最新年产100万套计算机配件生产项目可行性报告课程设计.docx

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最新年产100万套计算机配件生产项目可行性报告课程设计

991301杏花村05/12/68男　88　6Memo

23、交换机端口可以分为半双工与全双工两类。

对于100Mbps的全双工端口，端口带宽为__D___。

a=c

max2=a

7、B类IP地址的范围是____128.0.0.0----191.255.255.255__。

C.CLEARSCREEND.CLEARWINDOWS

【答案】-1

A.排序B.建立索引

returnm

【答案】降序、升序

四川理工学院课程设计

课题名称：

学生：

学号：

专业：

班级：

指导教师：

四川理工学院建筑工程学院

二O年月

一、工程概况

某新设法人建设项目，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方面比较。

项目财务评价在此基础上进行。

本项目是某集团公司国内一个计算机配件生产项目。

本项目分为建设期和生产期。

本项目的经济评价范围为对该项目进行财务评价、敏感性分析、风险分析，全面分析判断该项目的可行性。

二、基础数据

1.生产规模

该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。

2.实施进度

该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。

生产期按12年计算，计算期为14年。

3.建设投资估算

经估算，该项目建设投资总额为6000×1.41=8460万元（不含建设期利息和预备费），其中：

预计形成固定资产4910万元，无形资产790万元，其他资产300万元，基本预备费率为10%。

4.流动资金估算

该项目的流动资金采用扩大指标法估算总额为1150万元。

5.投资使用计划与资金来源

建设投资分年使用计划按第一年投入2300×1.41=3243万元，第二年投入3700×1.41=5217万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。

该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，第一年投入1000万元，第二年投入700万元，其余用于流动资金。

建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%，建设期只计息不付息，进入生产期后采取6年等额还本并付相应利息的办法还款；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。

