金蝶k3存货核算.docx
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金蝶k3存货核算
金蝶k3存货核算
金蝶k3-存货核算
2011年05月25日
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金蝶K3-存货核算
2.2.6存货核算
2.2.6.1主要功能
1.基础设置
..计价方式
对原材料、半成品、成品类设置不同的计价方式，如:
加权平均、移动平均、先进先
出、计划成本、分批认定法等多种计价方式。
..核算方式
依据企业实际业务，设置与企业相符的核算方式，系统提供总仓核算、分仓核算和分
仓库组核算三种方式。
..暂估方式
系统提供了不同的暂估处理以及相关的暂估差额的调整方式，无论工业企业还是商业
企业皆可以选择适合本企业暂估业务处理方式。
..计提方式
对于存货跌价准备，不同的企业的计提方式存在差异，K/3提供了按物料计提、按物
料类别计提、按物料整体计提三种存货跌价准备计提方式。
..凭证模版设置
按业务类型（如:
外购入库、销售出库、销售收入等不同业务）的不
同，采用不同的
记账方式。
不同的业务类型采用不同的预设凭证模版，同一业务类型可设置多个凭证模版，
并将其中之一设置为凭证生成时的默认模版，并支持在生成凭证时选择其中之一。
2.入库核算
用来核算各种类型的存货入库的实际成本，不同类型的入库其核算的特点不同，如:
外购入库的成本需依据相钩稽的购货发票，还应计入采购费用，委外加工入库的成本由材
料费和加工费组成。
..外购入库核算
核算购进材料的材料成本，将业务发生过程中的直接费用和间接费用分摊到材料中作
为材料的材料成本。
..存货估价入账
对发票后期到达的材料进行暂估入账处理，后期发票到达后再进行暂
估冲回或补差处
理，以反映真实的业务和账务数据。
..自制入库核算
将在加工过程中发生的料、工、费按一定规则分摊到完工的成品、半
成品中，若启用
了K/3的成本管理模块，自制件核算时自动获取成本管理系统计算的
成本数据。
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金蝶K/3V12.1发版说明
.
其它入库核算
对特殊的业务，如:
组装等进行成本入库核算。
..委外加工入库核算
提供委外加工的成本计算，将委外加工件所耗用的材料成本、加工费，
以及其它费用，
按不同的规则进行分摊核算后，获取正确的委外加工件的成本。
3.出库核算
主要用来核算存货的出库成本，分为材料出库核算和产品出库核算，可选择总仓、分
仓或分仓库组核算，提供核算向导，提供计算报告和出错报告，反映出库核算过程。
还为
负库存出库、红字出库、调拨出库等特殊出库提供多种核算方案供用户选择。
.
材料出库核算
核算材料（物料属性为外购类的物料）出库成本，提供按不同的计价方法和核算方式
材料发出的成本。
计算
材料核算先于委外加工入库核算、其他入库核算前进行，以确保自制件、委外件的成
本数据准确。
.
产品出库核算
适用于物料属性为非外购类的物料。
与材料核算模块类似，也需要按不同核算方式、
计价方法核算产品出库的成本。
产品出库核算需要置于自制件、委外加工件入库核算之后，便于获取正确的实际产品
成本。
..特殊出库核算
此部分核算指在经过材料出库核算、产品出库核算之后不能获得对应成本的其他业
务。
这部分可由核算人员人工干预进行处理。
4.计划价维护
随着企业信息化的普及，企业管理日益规范，越来越多的企业使用计划成本法进行存货
管理。
由于计划成本法的特殊性，计划成本法的物料一经使用，禁止随意更改此类物料的计
划单价。
为了方便企业对该类物料的管理，K/3提供了计划价维护功
能来管理和控制对该类
物料的单价变更。
..维护调价单
在每个期间的期初或会计年度开始，需进行计划价调价的物料可以在此期间录入计划
价调价单，计划价调价单记录调价前后的单价、金额和差异。
用于确认调价的依据和备案。
..确认调价
对确定了调价的物料后，对于需要将调价应用到实际业务时，可通过确认审批计划价
调价单，并将调价前后的差异入账进行账务调整。
这样，实际业务发生时即可启用最新的
计划价。
.
