财政学试题.docx

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财政学试题

一、判断题（正确的在题后括号内划“√”，错误的划“×”。

每小题1分，共10分）

　　1、在国际上，统计财政结余或赤字的一般口径，通常是以经常收入减经常支出来计算的。

（）

　　2、国民经济整体平衡的目标是财政的大体平衡。

（）

　　3、增加税收，削减政府支出属于紧的财政政策。

（）

　　4、分税制是西方国家实行分级预算体制中普遍采用的划分收入的方法，它属于一种预算体制类型。

（）

　　5、决定国债利率的主要因素是社会资金的供求状况。

（）

　　6、在行使居民税收管辖权时，确定纳税人身份的标准是看其所属国籍。

（）

　　7、目前，在我国已不存在盐税，这意味着我国对盐不再征税。

（）

　　8、企业所得税的课征对象是企业生产所得和经营所得。

（）

　　9、税收“中性”原则的提出，是针对征税所产生的超额负担而言的。

（）

　　1O、财政补贴是中国的一种特有的现象，是计划经济的产物。

（）

　　二、单项选择题（在每小题的四个备选答案中，选出一个正确的答案，并将其号码均在题干后的括写内。

每小题1分，共10分）

　　1、我国财政支出按社会总产品的价值构成来归类，其中挖潜改造资金属于（）

　　A、消费性支出B、积累性支出　　C、补偿性支出D、投资性支出

　　2、介乎于社会公共需要和个人需要之间在性质上难以严格划分的需要是（）

　　A、普及教育B、大学教育　C、生态环境保护D、司法管制

　　3、改革开放以来，我国财政收入占国内生产总值的比重呈逐年下降趋势，目前的比例约为（）

　　A、30%B、25%C、15%D、10%

　　4、一种税区别于另一种税的主要标志是（）

　　A、纳税人B、课税对象C、税目D、税率

　　5、就税收制度而言，目前世界各国普遍实行的是（）

　　A、单一税制B、复合税制C、流转税制D、所得税制

　　6、依照有关法规，企业税后利润的分配必须首选（）

　　A、弥补以前年度亏损B、支付滞纳金　C、提取法定公积金D、向投资者分配利润

　　7、弥补财政赤字，对经济发展影响较小的方式是（）

　　A、发行国债B、增加税收　　C、中央银行增发货币D、向中央银行透支

　　8、国家预算原则中不包括（）

　　A、公开性B、可靠性C、统一性D、保密性

　　9、预算赤字通常是指（）

　　A、编制预算时列有的赤字

　　B、预算执行中出现的赤字

　　C、国家有意识利用赤字调节经济

　　D、年终决算有赤字

　　10、财政政策工具不包括（）

　　A、税收B、公债C、利率D、财政补贴

　　三、填空题〔每空1分．共20分〕

　　1、衡量财政活动的规模，通常采用的两个重要指标是_______________和_______________。

　　2、税目规定了一个税种的征税范围，反映了征税的_____________，而税率则反映了征税的____________。

　　3、税负转嫁的基本方式有两种，即_____________和_______________。

　　4、国债的功能包括弥补财政赤字、_________________和调节经济。

　　5、在市场经济体制下，市场和财政都是资源配置的方式，但市场配置是通过___________实现的，而财政则是通过_____________实现的。

　　6、在西方公共产品理论中，辨别私人产品和公共产品的基本标准是：

_____________和________________。

　　7、在发展中国家，可以把政府干预与市场的关系区分为两类：

一类是市场失灵干预，一类是____________。

　　8、依据国家职能的分类，可以将财政支出区分为经济建设费、社会文教费、_______、________和_______五大类。

　　9、在我国自前对交通运输业、建筑业及邮电通信业课征的流转税是_________税。

　　10、目前我国对转让房地产的增值额课征___________税，它属于_____________税类。

　　11、国债发行的方法主要有四种：

__________法、_________法、摊派法和公卖法。

　　四、名词解释（每小题4分，共24分）

　　1、“公共劳务”收费法

　　2、财政贴息

　　3、扩张性财政政策

　　4、增量预算

　　5、税前还贷

　　6、中央税

　　五、简答题（每小题8分，共24分）

　　1、简述财政对农业投资的重点。

　　2、简述商品课税的基本特点。

　　3、如何理解财政平衡？

　　六、论述题（l分）

　　试述我国1994年分税制改革的主要内容。

财政学

经济管理、会计学专业

一、单项选择题（在下列每小题四个备选答案中选出一个正确答案，并将答题卡上相应题号中正确答案的字母标号涂黑。

每小题1分，共30分）

1、价格的变动全影响企业的（　　），进而影响财政收入。

A、所得　B、营业额C、财务　D、会计核算

2、（　　）是财政分配结构的中心环节。

A、税收收入　B、税收支出C、财政收入　D、财政收支

