确率提升上去;
3、外购件到货情景跟催不太到位
因仓库申购计划与生产计划相关资料及采购部购买物资程序没连接上，各部门各自为政，导致仓库在追物资到货时光上比较笼统，经常造成断料缺料现象，在以后的工作中，我部将加大物料的追踪工作，对即将断货的物料进行合理追踪，并和采购、生产等各个部门进取沟通，确保到料及时，从而提高生产效率。
三。
20XX年度计划与目标：
随着公司行业竞争力的不断走强，对公司物料管理工作和业务技能提出了更高的要求。
为了使仓储部能适应公司发展的需要，现对20XX年年度仓储部工作做如下规划：
1。
加强管理团队建设，将本部门打造成具标杆性团队、在学习力、凝聚力、执行力以及团队合作意识上更上一个新的台阶。
培养员工管理技能提升以能适应公司的发展要求。
加强仓储工作目标管理，将仓储工作目标任务分解到每个工作环节和落实到每个人。
同时，认真考核落实，目标明确、职责落实、措施到位，仓储工作构成上人抓，下人管，一级抓一级的仓储工作格局
2。
20XX年在全体仓库人员的共同努力下，库存准确率了很大的提升，但个别仓库与目标值还是一段距离，其中配件仓的库存数据相符率不高，在工作中，给予财务，计划，采购，生产等相关部门的工作开展造成必须的影响，同时也使仓库管理处于极为被动的局面。
故仓库要彻底打破以往仓库在库存数据管理中存在的单纯依靠调账来维持数据准确的局面，在可持续性的基础上抓数据管理，要求各仓管员每日循环盘点，保证产品与账、表对应，做到物、账、卡三个相符，确保帐物的准确率到达95%以上，做到不错发，不少发，不多发，确保产品发货准确率到达100%。
3。
不断完善仓储各项管理制度和考核指标及流程管理，使仓储日常管理工作构成规范化的管理体系。
坚持“5S”工作长期到位。
重视仓储基础信息工作，及时、准确、认真上报各种仓储数据，为上级领导和其他专业部门及时供给参考信息。
4。
目前就采购流程，从下到达采购回货反馈问题，已与采购部就将ERP系统采购订单模块两部门联合实施的步骤达成了初步的共识，下一步将计划实施操作方案，K3订单模块一旦运用起来，无法追踪申购和到货数量，将会杜绝统计申购和到货数量时光长准确率和效率低，重复填写到货数量等现象。
如果部门之前沟通顺畅，甚至能够做到无纸化办公的梦想效果。
20XX年，是全新的一年，也是自我挑战的一年，我们将努力改正过去一年工作中的不足，把新一年的工作做的更好，为公司的发展前景尽一份力。
仓库盘点报告第5篇：
1、根据公司的实际情景，由库区事先准备好盘点单，要求按产品系列编号并且连号。
2、每月x日上午8:
30开始盘点，仓库冻结一切库存的收，发，移动操作。
3、仓库主管责协调具体的盘点工作，发放盘点单。
4、仓库，财务部分别指定每一个存储区域的盘点负责人。
要求每一个区域都相应的盘点员（仓管员）和财务复核人员，由财务人员担任该区域的盘点组长。
5、实施盘点，由仓管员进行盘点，财务人员复核。
对疑问的产品权开查看
6、财务部人员收取所的盘点清单，要求所清单连号，没遗漏。
并进行汇总。
7、与仓库统计员比较财务软件帐目，比较差异。
8、比较差异报告，由仓库对差异项进行复盘。
9、再次对复盘结果进行汇总，并与财务软件帐目比较差异。
10、仓库分析差异原因，作详细书面报告，同时提出差异调整申请。
11、财务经理及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批。
12、仓库根据审批情景作库存差异调整。
13、财务部根据审批情景作库存财务帐差异调整。
仓库盘点报告第6篇：
一、财产盘点范围
1、存货盘点：
包括原料、物料、在制品、制成品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等。
2、财务盘点：
包括现金、票据、价证券、租赁契约等。
3、其他财产盘点：
包括固定资产、保管资产、保管品等。
（1）固定资产：
包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。
（2）保管资产：
属于固定资产性质，但以费用报支的零星设备设备。
（3）保管品：
以费用购置的物品。
二、盘点方式
1、年中、年终盘点
（1）存货：
由生产部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。
（2）财务：
由财务部门自行盘点。
（3）其他财产：
由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。
2、月末盘点
每月末所存货，由生产部门会同财务部门实施全面清点一次（品种较多的能够采取重点盘点）。
3、月中检查
由财务部门通知关部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。
三、人员的指派与职责
1、总盘人：
由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
2、主盘人：
由各关部门主管担任，负责实际盘点工作的组织协调。
3、监盘人：
由总经理室视需要指派或关部门的主管负责盘点监督之责。
4、盘点人：
由各关部门主管指派或财产保管人担任，负责点计数量。
5、会点人：
由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
6、协点人：
由各关部门主管指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。
7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人，其职责亦同。
8、监点人：
由总经理室派员担任。
四、盘点前准备事项?
1、经管部门将应行盘点的用具，预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部门准备。