变更历史查询
对于发生过计划价调价的物料，提供所有物料、所有历史调价信息的查询跟踪。
5.
存货跌价准备管理
..设置物料类别
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金蝶K/3V12.1发版说明
在按物料类别计提存货跌价准备的前提下，可通过物料类别维护功能将物料进行分
类，以支持按所分类别计提存货跌价准备。
.
存货跌价维护
对存在存货余额的存货，通过设置跌价比例、单位可变现净值、可变现净值等信息进
行计提跌价准备。
提供三种存货跌价维护方式:
按物料类别计提、按物料计提、按物料整体计提。
6.账务凭证处理
将业务发生的物流数据转入财务数据，并确保账实相符，物流账和财务账保持一致，企
业的整个物流和资金流进行同步。
.
生成凭证
按业务类型分类记账。
自动从单据上获取分录信息，如:
科目、金额、摘要、核算项目等信
息。
自动检查凭证借、贷平衡。
.
凭证查询
通过凭证查找与之相关的业务单据明细信息。
7.期末结账
期末结账在于完成本期核算单据的后续账务处理，计算本期的存货余额，并将其转入
下一期，同时系统当前期间往后扩展一期。
..期末关账
系统会内置关账。
关账后，在不改变当前期间的前提下，不允许录入当前期间的出入
库单据、计划价调价单和成本调整单等，对结账可能产生差异的当期部分业务被限制。
有
利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。
若当期必须完成的部分业务没有处理完，则可以通过反关账完成该部
分业务再进行关
账，然后再进行正常的账务结账。
.
期末结账
期末结账由系统自动完成，系统自动将本期存货的结存余额、结存数
量转入下一期，
将会计期间进行后置。
期末结账时系统自动检测结账数据是否准确无误，若出现下列情况之
一，则需要人工
处理后再行结账:
..未审核的仓存单据
..金额为零的出入库单据
..还有未生成凭证的核算单据
..序列号存货结存余额不合法
系统提供对账检查功能，确保物流账和财务账一致。
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金蝶K3-存货核算
2.2.6存货核算
2.2.6.1主要功能
1.基础设置
..计价方式
对原材料、半成品、成品类设置不同的计价方式，如:
加权平均、移
动平均、先进先
出、计划成本、分批认定法等多种计价方式。
..核算方式
依据企业实际业务，设置与企业相符的核算方式，系统提供总仓核算、分仓核算和分
仓库组核算三种方式。
..暂估方式
系统提供了不同的暂估处理以及相关的暂估差额的调整方式，无论工业企业还是商业
企业皆可以选择适合本企业暂估业务处理方式。
..计提方式
对于存货跌价准备，不同的企业的计提方式存在差异，K/3提供了按物料计提、按物
料类别计提、按物料整体计提三种存货跌价准备计提方式。
..凭证模版设置
按业务类型（如:
外购入库、销售出库、销售收入等不同业务）的不同，采用不同的
记账方式。
不同的业务类型采用不同的预设凭证模版，同一业务类型可设置多个凭证模版，
并将其中之一设置为凭证生成时的默认模版，并支持在生成凭证时选择其中之一。
2.入库核算
用来核算各种类型的存货入库的实际成本，不同类型的入库其核算的特点不同，如:
外购入库的成本需依据相钩稽的购货发票，还应计入采购费用，委外加工入库的成本由材
料费和加工费组成。
..外购入库核算
核算购进材料的材料成本，将业务发生过程中的直接费用和间接费用分摊到材料中作
为材料的材料成本。
..存货估价入账
对发票后期到达的材料进行暂估入账处理，后期发票到达后再进行暂估冲回或补差处
理，以反映真实的业务和账务数据。
..自制入库核算
将在加工过程中发生的料、工、费按一定规则分摊到完工的成品、半成品中，若启用
了K/3的成本管理模块，自制件核算时自动获取成本管理系统计算的成本数据。
-29
金蝶K/3V12.1发版说明
.
