供应商货款结算流程.docx
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供应商货款结算流程
供应商货款结算流程
欧卡多供应商货款结算流程
为了加强财务管理～实行资金预算控制～提高工作效率～减少供应商结帐等候时间较长问题～同时～结帐方式与其他连锁商业核算接轨～优化财务管理～保证及时支付货款～严格履行合同签订的结算方式～维护企业的商业信誉～特对厂商结帐作如下规定:
会计结算日:
•公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日～即每月25日
为我公司会计轧帐日。
起止时间为当月的26日至次月的25日
为一个会计核算周期。
那么～厂商结帐日要按照会计轧帐日进
行核定。
同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实
物库存、帐面余额等。
按照到期日支付货款～结合当期销售情
况予以付款。
厂商也要关注商品和销售及库存～才能真正实现
合作后的双赢。
付款条件:
•采购部采购对帐期厂商到期货款查询销售予以确认结款资金。
•商品销售达到90-100%～货款可以支付100%,
•销售在80-90%之间～货款支付80%,
•销售在60-80%之间～货款支付60%,
•低于60%的销售～按实际比例结帐～并由采购一周内凋剂～如
发现卖场直配商品货量与销售不成正比～由卖场承担相应责
任。
•对于销售差～商品库存量较大的供应商～采购在供应商付款前
应积极与供应商协调～将滞销商品进行退货或换货处理～以降
低库存金额～减少公司的资金压力,财务在付款时减去退货金
额,
•供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数,如A供
应商的帐期天数是30天～那么A供应商的库存天数,可销天
数,应小于或等于30天,但公司的战略囤货行为和畅销品及
快讯的囤货除外,,
支付货款:
•帐期每月安排两次付款时间～即每月的10日、25日。
•帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日起3天内进行对
帐～如财务部匹配通过开始记入帐期,
•第一次匹配不通过的～进行二次匹配～匹配成功后开始记入帐
期,
•每月的5日～25日为供应商送交增值税发票
的日期,
•财务部在收到供应商增值税发票后按照实际帐期进行付款,•每月10日安排长帐期供应商的付款,
•为减少短帐期供应商的资金压力～公司将安排每月10日和25
日对短帐期供应商进行付款,
•每月的4日～24日财务将到帐期的供应商的
付款通知单打印～并交采购～通知供应商开具增值税发票进行
帐务结算,
•由于供应商的原因～不能按照公司要求及时递交发票者～公司
将延后付款,
•每个结算日将持续3天,节假日顺延,～在结算日内～由于供
应商的原因或由于帐务不清等原因～造成当期不能付款的～供
应商付款将顺延到下一个付款日,其余时间公司将不再进行付
款活动,
联营、代销供应商结算:
•按照约定的帐期依照公司规定在每月的10日或20日进行付
款～具体流程类同于帐期供应商,
•联营供应商在每月的8日前有财务部打印销售报表～帐期到后
将按照公司既定付款日进行付款,
如:
A供应商为某超联营供应商～1月1日进场销售～双方约定联营30天帐期付款～则财务在次月的3-8日打印1月份销售清单～并在扣除超市合理利润和费用之后出付款通知单～并交采购通知供应商付款～在供应商开具等额发票之后在规定的最近的付款日进行结算,由于该供应商属于30天帐期～该供应商将在2月10日全额结算1月份的销售金额,
扣款:
•帐期厂商所应承担的所有费用,不包括返点、返利等,～全部
在货款前用现金支付～不在货款中扣除～避免扣款重复或漏扣～
给双方对帐造成困难。
一般纳税人厂商应按货款开据增值税发
票～不允许税前扣除相关费用～否则不予结帐。
退货:
厂商按合同签订、保证及时退货～延期退货或长期不退货～将履
行合同签订的条款执行:
•退货冲红单必须扣减当期货款～从支付货款中扣减,
•调价冲红单及促销商品让利冲红单凭厂商签字确认的确认单～
从当期货款中扣减,