3、（　　）有可能成为财政收入的源泉。

A、C　B、V　C、m　D、V＋C

4、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（）

A、主观性　B、重要性C、客观性　D、现实性

5、（　　）的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。

A、监督　B、收入分配C、聚财　D、稳定经济

6、1953年的所得税是指（　　）

A、国营企业所得税B、私营企业所得税

C、个人所得税D、以上均不正确

7、国家通过法律程序规定的税种称为（）

A、正税　B、附加C、税法　D、税制

8、征税活动的各种规定即（　　）

A、税制　B、准则C、税法　D、条例

9、现行营业税征税范围主要局限于（　　）

A、工业　B商业C、第三产业　D、农业

10、免税法可分为全额免税和（　　）免税。

A、部分　B、超额C、累进　D、绝对

11、（　　）抵免适合于跨国子母公司或控股公司之间的税收抵免。

A、直接　B、间接C、抵税　D、特别

12、关税是对（　　）我国关境的货物和物品征收的税。

A、进入　B、出口C、进出　D、流入

13、社会集团购买力属于（）

A、建设性支出　B、消费性支出C、转移性支出D、我国特有的经济范畴

14、以下哪面不是消费性支出（）

A、基本建设　B、文教科卫C、行政管理　D、国防

15、财政支出的首要目标是（）

A、经济增长　B、物价稳定C、公平分配　D、国际收支平衡

16、国民经济中最重要的比例关系是（　　）的比例关系。

A、积累与消费　B、农轻重C、基建与更改　D、工业与农业

17、我国财政最大和最主要的支出类别是（　　）支出。

A、基本建设　B、文教科卫C、行政管理　D、建设性

18、固定资产再生产的主要方式是（）

A、基本建设　B、更新改造C、住宅建设　D、基础设施

19、非转移性支出是指（）

A、社会保障　B、补贴C、国债利息　D、行政管理

20、我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是（）

A．社会保障　B、资本转移C、财政补贴　D、债务利息

21、我国经常性预算收入主要是指（）

A、各项税收　B、利润C、收费　D、债务

22、国家基本的财政计划称为（）

A、经济计划　B、国家预算C、收支方案　D、国家扶算

23、国家信用的基本形式是（）

A、税收　B、利润C、国债　D、财政贷款

24、《预算法》规定，从（　　）年起国债不再作为财政收入，而是作为弥补赤字的手段。

A、1979　B、1992C、1994　D、1995

25、预算外资金是（　　）的组成部分。

A、预算同资金　B、财政资金C、银行资金　D、国债

26、处理各级财政之间关系的根要制度称为（）

A、财政体制　B、预算管理体制C、税收体制D、国有企业财务体制

27、第二步利改税于（　　）年实施。

A、1979　B、1980C、1983　D、1984

28、国有资产管理的宗旨是（）

A、提高效益　B、增加收益C、实现国有资产保值增值D、加强资产监督

29、财政政策总是从（　　）角度影响经济运行的。

A、需求　B、供给C、总量　D、分配

30、税收收入的自动变化是指（　　）的税收收入。

A、比例征税　B、累进征税C、固定总额税　D、免税

二、多项选择题（在下列每小题五个备选答案中选出二至五个正确答案，交将答题卡上相应题号中全部正确答案的字母标号均涂黑。

涂错，多涂或少涂均不得分。

每小题1分，共19分）

31、营业税中的“应税劳务”是指（　　）等。

A、加工　B、修理修配C、建筑业　D、文化体育业E、娱乐业

32、（　　）便得财政支出的不断增加有了资金保证。

A、收入的增加　B、人口的变化C、税收手段的发展D、技术的发展

E、都市化程度发展

33、税收效率包括税收的（　　）效率。

A、行政　B、公正C、经济　D、正　E、负

34、避免国际重复征税的方法有（　　）法。

A、免税法　B、扣除法C、抵免法　D、减法E、消除法

35、消费税中，下列（　　）采取从量定额征收。

A、黄酒　B、白酒　C、啤酒D、汽油　E、原油

36、契税是在房产因（　　）而发生产权转移时所征收的一种税。

A、出租　B、买卖　C、典当D、赠与　E、交换

37、预算外资金的特点是（）

A、自主性　B、法定性C、不确定性　D、能动性E、刚性

38、目前地方的固定收入包括

A、营业税　B、地方企业所得税C、农业税　D、城市维护建设税E、增值税

39、一般将（　　）税种划为中央税。

A、有利于维护国家权益的B、有利于宏观调控的C、税额较大的

D、能稳定增长的E、税源分散但潜力较大的

40、税利分流的理论依据是（）

A、国家的双重职能B、税和利的性质不同C、国家财力　D、法律E、政策

41、我国财政政策的目标是（）

A、稳定价格B、提高社会资源的供给能力C、充分就业

D、经济增长E、国际收支平衡

42、国库疬的发行对象是（）