其它入库核算
对特殊的业务，如:
组装等进行成本入库核算。
..委外加工入库核算
提供委外加工的成本计算，将委外加工件所耗用的材料成本、加工费，以及其它费用，
按不同的规则进行分摊核算后，获取正确的委外加工件的成本。
3.出库核算
主要用来核算存货的出库成本，分为材料出库核算和产品出库核算，可选择总仓、分
仓或分仓库组核算，提供核算向导，提供计算报告和出错报告，反映出库核算过程。
还为
负库存出库、红字出库、调拨出库等特殊出库提供多种核算方案供用户选择。
.
材料出库核算
核算材料（物料属性为外购类的物料）出库成本，提供按不同的计价方法和核算方式
计算材料发出的成本。
材料核算先于委外加工入库核算、其他入库核算前进行，以确保自制件、委外件的成
本数据准确。
.
产品出库核算
适用于物料属性为非外购类的物料。
与材料核算模块类似，也需要按不同核算方式、
计价方法核算产品出库的成本。
产品出库核算需要置于自制件、委外加工件入库核算之后，便于获取
正确的实际产品
成本。
..特殊出库核算
此部分核算指在经过材料出库核算、产品出库核算之后不能获得对应成本的其他业
务。
这部分可由核算人员人工干预进行处理。
4.计划价维护
随着企业信息化的普及，企业管理日益规范，越来越多的企业使用计划成本法进行存货
管理。
由于计划成本法的特殊性，计划成本法的物料一经使用，禁止随意更改此类物料的计
划单价。
为了方便企业对该类物料的管理，K/3提供了计划价维护功能来管理和控制对该类
物料的单价变更。
..维护调价单
在每个期间的期初或会计年度开始，需进行计划价调价的物料可以在此期间录入计划
价调价单，计划价调价单记录调价前后的单价、金额和差异。
用于确认调价的依据和备案。
..确认调价
对确定了调价的物料后，对于需要将调价应用到实际业务时，可通过确认审批计划价
调价单，并将调价前后的差异入账进行账务调整。
这样，实际业务发
生时即可启用最新的
计划价。
.
变更历史查询
对于发生过计划价调价的物料，提供所有物料、所有历史调价信息的查询跟踪。
5.
存货跌价准备管理
..设置物料类别
-30
金蝶K/3V12.1发版说明
在按物料类别计提存货跌价准备的前提下，可通过物料类别维护功能将物料进行分
类，以支持按所分类别计提存货跌价准备。
.
存货跌价维护
对存在存货余额的存货，通过设置跌价比例、单位可变现净值、可变现净值等信息进
行计提跌价准备。
提供三种存货跌价维护方式:
按物料类别计提、按物料计提、按物料整体计提。
6.账务凭证处理
将业务发生的物流数据转入财务数据，并确保账实相符，物流账和财务账保持一致，企
业的整个物流和资金流进行同步。
.
生成凭证
按业务类型分类记账。
自动从单据上获取分录信息，如:
科目、金额、摘要、核算项目等信息。
自动检查凭证借、贷平衡。
.
凭证查询
通过凭证查找与之相关的业务单据明细信息。
7.期末结账
期末结账在于完成本期核算单据的后续账务处理，本期的存货余计算额，并将其转入
下一期，同时系统当前期间往后扩展一期。
..期末关账
系统会内置关账。
关账后，在不改变当前期间的前提下，不允许录入当前期间的出入
库单据、计划价调价单和成本调整单等，对结账可能产生差异的当期部分业务被限制。
有
利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。
若当期必须完成的部分业务没有处理完，则可以通过反关账完成该部分业务再进行关
账，然后再进行正常的账务结账。
.
期末结账
期末结账由系统自动完成，系统自动将本期存货的结存余额、结存数量转入下一期，
将会计期间进行后置。
期末结账时系统自动检测结账数据是否准确无误，若出现下列情况之一，则需要人工
处理后再行结账:
..未审核的仓存单据
..金额为零的出入库单据
..还有未生成凭证的核算单据
..序列号存货结存余额不合法
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