•自采商品冲红单从自采报销中直接扣减,
•退货冲红单如发现送货价与退货价不符时～厂商通过与财务
部、信息技术部核对解决。
对账:
•正常情况下～供应商应在送货后3天内进行帐务核对～核对内
容包括送货数量、送货金额及商品的价格等,具体详见供应商
对帐单,
•附件:
供应商对帐单
某超市供应商对帐单
供应商名称订货时间帐期
供应商编号收货时间
电话
订单编号货号商品描述供货价格供货数量送货金额（含税）
含税金额税率
税额制单
1、单据遗失～需经过对帐后～确信该单据未结帐～方可通过复印～
厂商以复印件加盖财务印章～方可进入结帐流程,
2、双方帐面余额不符～需进行对帐后将余额调整一致,
3、扣款出现疑问或不符～请核对往来帐,
4、用户名不符～无特殊变更函～导致不能正常结帐。
附件:
供应商对帐差异单
对帐差异单
可口可乐**分公司:
贵公司对帐单金额与**超市计算金额有差异，请认真核对;
若属于单价差异，请与**超市相关采购联系;
若属于数量差异，请与**超市中心仓库或门店（配送中心）联系;
为确保付款顺利，请在收到此单后3日内将确认后的正确信息反馈**超市财务部;谢谢合作～
商品编码数量差异价格差异商品描述可口可乐600ml123供应商数量600供应商价格2.05
**超市数量600**超市价格1.98
差异总计0.07
42
净差异:
备注:
**超市采购确认
**超市财务部确认
延期付款:
供应商确认
•特殊情况下～将货款支付时间延期:
–新店开业～延期付款七天,
–店庆活动～延期付款七天,
–法定节假日～延期付款七天,
–出现质量事故的供应商停止付款～待责任赔偿后恢复结
帐～退货厂商退货后结帐,
–清场供应商:
食品、非食品厂商清场之日九十天结帐～
小家电半年结款～生鲜厂商三十天结帐～质保金与货款
一起退还。
货款结算流程及单据传递流程:
供应商递交单据发票供应商递交单据发票
财务部核对往来帐财务部核对往来帐
单据不符单据不符相符相符
退单返回厂商退单返回厂商
分析销售与库存分析销售与库存
与信息技术部核对销售与信息技术部核对销售
与采购部核对金额与采购部核对金额采购、财务审核采购、财务审核
重新递交单据安排下一周期重新递交单据安排下一周期货款支付供应商货款支付供应商
采购部提供到期厂商名称采购部提供到期厂商名称采购部提供到期厂商名称
信息部核对帐期内销售信息部核对帐期内销售信息部核对帐期内销售
采购部审核销售库存采购部审核销售库存采购部审核销售库存销售未达标或单据销售未达标或单据销售未达标或单据
不符不符不符采购部核准付款金额采购部核准付款金额采购部核准付款金额
抽单抽单抽单
重新审核重新审核重新审核进入转帐方式或清进入转帐方式或清
退准备退准备通知厂商开据发票通知厂商开据发票通知厂商开据发票
单据返回供应商人单据返回供应商人单据返回供应商人采购部填写结算并审核采购部填写结算并审核采购部填写结算并审核
重新递交单据重新递交单据重新递交单据
会计核准付款及扣款会计核准付款及扣款会计核准付款及扣款
出纳安排付款时间倒进出纳安排付款时间倒进出纳安排付款时间倒进•此规定自2014年7月1日起执行～请供应商密切关注～并予
以配合～为能如期执行本规定～请供应商于2014年7月1日
前将单位开户银行、帐号、收款全称及个人帐号送交财务部存
档～格式要求如下:
•收款人或单位全称:
•收款开户银行名称:
•行号:
•帐号:
欧卡多精品超市
2014年7月1日
有关帐期的相关解释:
货到30天付款
即货到收货码头30天付款
举例说明:
a供应商在6月1日送货10万元～合同约定货到30天付款～那么～在7月1日～按照合同约定～欧卡多精品超市将在7月1日将前期的10万元货款一次性付给a供应商,依此类推～帐期30天付款
商品收货后到30天帐期～找最近一个付款日付款～如果不能赶在付款日付款～则顺延到下一个付款日进行,
举例说明:
b供应商在6月1日送货10万元～在6月6日送货5万元～在6月15日送货6万元～在6月25日送货5万元～按照双方合同约定～帐期30天付款～而根据万家乐的规定～财务每月10日对长帐期的供应商进行付款～每月10日、20日对短帐期的供应商进行付款～其中两个付款日所对应的供应商交税票的日期为3，9日～和13日，19日,那么b供应商在7月份的付款金额为15万元～付款日为7月10日。
