金蝶k3存货核算.docx

1、金蝶k3存货核算金蝶k3 存货核算金蝶k3-存货核算 2011年05月25日 重要提醒:系统检测到您的帐号可能存在被盗风险，请尽快查看风险提示，并立即修改密码。 | 关闭 网易博客安全提醒:系统检测到您当前密码的安全性较低，为了您的账号安全，建议您适时修改密码 立即修改 | 关闭 金蝶K3-存货核算 2.2.6存货核算 2.2.6.1主要功能 1.基础设置 .计价方式 对原材料、半成品、成品类设置不同的计价方式，如:加权平均、移动平均、先进先 出、计划成本、分批认定法等多种计价方式。 .核算方式 依据企业实际业务，设置与企业相符的核算方式，系统提供总仓核算、分仓核算和分 仓库组核算三种方式。

2、.暂估方式 系统提供了不同的暂估处理以及相关的暂估差额的调整方式，无论工业企业还是商业 企业皆可以选择适合本企业暂估业务处理方式。 .计提方式 对于存货跌价准备，不同的企业的计提方式存在差异，K/3提供了按物料计提、按物 料类别计提、按物料整体计提三种存货跌价准备计提方式。 .凭证模版设置 按业务类型(如:外购入库、销售出库、销售收入等不同业务)的不 同，采用不同的 记账方式。不同的业务类型采用不同的预设凭证模版，同一业务类型可设置多个凭证模版， 并将其中之一设置为凭证生成时的默认模版，并支持在生成凭证时选择其中之一。 2.入库核算 用来核算各种类型的存货入库的实际成本，不同类型的入库其核算的

3、特点不同，如: 外购入库的成本需依据相钩稽的购货发票，还应计入采购费用，委外加工入库的成本由材 料费和加工费组成。 .外购入库核算 核算购进材料的材料成本，将业务发生过程中的直接费用和间接费用分摊到材料中作 为材料的材料成本。 .存货估价入账 对发票后期到达的材料进行暂估入账处理，后期发票到达后再进行暂估冲回或补差处 理，以反映真实的业务和账务数据。 .自制入库核算 将在加工过程中发生的料、工、费按一定规则分摊到完工的成品、半成品中，若启用 了 K/3的成本管理模块，自制件核算时自动获取成本管理系统计算的成本数据。 - 29 金蝶 K/3V12.1发版说明 . 其它入库核算 对特殊的业务，如:

4、组装等进行成本入库核算。 .委外加工入库核算 提供委外加工的成本计算，将委外加工件所耗用的材料成本、加工费，以及其它费用， 按不同的规则进行分摊核算后，获取正确的委外加工件的成本。 3.出库核算 主要用来核算存货的出库成本，分为材料出库核算和产品出库核算，可选择总仓、分 仓或分仓库组核算，提供核算向导，提供计算报告和出错报告，反映出库核算过程。还为 负库存出库、红字出库、调拨出库等特殊出库提供多种核算方案供用户选择。 . 材料出库核算 核算材料(物料属性为外购类的物料)出库成本，提供按不同的计价方法和核算方式 材料发出的成本。 计算材料核算先于委外加工入库核算、其他入库核算前进行，以确保自制件

5、、委外件的成 本数据准确。 . 产品出库核算 适用于物料属性为非外购类的物料。与材料核算模块类似，也需要按不同核算方式、 计价方法核算产品出库的成本。 产品出库核算需要置于自制件、委外加工件入库核算之后，便于获取正确的实际产品 成本。 .特殊出库核算 此部分核算指在经过材料出库核算、产品出库核算之后不能获得对应成本的其他业 务。这部分可由核算人员人工干预进行处理。 4.计划价维护 随着企业信息化的普及，企业管理日益规范，越来越多的企业使用计划成本法进行存货 管理。由于计划成本法的特殊性，计划成本法的物料一经使用，禁止随意更改此类物料的计 划单价。为了方便企业对该类物料的管理，K/3提供了计划价