2、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。
3、现金、价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。
4、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
5、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。
6、盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。
?
五、年终（年中）全面盘点
1、财务部门应在报经总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各关部门的主管召开盘点协调会后，拟订盘点计划，限期办理盘点工作。
2、盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，对于各车间在盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但务必标示出。
3、盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认。
若出入者，务必重新盘点。
盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”送财务部门审核。
六、不定期抽查盘点
1、盘点日期及项目，以不预先通知关部门为原则。
2、盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再进行盘点。
3、不定期抽查盘点，应填列“盘存表”。
七、盘点报告
无论是那种类型的盘点，财务部门均应根据审核后的“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”，送经管部门填列差异原因及处理意见后，转报总经理审批。
八、现金、票据及价证券盘点?
1、现金、银行存款、零用金、票据、价证券、租赁契约等项目，除年终（年中）盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，财务部门主管至少每月抽查一次。
2、盘点前应先将现金、零用金、票据存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。
3、价证券及各项所权凭证等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“价证券盘点报告表”经双方签证确认报送财务部门主管，如出入，应立即报告总经理处理
十、存货盘点
1、存货的盘点，以当月结账最末一日举行为原则。
2、存货原则上采全面盘点，实施全面盘点困难者，应报经总经理批准后，方可改变盘点方式。
十一、其他项目盘点?
1、委外加工料品：
由各委外加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，并经受托加工签字确认。
2、销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续。
3、经管部门将新增加土地、房屋的所权的影印本，送财务部门核查。
十二、注意事项?
1、所参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应进行准备的事项，务必深入了解。
2、盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依照规定时光提早到达指定的工作地点向主盘人报到，理解工作安排。
如特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷工论处。
3、所盘点财务都以静态盘点为原则，所以盘点开始后应停止财物的进出及移动。
4、盘点使用的单据、报表内所栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应追究其职责。
5、所盘点数据务必以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。
6、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受主盘人指挥监督。
十三、盘点工作奖惩
1、参加盘点工作的人员务必遵守本制度，表现优异者，经由主盘人申报，给予适当的奖励。
2、工作玩忽职守、不负职责的，除责令重新盘点外，处以100至1000元以下的罚款。
第十四条帐载错误处理
1、保管台账帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，对关职责元处以500元以下的罚款。
2、保管台账帐载数字如涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或虚构数字者一律处以200元以上1000元以下的罚款。
十五、赔偿处理
财产、物料管理人员、保管人下列状况者，除赔偿相同的金额，情节严重的予以开除处分，直至依法追究刑事职责：
1、对所保管的财物盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；
2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；
3、未尽保管职责或由于过失致使财物遭受被
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