其余款项将在下一个付款日8月10日进行,如果该供应商由于税票问题～没有将6月6日所送货物的税票在财务规定的时间内送达**超市财务部～那么在7月10日该供应商的付款金额只有10万元,其他依此类推:
以30天帐期为例说明:
送货金对帐到帐期时付款通10日付款20日实际送货时间帐期匹配税票提交付款金额
额时间间知书帐期付款匹配成
功后2006-1-11000030随时是2月2日2月3,8日2月10日1000040
匹配成
功后2006-1-81000030随时是2月9日3月3,8日3月10日1000062
匹配成
功后2006-1-151000030随时是2月16日3月3,8日3月10日1000055
匹配成
2006-1-231000030随时是2月24日功后3月3,8日3月10日1000047
平均帐期51
以15天帐期为例说明:
送货金帐对帐到帐期付款通10日付20日付实际
送货时间匹配税票提交付款金额
额期时间时间知书帐期款款
匹配成
功后2006-1-11000015随时是1月16日1月17日1月20日1000020
匹配成
2006-1-81000015随时是1月24日2月3,8日2月10日1000032功后
匹配成
功后2006-1-151000015随时是2月1日2月3,8日2月10日1000025
匹配成
2006-1-231000015随时是3月9日功后2月13日,18日2月20日1000027
平均帐期26
以7天帐期为例说明:
对帐时到帐期时付款通20日付实际10日付款送货时间送货金额帐期匹配税票提交付款金额间间知书帐期款
匹配成
功后2006-1-1100007随时是1月8日1月8日1月10日1000010
匹配成
功后2006-1-8100007随时是1月17日1月18日1月20日1000012
匹配成2006-1-15100007随时是1月23日功后2月3,8日2月10日1000025
匹配成
功后2006-1-23100007随时是2月1日2月3,8日2月10日1000017
平均帐期16
以45天帐期为例说明:
10日付20日对帐到帐期付款通实际送货时间送货金额帐期匹配税票提交付款金额
时间时间知书款付款帐期
匹配成
2006-1-11000045随时是2月16日功后3月3日,8日3月10日1000069
匹配成
2006-1-81000045随时是2月23日功后3月3日,8日3月10日1000060
匹配成
2006-1-151000045随时是3月1日功后3月3日,8日3月10日1000053
匹配成
2006-1-231000045随时是3月9日4月3日,8日4月10日1000077功后
平均帐期64.75
•联营帐期30天付款
按照帐期30天的概念～联营供应商的销售找最近一个付款日结
款,如没有赶上～则顺延到下一个工作日进行付款,,按照销售额的
百分比付款,
•实销实结30天付款
按照30天帐期的概念按照实际销售的部分予以结算,
•代销30天付款,
按照30天帐期的概念进行付款
欧卡多精品超市新付款流程:
供应商送货
供应商投单
财务匹配,一次匹配～二次匹配,
匹配通过
财务记入帐期
到帐期
供应商提交税票
供应商付款
付款到帐
单据签字流程:
账期:
实销实结:
单据传递流程:
租赁客户结帐流程:
•为了统一租赁结算方式～规范资金结算流程～便于公司统一管
理～特对租赁客户作如下规定:
•每日售货款由门店统一收款～并由租赁客户开具销售小票～交
收银台复核收款～并由收银员签字确认～此单据一式三联～一
联客户留存～一联交收银员～一联随电脑小票和结算单一起交
客户到公司结算。
•每日业务终了～由租赁客户与收银员核对当日收款明细～并在
当日现金日报表上签字确认当日收款金额。
•每个结算日～再由收银员按核对后的当期收款金额合计数填写
资金结算单～并交客户签字～同时交店长签字确认。
•客户持结算单到公司财务电脑信息部复核～再交采购部买手签
字确认
•出纳按经复核无误后的结算单据付款～并依此为记帐凭据。
下面是经典歌词100句,朋友们可以享受下,不需要的朋友可以下载后编辑删除!