6、维护功能来管理和控制对该类 物料的单价变更。 .维护调价单 在每个期间的期初或会计年度开始，需进行计划价调价的物料可以在此期间录入计划 价调价单，计划价调价单记录调价前后的单价、金额和差异。用于确认调价的依据和备案。 .确认调价 对确定了调价的物料后，对于需要将调价应用到实际业务时，可通过确认审批计划价 调价单，并将调价前后的差异入账进行账务调整。这样，实际业务发生时即可启用最新的 计划价。 . 变更历史查询 对于发生过计划价调价的物料，提供所有物料、所有历史调价信息的查询跟踪。 5. 存货跌价准备管理 .设置物料类别 - 30 金蝶 K/3V12.1发版说明 在按物料类别计提存货跌价准备的前

7、提下，可通过物料类别维护功能将物料进行分 类，以支持按所分类别计提存货跌价准备。 . 存货跌价维护 对存在存货余额的存货，通过设置跌价比例、单位可变现净值、可变现净值等信息进 行计提跌价准备。 提供三种存货跌价维护方式:按物料类别计提、按物料计提、按物料整体计提。 6.账务凭证处理 将业务发生的物流数据转入财务数据，并确保账实相符，物流账和财务账保持一致，企 业的整个物流和资金流进行同步。 . 生成凭证 按业务类型分类记账。 自动从单据上获取分录信息，如:科目、金额、摘要、核算项目等信息。 自动检查凭证借、贷平衡。 . 凭证查询 通过凭证查找与之相关的业务单据明细信息。 7.期末结账 期末结账

8、在于完成本期核算单据的后续账务处理，计算本期的存货余额，并将其转入 下一期，同时系统当前期间往后扩展一期。 .期末关账 系统会内置关账。关账后，在不改变当前期间的前提下，不允许录入当前期间的出入 库单据、计划价调价单和成本调整单等，对结账可能产生差异的当期部分业务被限制。有 利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。 若当期必须完成的部分业务没有处理完，则可以通过反关账完成该部分业务再进行关 账，然后再进行正常的账务结账。 . 期末结账 期末结账由系统自动完成，系统自动将本期存货的结存余额、结存数量转入下一期， 将会计期间进行后置。 期末结账时系统自动检测结账数据是否准确无误，若出现下列情

9、况之一，则需要人工 处理后再行结账: .未审核的仓存单据 .金额为零的出入库单据 .还有未生成凭证的核算单据 .序列号存货结存余额不合法 系统提供对账检查功能，确保物流账和财务账一致。 - 31 金蝶 K/3V12.1发版说明 金蝶K3-存货核算 2.2.6存货核算 2.2.6.1主要功能 1.基础设置 .计价方式 对原材料、半成品、成品类设置不同的计价方式，如:加权平均、移 动平均、先进先 出、计划成本、分批认定法等多种计价方式。 .核算方式 依据企业实际业务，设置与企业相符的核算方式，系统提供总仓核算、分仓核算和分 仓库组核算三种方式。 .暂估方式 系统提供了不同的暂估处理以及相关的暂估差

10、额的调整方式，无论工业企业还是商业 企业皆可以选择适合本企业暂估业务处理方式。 .计提方式 对于存货跌价准备，不同的企业的计提方式存在差异，K/3提供了按物料计提、按物 料类别计提、按物料整体计提三种存货跌价准备计提方式。 .凭证模版设置 按业务类型(如:外购入库、销售出库、销售收入等不同业务)的不同，采用不同的 记账方式。不同的业务类型采用不同的预设凭证模版，同一业务类型可设置多个凭证模版， 并将其中之一设置为凭证生成时的默认模版，并支持在生成凭证时选择其中之一。 2.入库核算 用来核算各种类型的存货入库的实际成本，不同类型的入库其核算的特点不同，如: 外购入库的成本需依据相钩稽的购货发票，

11、还应计入采购费用，委外加工入库的成本由材 料费和加工费组成。 .外购入库核算 核算购进材料的材料成本，将业务发生过程中的直接费用和间接费用分摊到材料中作 为材料的材料成本。 .存货估价入账 对发票后期到达的材料进行暂估入账处理，后期发票到达后再进行暂估冲回或补差处 理，以反映真实的业务和账务数据。 .自制入库核算 将在加工过程中发生的料、工、费按一定规则分摊到完工的成品、半成品中，若启用 了 K/3的成本管理模块，自制件核算时自动获取成本管理系统计算的成本数据。 - 29 金蝶 K/3V12.1发版说明 . 其它入库核算 对特殊的业务，如:组装等进行成本入库核算。 .委外加工入库核算 提供委外

