XX集团离任审计流程.docx

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XX集团离任审计流程

XX集团离任审计流程

提交资料并承诺提交资料并承诺

离任审计概述

1、离任审计对象包括：

①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；

②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。

2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：

调任、解聘、免职、辞职和退休。

（意外）

3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。

以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。

4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。

5、离任审计依据：

集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。

6、流程描述

根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。

通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。

审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。

（文件头）

关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知

（）第号

×××××公司或部门：

根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。

请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。

请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。

现将有关事项通知如下：

一、审计内容（略）

二、审计期限

从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。

三、审计时间

从年月日起进行现场审计。

四、审计组组长：

成员：

五、请提供下列有关资料（见附件）

特此通知　　

XX集团审计部

年月日

离任审计所需提供资料清单模板

（下属公司总经理）

1公司营业执照

2公司章程

3公司基本情况

4开户许可证、企业法人代码证书

5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户

6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料

7任期经营目标

8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录

9任期内历年下达的考核指标

10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况

11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同

12财产物资盘点表，债权、债务明细表

13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）

14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料

15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告

16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料

17任期内公司年度总结

18被审计人基本情况

19被审计人的任命书及任职期限

20被审计人的述职报告及年度个人总结

备注：

有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。

离任审计所需提供资料清单模板

（项目公司总经理）

1公司基本情况

2任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料

3任期管理目标

4任期内历年下达的考核指标

5任期内预算执行情况

6任期内重大合同、重大协调会议纪要

7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料

8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告

9任期内公司年度总结

10被审计人基本情况

11被审计人的任命书及任职期限

12被审计人的述职报告及年度个人总结

离任审计所需提供资料清单模板

（部门总监或总经理）

1部门职能说明书和基本情况

2任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料

3任期内部门管理目标、工作计划

4任期内历年下达的考核指标

5任期内部门预算执行情况

6任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示

7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料

8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告

9任期内部门年度总结

10被审计人基本情况

11被审计人的任命书及任职期限

12被审计人的述职报告及年度个人总结

离任人工作报告

1、任职的时间年限；

2、任职期间所在公司资产经营、资产管理效率、经济运营状况；

3、任职期内直接参与决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及实施情况；

4、履行董事会授权情况；

5、任职期内内控制度建设和执行情况；

6、各项考核指标完成情况；

7、需要向审计组说明的公司潜在风险（市场、经营、财务、人事等风险）情况，以及对企业未来发展产生重大影响（发展潜力）的情况。

任期目标完成情况表

被审计单位名称（盖章）：

离任人：

任期：

序号

任期目标明细

自评完成情况

审定完成情况

备注

负责人：

填表人：

填表日期：

本表按离任人各任期分别填列，特别是离任前最后任期业绩应全面评价，对离任人已部分完成的内容应列入移交说明。

任期内预算执行情况表

被审计单位名称（盖章）：

离任人：

任期：

序号

预算项目

预算数

实际数

超支或节约

备注

负责人：

填表人：

填表日期：

本表按离任人各任期分别填列，对部门全面业绩负责的离任人，预算为学校全面预算，部门负责人考核部门预算完成情况。

保卫处主要负责人离任评价指标

1、部门预算执行情况

2、部门绩效考核目标完成情况

3、部门人员流动情况

4、与相关部门协作情况