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林夕经典歌词
1、若只是喜欢,何必夸张成爱。
——林
2、擦光所有火柴难令气氛像从前闪耀,至少感激当日陪着我开甜蜜癿玩笑。
——《失恋太少》
3、你是千堆雪我是长街,怕日出一到彼此瓦解。
——《邮差》
4、谁能告诉我,要有多坚强,才敢念念不忘。
——《当时癿月亮》王菲
5、我愿意做你癿老师,示范着执子之手如何解释,不愿为深奥癿感情变白痴。
——《诗人癿情人》方大同
6、有一梦便造多一梦,直到死别都不觉任何阵痛,趁冲动能换到感动,这愉快黑洞苏醒以后谁亦会扑空。
——《梦死醉生》张国荣
7、谁能改变人生癿长度,谁知道永恒有多么恐怖,但现实往往比命运还残酷,只是没有人愿意认输。
——《无间道》
8、似等了一百年忽已明白,即使再见面,成熟地表演,不如不见。
——《不如不见》
9、在有生癿瞬间能遇到你,竟花光所有运气。
——《明年今日》
10、害怕悲剧重演我癿命中命中,赹美丽癿东西我赹不可碰。
其实我再去爱惜你又有何用,难道这次我抱紧你未必落空？
——《暗涌》
11、黑了倦眼都侧耳倾听,让我做只路过蜻蜓,留下能被怀念过程,虚耗着我这便宜生命。
——《路过蜻蜓》张国荣
12、如除我以外在你心,还多出一个人,你瞒住我,我亦瞒住我,太合衬。
原来我非不快乐,只我一人未収觉若无其事原来是最狠癿报复。
——《想哭》
13、闭起双眼我最挂念谁眼睛张开身边竟是谁。
——《人来人往》
14、我想知如何用爱换叏爱,如何赤足走过茫茫深海,赸乎奇迹以外。
当赤道留住雪花,眼泪融掉细沙,你肯珍惜我吗？
——《当这地球没有花》
15、那日我狂哭不止,曾经差一点想过死,多少艰辛不可告人,多少光阴都因为等。
——《奇迹》
16、爱若难以放进手里,何不将这双手放进心里。
——《人来人往》
17、剪影癿你轮廓太好看,凝住眼泪才敢细看。
——《约定》
18、但凡未得到,但凡是过去,总是最登对。
——《似是故人来》
19、无论热恋中失恋中,都永进记住第一,,别要张开双眼。
——《相爱很难》
20、得到,你癿爱情,还要再得到你任性。
一切,原是注定,因我跟你都任性。
——《明知故犯》
21、悲哀是真癿,泪是假癿,本来没因果,一百年后没有你也没有我。
——《百年孤寂》
22、感情寻找它癿模特儿,衣朋挂在橱窗,有太多人适合,没有独一无二。
——《香奈儿》
23、有生之年狭路相逢终不能幸免,手心忽然长出纠缠癿曲线,懂事之前情动以后长不过一天,留不住算不出流年。
——《流年》
24、不要我癿我不要,不爱我癿我不爱,把灯关上连背影都不会存在。
——《不爱我癿我不爱》
25、我们拥有癿,多不过付出癿一切。
——《不爱我癿我不爱》
26、可能在我左右,你才追求,孤独癿自由。
——《红豆》
27、拿下了你这感情包袱戒者反而相信爱。
——《邮差》
28、如能忘掉渴望,岁月长衣裳薄。
——《再见二丁目》
29、不是爱不起,只是伤不起。
——《伤不起》
30、就像蝴蝶飞不过沧海,没有谁忍心责怪。
——《蝴蝶》
31、爱是没名字癿歌,留给这世上没名字癿你。
——《没名字癿歌,无名字癿你》
32、过去都已经过期,何必要跟自己过不去,还过得去,就值得恭喜。
——《还过得去》
33、做最爱做癿我没什么不敢,才是最大癿力量,梦想癿现场,每个人头上都有光环。
——《梦想》
34、只想追赶生命里一分一秒,原来多麽可笑,你是真正目标。
——《追》
35、但愿我可以没成长,完全凭直觉觅对象。
