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财务报告与分析期末设计

无锡商业职业技术学院2009—2010学年第二学期

《财务报告与分析》期末考试卷

题号

一

二

三

四

五

六

总分

得分

评阅人

一、期末设计内容

针对设计资料附件中某一家上市公司的2009年度三张财务报表，利用各种分析方法分析公司的财务状况、经营成果和现金流量状况，并撰写分析报告。

二、期末设计资料

见后面附件

三、期末设计要求

1、选择某一家公司的财务报表，要重新整理精简，并在分析报告中呈现

2、最多三个人一组，排名分先名

3、分析报告要求思路清晰、使用数据来源交待清楚、计算基本正确、文字分析有说服力，最好能图文并茂。

4、最终上交试卷一份（16开，写好个人信息）、纸质分析报告一份（A4打印装订）和电子文档一份（文件名为：

班级+学号+姓名）

四、考核标准

1、偿债能力（20分）、营运能力（20分）、获利能力（20分）、发展能力（10分）

2、综合财务分析（20分）

3、整体构思与最终呈现（10分）

设计资料附件

蓝天钢铁公司资产负债表（单位:

元）

编制单位:

蓝天钢铁股份有限公司币种:

人民币2009年12月31日

项目

期末余额

年初余额

流动资产：

货币资金

2,974,278,725.79

2,095,845,909.02

交易性金融资

应收票据

1,042,414,905.81

1,339,362,327.44

应收账款

1891,426,210.27

1,037,585,366.75

预付款项

64,386,627.47

81,631,891.17

应收利息

876,712.33

1,290,958.90

应收股利

其他应收款

213,439,933.75

40,227,981.45

存货

5,711,270,338.85

7,614,149,325.95

一年内到期的非流动资产

50,000,000.00

其他流动资产

流动资产合计

10,748,093,454.27

12,210,093,760.68

非流动资产：

可供出售金融资产

294,196,850.17

持有至到期投资

50,000,000.00

长期应收款

长期股权投资

36,245,952,056.35

6,091,703,094.90

投资性房地产

固定资产

41,891,826,198.09

33,635,072,407.43

在建工程

13,475,438,134.97

19,577,381,728.34

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

133,360,809.12

403,096,295.37

其他非流动资产

非流动资产合计

61,746,577,198.53

60,051,450,376.21

资产总计

72,494,670,652.80

72,261,544,136.89

流动负债：

短期借款

9,959,605,660.00

9,692,322,600.00

交易性金融负债

应付票据

2,998,200,000.00

1,400,000,000.00

应付账款

14,710,752,345.32

13,012,290,998.78

预收款项

4,162,365,883.80

3,797,724,915.36

应付职工薪酬

209,524,817.98

252,458,458.10

应交税费

-2,198,442,703.51

-1,080,304,637.72

应付利息

92,481,609.35

101,338,963.98

应付股利

其他应付款

189,297,326.15

192,766,631.70

一年内到期的非流动负债

4,602,262,441.39

669,771,315.00

其他流动负债

15,323,292.55

69,040,405.24

流动负债合计

328,107,409,650.44

4,741,370,673.03

非流动负债：

长期借款

3,588,407,091.79

9,379,846,409.36

应付债券

7,119,791,745.00

6,956,446,748.00

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

61,049,212.54

其他非流动负债

84,988,550.91

100,311,843.46

非流动负债合计

10,793,187,387.70

16,497,654,213.36

负债合计

45,534,558,060.73

44,605,063,863.80

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）

7,838,152,333.00

7,838,000,000.00

资本公积

5,287,918,054.71

5,469,758,675.20

减：

库存股

专项储备

4,266,565.90

3,022,573.96

盈余公积

4,162,158,152.77

4,041,311,139.99

一般风险准备

未分配利润

9,667,617,485.69

10,304,387,883.94

所有者权益（或股东权益）合计

26,960,112,592.07

27,656,480,273.09

负债和所有者权益（或股东权益）总计

72,494,670,652.80

72,261,544,136.89

蓝钢铁天公司利润表（单位:

元）

编制单位:

蓝天钢铁股份有限公司2009年1—12月币种:

人民币

项目

本期金额

上期金额

一、营业收入

54,766,971,066.43

76,039,143,805.0

减：

营业成本

51,161,533,593.63

66,055,883,048.18

营业税金及附加

138,004,721.94

358,985,817.23

销售费用

374,775,057.09

407,040,796.41

管理费用

1,563,884,973.47

1,278,441,326.77

财务费用

797,129,892.25

807,790,637.58

资产减值损失

46,298,938.75

1,179,393,494.91

加：

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

813,656,838.86

230,861,204.41

其中：

对联营企业和合营企业的投资收益

184,351,186.48

204,903,259.67

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

1,499,000,728.16

6,182,469,888.34

加：

营业外收入

56,182,350.73

112,148,465.79

减：

营业外支出

12,115,599.60

40,698,165.03

其中：

非流动资产处置损失

9,833,280.40

16,945,014.15

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

1,543,067,479.29

6,253,920,189.10

减：

所得税费用

334,597,351.50

1,135,603,378.15

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

1,208,470,127.79

5,118,316,810.95

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

-183,147,637.63-

327,021,236.98

七、综合收益总额

1,025,322,490.16

4,791,295,573.97

蓝天钢铁公司现金流量表（单位:

元）

编制单位:

蓝天钢铁股份有限公司2009年1—12月币种:

人民币

项目

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

53,007,028,104.28

69,286,136,532.96

收到的税费返还

1,265,170,195.11

收到其他与经营活动有关的现金

17,565,073.89

35,412,842

经营活动现金流入小计

53,024,593,178.17

70,586,719,570.88

购买商品、接受劳务支付的现金

39,014,686,388.05

51,447,246,919.64

支付给职工以及为职工支付的现金

2,473,371,634.49

2,357,843,512.63

支付的各项税费

2,776,138,396.85

7,347,986,895.77

支付其他与经营活动有关的现金

887,427,221.82

825,138,692.59

经营活动现金流出小计

45,151,623,641.21

61,978,216,020.63

经营活动产生的现金流量净额

7,872,969,536.96

8,608,503,550.25

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

680,692,665.85

1,781,948,291.83

取得投资收益收到的现金

73,136,968.34

59,810,379.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

19,088,339.50

30,222,297.63

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

772,917,973.69

1,871,980,968.87

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

3,431,679,452.63

9,910,906,623.40

投资支付的现金

16,274,349.00

1,625,800,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

59,450,273.90

4,202,636,647.85

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

3,507,404,075.53

15,739,343,271.25

投资活动产生的现金流量净额

-2,734,486,101.84

-13,867,362,302.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

1,459,350.14

取得借款收到的现金

12,787,061,510.00

15,163,795,670.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

12,788,520,860.14

15,163,795,670.00

偿还债务支付的现金

14,299,599,641.77

8,269,440,941.27

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

2,748,576,324.88

3,998,068,426.79

支付其他与筹资活动有关的现金

17,371,662.02

筹资活动现金流出小计

17,048,175,966.65

12,284,881,030.08

筹资活动产生的现金流量净额

-4,259,655,106.51

2,878,914,639.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-395,511.84

-302,628.94

五、现金及现金等价物净增加额

878,432,816.77

-2,380,246,741.15

加：

期初现金及现金等价物余额

2,095,845,909.02

4,476,092,650.17

六、期末现金及现金等价物余额

2,974,278,725.79

2,095,845,909.02

蓝天电力公司资产负债表（单位:

元）

编制单位:

蓝天电力股份有限公司币种:

人民币2009年12月31日

项目

期末余额

年初余额

流动资产：

货币资金

498,429,865.81

298,093,971.19

交易性金融资

应收票据

57,013,850.00

217,053,557.94

应收账款

147,850,023.11

82,471,385.71

预付款项

91,619,253.81

153,418,057.61

应收利息

应收股利

12,600,000.00

其他应收款

113,930,450.20

78,802,457.34

存货

111,932,659.11

114,759,140.16

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计

1,020,776,102.04

957,198,569.95

非流动资产：

可供出售金融资产

2,041,354,288.60

1,268,607,723.20

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

8,213,830,096.65

7,434,012,544.08

投资性房地产

固定资产

1,095,216,109.13

1,395,246,676.62

在建工程

1,416,290,458.37

388,165,369.47

工程物资

412,332,981.89

388,446,142.05

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

226,421,376.89

232,227,415.33

开发支出

商誉

长期待摊费用

30,000,000.00

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计

13,435,445,311.53

11,106,705,870.75

资产总计

14,456,221,413.57

12,063,904,440.70

流动负债：

短期借款

1,080,000,000.00

2,590,000,000.00

交易性金融负债

80,069,698.57

102,260,583.56

应付票据

545,480,008.80

430,000,000.00

应付账款

725,824,042.64

2,127,493.01

预收款项

应付职工薪酬

18,733,887.04

17,369,907.49

应交税费

-48,060,240.67

13,566,155.08

应付利息

79,020,000.00

应付股利

其他应付款

121,097,556.26

55,015,610.60

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

500,000,000.00

1,500,000,000.00

流动负债合计

3,102,164,952.64

4,710,339,749.74

非流动负债：

长期借款

1,438,067,216.22

1,960,152,124.52

应付债券

2,500,000,000.00

长期应付款

专项应付款

449,816,678.35

551,428,552.55

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

1,932,546.18

3,005,589.16

非流动负债合计

4,389,816,440.75

2,514,586,266.23

负债合计

7,491,981,393.39

7,224,926,015.97

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）

2,139,739,257.00

2,139,739,257.00

资本公积

4,338,126,805.02

2,682,336,323.11

减：

库存股

专项储备

盈余公积

365,661,050.18

352,248,504.85

一般风险准备

未分配利润

120,712,907.98

-335,345,660.23

所有者权益（或股东权益）合计

6,964,240,020.18

4,838,978,424.73

负债和所有者权益（或股东权益）总计

14,456,221,413.57

12,063,904,440.70

蓝天电力公司利润表（单位:

元）

编制单位:

蓝天电力股份有限公司2009年1—12月币种:

人民币

项目

本期金额

上期金额

一、营业收入

2,774,657,879.81

2,972,079,857.48

减：

营业成本

2,556,421,123.47

3,319,619,192.64

营业税金及附加

4,445,562.46

4,865,617.64

销售费用

管理费用

248,610,579.03

159,853,627.42

财务费用

266,301,992.54

324,096,629.93

资产减值损失

-2,420,495.64

-9,963,130.76

加：

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

-2,641,526.48

4,122,596.74

投资收益（损失以“－”号填列）

644,092,560.12

60,739,898.71

其中：

对联营企业和合营企业的投资收益

510,624,417.76

-78,844,586.34

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

342,750,151.59

-761,529,583.94

加：

营业外收入

133,944,198.82

92,403,937.63

减：

营业外支出

7,223,236.87

74,610,119.88

其中：

非流动资产处置损失

7,223,236.87

46,462,305.68

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

469,471,113.54

-743,735,766.19

减：

所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

469,471,113.54

-743,735,766.19

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

1,672,708,657.30

-1,710,616,258.99

七、综合收益总额

2,142,179,770.84

-2,454,352,025.18

蓝天电力公司现金流量表（单位:

元）

编制单位:

蓝天电力股份有限公司2009年1—12月币种:

人民币

项目

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

3,311,941,642.15

3,524,004,163.74

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

200,060,023.42

573,063,887.31

经营活动现金流入小计

3,512,001,665.57

4,097,068,051.05

购买商品、接受劳务支付的现金

2,050,549,617.11

2,970,003,858.33

支付给职工以及为职工支付的现金

416,068,611.06

393,434,436.01

支付的各项税费

66,924,886.57

140,452,516.30

支付其他与经营活动有关的现金

131,825,845.04

112,203,576.19

经营活动现金流出小计

2,665,368,959.78

3,616,094,386.83

经营活动产生的现金流量净额

846,632,705.79

480,973,664.22

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

821,989,701.49

取得投资收益收到的现金

296,454,824.13

266,213,543.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

5,369,733.03

19,439,540.58

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

862,500.00

投资活动现金流入小计

1,123,814,258.65

286,515,583.99

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

505,203,691.69

676,459,687.21

投资支付的现金

90,457,800.00

838,569,900.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

352,279,065.03

支付其他与投资活动有关的现金

1,049,502.00

投资活动现金流出小计

948,990,058.72

1,515,029,587.21

投资活动产生的现金流量净额

174,824,199.93

-1,228,514,003.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

8,806,000,000.00

8,499,750,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

8,806,000,000.00

8,499,750,000.00

偿还债务支付的现金

9,364,899,938.41

7,246,240,468.70

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

222,411,072.69

265,415,177.44

支付其他与筹资活动有关的现金

39,810,000.00

筹资活动现金流出小计

9,627,121,011.10

7,511,655,646.14

筹资活动产生的现金流量净额

-821,121,011.10

988,094,353.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

200,335,894.62

240,554,014.86

加：

期初现金及现金等价物余额

298,093,971.19

57,539,956.33

六、期末现金及现金等价物余额

498,429,865.81

298,093,971.19

蓝天药业公司资产负债表（单位:

元）

编制单位:

蓝天药业股份有限公司币种:

人民币2009年12月31日

项目

期末余额

年初余额

流动资产：

货币资金

561,593,161.50

728,102,879.70

交易性金融资

应收票据

264,369,591.77

87,271,674.32

应收账款

129,482,017.56

98,488,729.60

预付款项

27,