见《项目总投资使用计划与资金筹措表》表一。

6.销售收入和销售税金及附加估算

根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件。

本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加分别为增值税的7%和3%。

见表三《营业收入和营业税金及附加估算表》。

7.产品总成本估算

（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；

（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；

（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；

（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；折旧及摊销计算见表四

（5）修理费按折旧费的40%计取；

（6）年其他费用为320万元；

（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。

建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。

总成本费用估算见表三《总成本费用估算表》

8.利润总额及分配

利润总额及分配估算见表五。

所得税按利润总额的25％计取，盈余公积金按税后利润的10％计取，余下部分全部作为应付利润分配，如果当年折旧费不足以偿还借款的本金，则先归还借款本金后再分配利润。

9.评价参数

设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。

3、报表

1.项目总投资使用计划与资金筹措

表一项目总投资使用计划与资金筹措表

合计

1总投资

8801.417

3310.29

5491.127

805

230

115

1.1建设投资（含基本预备费）

3243

5217

1.2基本预备费（0.1*建设投资）

324.3

521.7

1.3建设期利息

67.29

274.127

1.4流动资金

1150

805

230

115

2资金筹措

8801.417

3310.29

5491.127

805

230

115

2.1项目资本金

2110

1000

700

410

2.11用于建设投资

1000

700

2.12用于流动资金

410

2.2债务资金

7101.417

2310.29

4791.127

395

230

115

2.21长期借款

2243

4517

2.22建设期利息

67.29

274.127

2.23流动资金借款

740

395

230

115

2.营业收入及营业税金附加估算

表二营业收入及营业税金附加估算表

内容/年份

1营业收入

7952.00

10224.00

11360.00

2营业税金及附加

552.03

976.89

1189.32

2.1增值税（17%）

501.84

888.08

1081.20

2.11增值税销项

1351.84

1738.08

1931.20

2.12增值税进项

850.00

2.2城市建设维护费（7%*2.1）

35.13

62.17

75.68

2.3教育费附加（3%*2.1）

15.06

26.64

32.44

3.固定资产折旧及摊销估算

表三固定资产折旧及摊销估算表

序号

项目/年份

合计

残值率

固定资产原值

6923.10

0.05

　5155.5

年折旧费

548.08

无形资产原值

1113.90

摊销费

111.39

其他资产原值

423.00

摊销费

84.60

4.总成本费用估算表

表四总成本费用估算表万元

项目/年份

生产负荷

70%

90%

100%

1外购原材料和外购燃料和动力

5000.00

2工资及福利费

150.00

3修理费（40%*折旧费）

219.23

4折旧费

548.08

5摊销费

195.99

111.39

0.00

6利息支出

441.89

390.00

329.85

261.22

188.46

111.35

29.60

6.1长期借款利息

426.09

365.00

300.25

231.62

158.86

81.75

6.2流动资金借款利息

15.80

25.00

29.6

7其他费用

320.00

8：

总成本费用（1+2+3+4+5+6+7）

6875.19

6823.3

6763.15

6694.52

6621.76

6460.05

6378.3

6266.91

8.1固定成本

1875.19

1823.3

1763.15

1694.52

1621.76

1460.05

1378.3

1266.91

8.2可变成本

5000.00

9经营成本（8-4-5-6）

5689.23

5.利润及利润分配

表五利润及利润分配表

序号

内容/年份

合计

生产负荷（%）

70%

90%

100%

营业收入

7952.00

10224.00

11360.00

131776.00

总成本费用

6875.19

6823.3

6763.15

6694.52

6621.76

6460.05

6378.3

6266.91

78284.99

营业税金及附加

552.03

976.89

1189.32

13422.12

利润总额

524.78

2423.81

3407.53

3476.16

3548.92

3710.63

3792.38

3903.77

40068.89

弥补以前年度亏损

0.00

应纳税所得额（4-5）

524.78

2423.81

3407.53

3476.16

3548.92

3710.63

3792.38

3903.77

40068.89

所得税

131.20

605.95

851.88

869.04

887.23

927.66

948.10

975.94

10017.22

净利润（6-7）

393.58

1817.85

2555.65

2607.12

2697.69

2782.97

2844.28

2927.83

30051.67

可供分配利润（由于前几年处于负债，于是用于偿还贷款本金及每年新借流动资金，所以可供分配利润为零）

393.58

1817.85

2555.65

2607.12

2697.69

2782.97

2844.28

2927.83

30051.67

9.1

盈余公积金

39.35

181.79

255.57

260.71

269.77

278.30

284.43

292.78

3005.17

9.2

应付利润

354.23

1636.06

2300.08

2346.41

2427.92

2504.67

2559.85

2635.05

27046.5

9.3

未分配利润

0.00

息税前利润

966.67

2813.81

3737.38

3821.98

3933.37

41969.26

息税折旧摊销前利润

1710.74

3557.88

4481.45

50083.12

基准投资利润率=运营期内年平均息税前利润/总投资=（41969.26/12）/8801.417*100%=39.74%

资本金净利润率=运营期内年平均净利润/项目资本金=30051.67/12/2110*100%=113.32%

6.项目投资现金流量

表六项目投资现金流量表（全部投资万元）

内容/年份

生产负荷

70%

90%

100%

1现金流入

7952

10224

11360

12856.16

1.1营业收入

7952

10224

11360

1.2回收固定资产余值

346.16

1.3回收流动资金

1150

2现金流出

3243

5217

7046.26

6896.12

6993.55

6878.55

2.1建设投资

3243

5217

2.2流动资金

805

230

115

2.3经营成本

5689.23

2.4营业税金及附加

552.03

976.89

1189.32

3净现金流量

-3243

-5217

905.74

3327.88

4366.45

4481.45

4所得税前净现金流量

-3243

-5217

905.74

3327.88

4366.45

4481.45

5累计所得税前净现金流量

-3243

-8460

-7554.26

-4226.38

140.07

4621.52

9102.97

13584.42

18065.87

22547.32

27028.77

31510.22

35991.67

40473.12

6调整所得税（0.25*所得税前净现金流量，出现正值之后）

1091.61

1120.36

7调整所得税后净现金流量

-3243

-5217

905.74

3327.88

3274.84

3361.09

累计调整所得税后净现金流量

-3243

-8460

-7554.26

-4226.38

-951.54

2409.55

5770.64

9131.73

12492.82

15853.91

19215

22576.09

25937.18

29298.27

计算指标：

所得税前：

所得税后：

项目投资财务净现值（FNPV）：

（Zc=15%

￥8,535.80

￥5,335.22

项目投资内部收益率：

（FZRR0

33.61%

28.10%

投资回收期（从建设期算起）：

4.97

5.28

7.项目资本金现金流量

表七项目资本金现金流量表（自有资金）

内容/年份

建设期

生产期

合计

生产负荷（%）

0.7

0.9

1现金流入

7952

10224

11360

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