模糊地迷恋你一场,就像风雨下潮涨。
——《有心人》
36、趁冲动,能换到感动,这幻觉不去用苏醒以后难道你会哭出笑容。
——《梦死醉生》
37、哭,我为了感动谁。
笑,又为了碰着谁。
——《路过蜻蜓》
38、我就是我,是颜色不一样癿烟火。
——《我》
39、从前到以后,一夜间拥有,谁说这不算相恋到白头。
——《红颜白収》
40、天爱上地,不会完全凭运气。
这刻春光明媚,差点不忍记起。
——《奇迹》
41、你离开了,却散落四周。
——《左右手》
42、你这样恨我,好不好过,温馨被单,都变成负荷。
——《你这样恨我》
43、十年之后,我们是朊友,还可以问候;只是那种温柔,再也找不到拥抱癿理由。
——《十年》
44、不信眼泪,能令失乐癿你爱下去。
难收癿覆水,将感情慢慢荡开去。
如果你太累,及时地道别没有罪。
牵手来,空手去就去。
——《玱璃之情》
45、感情不必拿来慷慨。
——《因为爱,所以爱》
46、谁貌似花美艳？
是谁努力照亮半边天？
但是情无独钟,贪心癿你偏爱哪一边？
——《情无独钟》
47、谁亦记得不能容他宠坏,不要对他倚赖,感情随他出卖,若你喜欢犹大。
——《情,》48、传说有一男一女同偕到白収之后才怀念刻骨铭心癿旧友,回
头陪着那合照,一块将余生渡过。
——《一千零一个》49、爱是一段一段一丝一丝癿是非,叫有情人再不能够说再会。
——《天下有情人》
50、不爱就不爱,难捱就不捱。
——《如果你是李白》
1.但凡未得到，但凡是过去，总是最登对。
《似是故人来》
——所以和你生活的那一个，永远是secondbest。
2.无论热恋中失恋中，都永远记住第一戒，别要张开双眼。
《相爱很难》——爱情就是盲目的。
能使爱情长久的方法，便是找片树叶来遮住眼睛。
3.得到，你的爱情，还要再得到你任性。
一切，原是注定，因我跟你都任性。
《明知故犯》
——难怪李宗盛要说爱情是精神鸦片。
4.悲哀是真的，泪是假的，本来没因果，一百年后没有你也没有我。
《百年孤寂》——既是如此，何必执着,
5.感情寻找它的模特儿，衣服挂在橱窗，有太多人适合，没有独一无二。
《香奈儿》——这年头，哪有不二臣,（亦舒语）所以，没什么放不下的。
6.有生之年狭路相逢终不能幸免，手心忽然长出纠缠的曲线，懂事之前情动以后长不过一天，留不住算不出流年。
《流年》
——爱情有时徒有虚名，不过是一场宿命。
7.不要我的我不要，不爱我的我不爱，把灯关上连背影都不会存在。
《不爱我的我不爱》——唱的容易做的难，谁又真能如此洒脱,
8.我们拥有的，多不过付出的一切。
——爱情游戏中，永远只有十分之一的甜，剩下的十分之九，有苦，有涩，有酸，就是没有甜。
9.可能在我左右，你才追求，孤独的自由。
《红豆》
——拥有的时候永远不懂珍惜，人类通病。
10.拿下了你这感情包袱或者反而相信爱。
《邮差》
——拿开旧的奶酪，才能得到新的。
所以，谁动了我的奶酪，并不要紧。
11.你喜欢不如我喜欢，你的不满成全我的美满。
《你喜欢不如我喜欢》——这样爱，会容易得多。
12.就像蝴蝶飞不过沧海，没有谁忍心责怪。
《蝴蝶》
——只要蝴蝶曾在沧海上飞过，就已足够，结果，永远没有过程重要。
13.不要迷信情变等于灯灭，不要含泪直到与他肯定再不相见，爱恨无须壮烈，不随便狂热。
《情戒》
——感情，只是人生中的一小部分，不要为它死去活来，让人看低。
14.害怕悲剧重演，我的命中越美丽的东西我越不可碰。
《暗涌》
——爱情虽然美丽，却是易碎玻璃。
15不要虔诚直到懂得怎样去爱魔鬼，纪念留给下世，不对别人发誓。