12、加工的成本计算，将委外加工件所耗用的材料成本、加工费，以及其它费用， 按不同的规则进行分摊核算后，获取正确的委外加工件的成本。 3.出库核算 主要用来核算存货的出库成本，分为材料出库核算和产品出库核算，可选择总仓、分 仓或分仓库组核算，提供核算向导，提供计算报告和出错报告，反映出库核算过程。还为 负库存出库、红字出库、调拨出库等特殊出库提供多种核算方案供用户选择。 . 材料出库核算 核算材料(物料属性为外购类的物料)出库成本，提供按不同的计价方法和核算方式 计算材料发出的成本。 材料核算先于委外加工入库核算、其他入库核算前进行，以确保自制件、委外件的成 本数据准确。 . 产品出库核算 适用于物

13、料属性为非外购类的物料。与材料核算模块类似，也需要按不同核算方式、 计价方法核算产品出库的成本。 产品出库核算需要置于自制件、委外加工件入库核算之后，便于获取 正确的实际产品 成本。 .特殊出库核算 此部分核算指在经过材料出库核算、产品出库核算之后不能获得对应成本的其他业 务。这部分可由核算人员人工干预进行处理。 4.计划价维护 随着企业信息化的普及，企业管理日益规范，越来越多的企业使用计划成本法进行存货 管理。由于计划成本法的特殊性，计划成本法的物料一经使用，禁止随意更改此类物料的计 划单价。为了方便企业对该类物料的管理，K/3提供了计划价维护功能来管理和控制对该类 物料的单价变更。 .维护

14、调价单 在每个期间的期初或会计年度开始，需进行计划价调价的物料可以在此期间录入计划 价调价单，计划价调价单记录调价前后的单价、金额和差异。用于确认调价的依据和备案。 .确认调价 对确定了调价的物料后，对于需要将调价应用到实际业务时，可通过确认审批计划价 调价单，并将调价前后的差异入账进行账务调整。这样，实际业务发生时即可启用最新的 计划价。 . 变更历史查询 对于发生过计划价调价的物料，提供所有物料、所有历史调价信息的查询跟踪。 5. 存货跌价准备管理 .设置物料类别 - 30 金蝶 K/3V12.1发版说明 在按物料类别计提存货跌价准备的前提下，可通过物料类别维护功能将物料进行分 类，以支持

15、按所分类别计提存货跌价准备。 . 存货跌价维护 对存在存货余额的存货，通过设置跌价比例、单位可变现净值、可变现净值等信息进 行计提跌价准备。 提供三种存货跌价维护方式:按物料类别计提、按物料计提、按物料整体计提。 6.账务凭证处理 将业务发生的物流数据转入财务数据，并确保账实相符，物流账和财务账保持一致，企 业的整个物流和资金流进行同步。 . 生成凭证 按业务类型分类记账。 自动从单据上获取分录信息，如:科目、金额、摘要、核算项目等信息。 自动检查凭证借、贷平衡。 . 凭证查询 通过凭证查找与之相关的业务单据明细信息。 7.期末结账 期末结账在于完成本期核算单据的后续账务处理，本期的存货余 计

16、算额，并将其转入 下一期，同时系统当前期间往后扩展一期。 .期末关账 系统会内置关账。关账后，在不改变当前期间的前提下，不允许录入当前期间的出入 库单据、计划价调价单和成本调整单等，对结账可能产生差异的当期部分业务被限制。有 利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。 若当期必须完成的部分业务没有处理完，则可以通过反关账完成该部分业务再进行关 账，然后再进行正常的账务结账。 . 期末结账 期末结账由系统自动完成，系统自动将本期存货的结存余额、结存数量转入下一期， 将会计期间进行后置。 期末结账时系统自动检测结账数据是否准确无误，若出现下列情况之一，则需要人工 处理后再行结账: .未审核的仓存单据 .金额为零的出入库单据 .还有未生成凭证的核算单据 .序列号存货结存余额不合法 特别声明: 1:资料来源于互联网，版权归属原作者 2:资料内容属于网络意见，与本账号立场无关 3:如有侵权，请告知，立即删除。