A、个人　B、国有企业C集体企业　D、企业主管部门E、地方政府

43、国债的发行价格包括（）

A、免费　B、平价　C、贴水D、升水　E、不确定

44、预算的局部调整有下列几种情况（）

A、科目之间的经费流动B、动用预备费C、预算的追加与追减

D、动用预算外资金E、预算的划转

45、社会保障支出体现了（　　）要求。

A、社会福利政策　B、公平分配C、加快经济增长D、实现充分就业　E、物价稳定

46、社会集团购买力的（　　）由财政部门统一规定。

A、项目　B、金额限制C、主体　D、数量　E、用途

47、全额预算管理的具体形式有（）

A、全额管理，定额补助B、全额管理，定项补助C、全部预算包干，结余留用

D、部分预算包干，结余留用E、全额管理，差额补助

48、财政采用信贷方式支援农业是指（）

A、向农业发放正常贷款B、保证农业生产的信贷资金C、低息货款　D、微息贷款

E、财政拨专款给国家银行以发放长期贷款

49、加速流动资金周转，从内部来看有下列途径（）

A、生产周期及配磁性程度B、原材料的供应情况C、生产的销售速度

D、国民经济比例关系E、生产力布局

三、计算题（列出计算过程，没有过程答案正确不得分。

每小题5分，共10分）

50、某公司地口一批货物，离岸价格20万元，运输费2万元，保险费1万元，包装物费1万元，关税税率20％。

计算关税税额。

51、某单位一年流动资金周转额5000万元，平均流动资金占用额为500万元，计算流动资金周转次数和天数。

（一年按360天计）

四、简答题（每小题7分，共21分）

52、国债有哪些类型?

简略分析利弊。

53、怎样优化和控制行政管理费用?

54、简述转移性支付的重要意义。

五、问答题（每小题10分，共20分）

55、阐述我国编制复式预算的意义和原则。

56、如何借鉴西方经验确定符合我国实际的财政支出原则?

参考答案

一、单项选择题

1、B　2、D　3、B　4、C5、D　6、D　7、A　8、A9、C　10、C　11、B　12、C

13、D　14、A　15、A　16、A　17、D　18、A　19、D　20、D21、A　22、B　23、C　

24、D25、B　26、B　27、D　28、C29、A　30、B

二、多项选择题

1、CDE　2、AC　3、AC4、ABC　5、ACD　6、BCDE7、ABC　8、ABCD　9、AB

10、AB　11、AB　12、ABCDE13、BCD　14、ABCE　15、AB16、AB　17、CD　18、CDE

19、ABC

三、计算题

1、①到岸价格=20＋2＋1＋1=24万元（2分）

②实税=24×20％=4.8万元（3分）

2、①周转次数=5000/500=10次（2.5分）

②周转天数=360/10=36天（2.5分）

四、简答题

1、1）按期限长短，包括长期、中期、短期国债。

（1分）

2）按资金来源，可分为内债和外债（1分）

3）按利息支付方式，分为有息、有奖、无息、无奖等国债。

（1分）

4）按计量单位，有货币、实物国债（1分）

5）按发行方式，有自愿和强制国债（1分）

6）按国债分市场结合程序，可分为上市公债和非上市公债（1分）

前者与金融市场影响密切，后者在一定程序上有税收特征。

（1分）

2、答：

1）行政管理中财政用于各级国家机关、行政机构和外来机构行使其职能所需的费用（1分）

2）首先将“保障供给”和“历行节约”结合起来。

（2分）

3）其次要精简机构，压缩偏制（2分）

4）严格财务管理

财政学复习提纲:

网络课程:

财政学选用教材:

《财政学》中国人民大学出版社哈维.S.罗森著市场失效主要表现在哪些方面为什么外部性无法通过市场价格机制来解决.公共投资支出的范围是什么简述税收归宿与供求弹性的关系.购买性支出具有什么特点帕累托效率的含义及社会资源配置达到帕累效率的条件.公共选择规制有哪些社会保障支出包括哪些类型简述税收与财政收入之间的关系.不同税率形式对公平与效率的影响.公共选择规制是什么购买性支出有什么特点社会消费性支出包括哪些内容简述直接税与间接税的区分如何对税收进行局部均衡分析和一般均衡分析影响税收归宿主要的因素有哪些对污染行为采取课征污染税,补贴或管制的效果进行比较代议制下公共预算的方案是如何被决定的简述税收的收入效应简述税收的替代效应简述税收的法律归宿和经济归宿.简述福利经济学的基本定律政府在经济中的作用有哪些请对私人选择与公共选择进行比较什么是多数投票规则什么是博尔达效应请简述阿罗不可能定律.什么是转移性支出请结合图形表示公共投资支出的比例.请用图形表示我国的养老保险计划的内容.我国社会保障支出的主要内容有哪些什么是社会救助它有何特点我国社会保障模式主要有哪两种什么叫财政补贴财政补贴有哪些形式请简述税收的三个特性什么是累进税率什么是比例税率税收归宿的局部均衡分析什么是税收的超额负担简述所得税的超额负担.请分析商品税的超额负担.请对从量税进行税收归宿分析.请对从价税进行税收归宿分析.请简述税制的要素.税收分类有哪些请简述社会保障支出的资金来源.何为国防支出有哪些内容公共支出的分类.请简述官僚对公共预算的影响.