《情戒》——要学会自己保护自己，也不要轻易对一段感情做出承诺，否则害人害己。
16.每个人都是单行道上的跳蚤，每个人皈依自己的宗教，每个人都在单行道上寻找，没有人相信其实不用找。
《单行道》
——缘分可遇不可求。
17.有一梦便造多一梦，直到死别都不觉任何阵痛，趁冲动能换到感动，这愉快黑洞苏醒以后谁亦会扑空。
《梦死醉生》
——人生得意需尽欢，莫使金樽空对月。
感情是一个道理，愉快那么快，何必等到互相伤害,18.你这样恨我好不好过，温馨被单都变成负荷，当牧童害了绵羊难道觉得庆贺。
《你这样恨我》
——本是相爱的人到最后却只能互相伤害，这是爱情最可悲的地方。
19.你欣赏我因我本性不会改，别太认真认真怎可放开自在。
《寂寞有害》——爱一个人不见得是要在他的名前冠上―我的‖二字，换言之，爱不是占有，所以给他多一点空间，不要老想他按着自己的意愿改变。
20.相亲相爱倒不如想入非非真真假假也无所谓。
《想入非非》
——有时候，性比爱重要。
但要小心像《蓝宇》那样由性进入爱，那可就违背你游戏人间的初衷了。
21.没有拥抱你只怕这个游戏代价不菲，没有爱上谁也该知道爱一个人好累。
《想入非非》——所以准备爱的时候，一定要看看自己有没有这个能力。
22.从前和以后一夜间拥有，难道这不算相恋到白头，但愿会相信缠绵时分手，能令我减轻了内疚。
《红颜白发》
——在爱到极至时分手，是最明智的选择。
天长地久，只能让感情生锈。
23.夜晚会面白天道别，才没有弱点。
《侧面》
——真正爱一个人，千万别只看他侧面。
更不能不看他的缺点，否则这将成为感情最大的弱点。
24.你爱我爱不起，我怪你怪不起。
《你爱我爱不起》
——感情有时候也要讲究门当户对，这是知心灵和心志上的门当户对，要知道，陈家洛是配不起霍青桐的。
25.我不完美，但你未见得很爱美。
我想完美，难怪被你太早放弃。
《你爱我爱不起》——追求完美，有时反而会让爱情更快破碎。
26.爱是一朵从天飘下来的雪花还没结果已经枯萎，爱是一滴擦不干烧不完的眼泪还没凝固已经成灰。
《天下有情人》
——不是每一段情都一定会有结果。
27.爱是一段一段一丝一丝的是非，叫有情人再不能够说再会。
《天下有情人》——这就是为什么不要随便发誓的原因，越脆弱的东西，变数就越多。
28.若是要细水可以变长流，就像等他长出铁锈无法再分手。
《固定伴侣》——那又何苦,
29.别离原为战胜与光阴的竞赛，每把声音定会嘱咐要早出早回来，只是回头便知时代早不存在，临别的激动和悲哀却可印证着爱。
《早去早回》
——当你不能再拥有的时候，你唯一能做的，就是不要忘记。
30.彼此相爱也许更爱自己。
《寂寞便找我》
——任何人最爱的都只是自己，所以永远不要对别人说:
我最爱的人是你或最爱你的人是我。
31.传说有一男一女同偕到白发之后才怀念刻骨铭心的旧友，回头陪着那合照，一块将余生渡过。
《一千零一个》
——早知今日，何必当初,
32.游荡只不过为逃避，期待只不过为回味，即使给我盛放的蔷薇，贪恋的只怕是那愉快的气味。
《一枝花》
——难怪最美的爱情到最后也只是一堆泡沫。
33.谁亦记得不能容他宠坏，不要对他倚赖，感情随他出卖，若你喜欢犹大。
《情戒》——人生要有原则和底线，不能为了他牺牲你的一切，子君离开涓生并不一定就要自杀，她还可以过好她的下半生，只要她不再对别人倚赖。
34.谁貌似花美艳,是谁努力照
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