企业所得税汇算清缴申报系统.docx

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企业所得税汇算清缴申报系统

适用范围：

企业所得税由地税管辖，征收方式为查账征收的企业。

特别提示：

1.企业在客户端只能提交一次，如需修改已上传的数据必须到主管税务机关上门更正，上门更正申报不可打印申报表；

2.企业在上传数据前可随时查询和打印申报数据，一旦数据上传后，企业端将不能进入申报表，无法再进行查询和打印操作；

3.属于总分机构纳税的，总机构必须先进行申报后，分支机构才能进行申报；

4.企业端取消下载上传数据的功能；

5.以下操作在测试环境下进行，请以实际为准。

一、登录北京互联网地税局后，选择“税费申报（原纳税申报）”

二、选择“申报”下的“企业所得税申报”

三、选择“年度汇算清缴申报”下的“企业所得税汇算清缴年度申报表（A类）”

1.企业所得税由国税部门管辖，或者地税部门未核定企业所得税信息的出现如下提示信息，请与主管税务机关核实确认：

2.存在季度未申报的出现如下提示信息，请到主管税务机关进行季度补报后再进行年度申报：

3.如果企业所得税征收方式为核定征收出现如下提示信息：

4.企业客户端只能提交一次，申报数据上传成功后，企业端将不能进入申报表，如需修改上传数据必须到税务机关上门更正。

否则，出现如下提示信息：

四、进入客户端年度申报系统

（一）填写基础信息：

逐项如实填写完成后，点击“下一步”按钮

特别提示：

1.“102注册资本”、“105资产总额”两项的填写单位为“万元”，为避免填写错误，系统设置提示功能。

2.“104从业人数”、“105资产总额”、“107从事国家限制和禁止行业”三项指标为判定本年度及下年度2至4季度是否符合小型微利企业的条件。

（二）勾选填报表单：

灰色为必填表（已勾选），勾选完成后点击“开始填报”按钮。

特别提示：

增加特殊性税务处理、研发费加计扣除等表单

特别提示：

1.研发费加计扣除：

年报除填写A107014表外，还必须填报《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》。

此外，还必须进行“减免税备案”和“附报资料”申报。

2.企业特殊性税务处理：

年报除填写A105100表外，还必须填报相应的《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》、《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》、《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》。

此外，还必须进行“附报资料”申报。

（三）常见问题（实时更新）

将企业咨询频率高的热点问题汇总分为：

“通用类”、“系统类”、“功能类”和“填报类”。

请详细阅读，内容实时更新。

（四）表单分为：

功能按钮、导航栏和表单区三部分。

1.功能按钮：

“保存”只是将填报的数据保存在本地，并不上传到服务器；“删除”只是删除本地数据，不能删除服务器的数据；“清除”只是清除界面上的数据，存储在本地的数据和服务器上的数据都不变。

2.导航栏：

灰色项为当前选中表单；带三角剪头的为主表，点击后可展开显示附表。

3.表单区（主要填写区域）：

手动填写部分的单元格底色为白色；屏蔽部分的单元格底色为土黄色；自动计算部分的单元格底色为淡绿色。

特别提示：

1.年报表的总体结构分为四层，“淡绿色”底色单元格根据表间逻辑关系自动计算，因此必须从最底层表单填起。

2.点击单元格时，下方业务提示区域会给予相应提示，说明要填写的内容。

A106000《企业所得税弥补亏损明细表》的取数规则：

以前年度数据取自2015年度申报表中的A106000表；2015年度申报表中A106000表为空的，自2014年度申报表中的A106000表取数。

（五）每张表单填写完成后，必须作“表内审核”，至出现提示信息“数据审核通过！

”

（六）所有表单均通过表内审核的，进行“全表审核”，至出现提示信息“数据审核通过！

”

审核不通过的，弹出错误提示语：

点击“确定”按钮后，查看“审核结果”，按照提示信息修改申报数据直至审核通过为止。

（七）打印与导出数据

特别提示：

1.必须审核通过后才能进行打印操作；

2.数据上传后将无法进行打印操作，只能下载电子版申报表手工填写；

3.选择“全表打印”的同时系统将申报表导出Excel版，文件名“企业所得税年报报表”

。

出现如下提示信息，点击“是”

出现询问信息，需要另存为Excel文件的选择“是”

选择Excel文件保存的位置，点击“保存”按钮，保存位置出现文件名为“企业所得税年度申报表”

（八）保存数据

点击“保存”按钮，出现提示信息“企业所得税年报数据保存成功！

”

特别提示：

数据上传前，必须点击“保存”按钮将数据保存到本地。

（九）上传数据

点击“上传数据”，上传成功后出现提示信息“保存成功！

……”

特别提示：

1.客户端只能提交一次，如需修改已上传的数据必须到主管税务机关上门更正，上门更正申报不可打印申报表；

2.企业在上传数据前可随时查询和打印申报数据，一旦数据上传后，企业端将不能进入申报表，无法再进行查询和打印操作。

五、生成税收缴款书

1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报），选择“缴款”下的“税款缴纳（适用于所有地税征收的税费）”

2.“√”勾选申报记录后，点击“生成并打印缴款书”按钮

出现提示信息，点击“确定”按钮

再次出现提示信息，点击“确定”按钮

3.点击《银行端查询缴税凭证》下方的“打印”按钮

六、申报作废

特别提示：

在银行缴款前发现申报错误可通过“申报作废”功能，将现有申报记录作废，重新进行正确的申报。

（一）作废税收缴款书

1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面，选择“缴款”下的“税款缴纳（适用于所有地税征收的税费）”

2.选择下方的“维护缴款书”按钮

3.点击需要作废的缴款书记录右侧“操作”栏下的“作废”

出现是否作废的询问信息，确认无误后，点击“是”

出现提示信息“作废成功”

（二）作废申报表

1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面，选择“作废”下的“申报作废”

2.选择申报日期和税款所属期，点击“查询”按钮。

找到需要作废的申报记录，点击记录右侧“操作”栏下的“作废”

出现提示信息“作废成功”

特别提示：

已经生成税收缴款书的必须先将税收缴款书作废，再作废申报表，否则出现如下错误提示信息