度农业产业化专项资金绩效评价报告模板.docx

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度农业产业化专项资金绩效评价报告模板

2018年度农业产业化专项资金

绩效评价报告

为加强财政支出绩效管理，强化项目单位责任意识，提高财政资金使用效益，建立县级专项资金评估和调整机制。

根据《汉**县财政局关于委托中介机构开展2018年度县级财政专项资金和部门整体支出绩效评价工作的通知》（汉财函〔2018〕17号）文件，汉**县财政局委托恒信弘正会计师事务所有限责任公司对2018年汉**县农业农村局农业产业化专项资金进行了绩效评价。

现将有关情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

2018年汉**县财政局下达给汉**县农业农村局农业产业化专项资金100万元。

该专项资金用于农业产业化扶持和甲鱼产业扶持等工作。

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标。

搞好几大产业的生产规范，抓好地标产品的常态化管理，促进产品安全的标准化生产，通过产业扶持，带动全县农业产业向高效化发展。

2、2018年具体绩效目标。

拨付农业产业化扶持资金40万元，扶持企业26家。

拨付甲鱼产业扶持资金60万元，其中：

基地建设40万元，第三道湘菜12万元，研发费5万元，工作经费3万元。

（三）项目实施情况分析。

1.项目资金到位情况。

2018年，农业产业化专项资金预算100万元，年内实际到位100万，到位率100%。

2.资金使用情况。

农业产业化专项资金的使用范围是：

①农业产业化扶持，②甲鱼产业扶持。

确保专项资金实现专款专用，无挤占、挪用、截留情况。

3、项目资金管理情况

（1）专项资金预算管理。

农业产业化专项资金预算由县农业农村局根据上级要求及2017年收支决算情况进行编制，报县政府审查批准后，再会同财政局根据资金预算情况安排农业产业化专项资金预算支出，由农业农村局局长审核后开始执行。

二是专项资金制度管理。

三是专项资金拨付管理。

按照专项资金管理的要求，由农业农村局的计财股负责管理，由计财股负责向财政局申请资金，实行专款专用、按程序拨付的办法管理。

资金拨付按照按月结账,经计财股等组织相关部门核实后开具拨款通知单,经主管负责人审核签字，分管财务负责人签批后方可拨付。

四是专项资金监督管理。

为确保专款专用，按照上级要求专项资金由农业农村局财务股负责会计核算。

由县财政局、审计局等部门负责资金监督。

（2）专项资金制度管理。

专项资金由县农业农村局实行专帐管理，专户储存，专款专用的报账制度。

（3）专项资金拨付管理。

按照专项资金管理的要求，由县农业农村局计财股负责管理。

由县农业农村局计财股负责向财政局申请资金，实行专款专用、按程序拨付的办法管理。

资金拨付按照工作完工进度,经计财股等组织相关部门核实后开具拨款通知单,经主管负责人审核签字，分管财务负责人签批后方可拨付。

（4）专项资金监督管理。

为确保专款专用，按照上级要求专项资金由县财政局负责会计核算。

由县财政局、审计局等部门负责资金监督。

4、项目组织情况

（1）明确职责。

县农业农村局按照质量安全目标管理责任制的要求，负责监管农业产业化专项资金。

（2）加强预算管理。

在搞好全县农业产业化的基本情况调查摸底的基础上，制定农业产业化专项资金年初预算，计财股负责制定和审核农业产业化专项资金的年度财务计划。

（3）加强项目监督管理。

农业农村局审计室对工程实行全过程审计，负责预算收支质量、安全、进度管理工作。

5、项目管理情况

（1）明确项目实施范围。

农业产业化扶持，甲鱼产业扶持是农业产业化专项资金县级补助范围的重点。

（2）严格项目计划管理。

农业产业化专项资金计划由县农业农村局根据实际情况进行编制，报县政府审查批准后，再由财政局根据县政府审批规划安排农业产业化专项资金预算。

（3）强化技术指导。

设立了农业产业化专项资金的质量监督小组，安排了工作人员负责监督工作，资金的发放进度进行跟踪监督和指导服务。

（4）加强了项目监督管理。

县农业农村局组成了由项目负责人、纪检监察组长、财务室参与的农业产业化专项资金的工程质量监督小组，安排了工作人员负责监督工作。

（5）规范了拨款程序。

项目完成后,由项目具体实施单位编制整理项目资金使用情况汇总表，然后县农业农村局计划财务股预审，再由具体实施单位完善票据，最后报县财政审核报账。

（6）加强对项目单位的管理。

单位责任人按照分工，对项目实施单位实行监管；项目单位内部实行民主决策、民主管理、民主监督，确保项目的保量保质。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价的目的。

绩效评价目的是监督农业产业化专项资金绩效目标完成情况、项目实施进度和项目完成质量、资金和项目管理等工作，为县政府加强农业产业化专项资金管理和安排年度预算提供参考依据。

（二）绩效评价工作过程

1.前期准备

该公司接受汉**县财政局委托后，成立了绩效评价小组，制订了《2018年汉**县农业农村局专项支出绩效评价实施方案》，立即召开了专门会议，组织有关技术人员进行了认真学习《湖南省预算绩效管理工作规程（试行）》等文件。

到财政局支付局等股室调查财政拨付农业产业化专项资金的实施情况。

2.组织实施

根据《湖南省预算绩效管理工作规程（试行）》（湘财绩［2013］28号）文件，按要求逐项评价。

主要实施如下步骤：

按照经审定的评价方案，采用现场与非现场评价相结合的方式实施评价。

非现场评价阶段：

收集专项支出有关的制度政策、法规制度和相关报告；审核项目申报材料和项目评审资料的完整性与合规性。

现场评价阶段：

评价组深入项目实施单位，通过采取听取情况介绍、实地进行考察、广泛座谈询问、查证复核等多种方式，对项目有关情况和基础材料进行核实，掌握真实准确的第一手评价材料，并将相关信息资料进行分类、整理和分析。

汉**县农业农村局项目支出绩效评价采用到财务室查看财务收支报表、账簿、支出项目申报、评审等有关资料和查看项目现场相结合的方式进行。

3、分析评价工作。

（1）评价方法。

在评价过程中，评价工作组结合项目的实际情况，实施了资料审阅、账务核实、现场查勘、抽查支付记录、询问、分析计算等必要的评价程序。

评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从项目立项、资金到位、项目管理、财务管理、项目产出、项目效果等方面对项目进行了综合评价；

（2）情况反馈。

评价组对于评价实施过程中发现的重大问题及重大违规违纪行为，在取得充分证据后，及时向财政部门反映；（3）报告形成。

评价工作组在对取得的资料和依据进行整理并做好工作底稿的基础上撰写绩效评价报告。

评价组将实事求是、客观公正地评价指标扣分因素、发现的问题、成绩的总结等。

报告严格按照文件要求格式撰写；（4）资料归档。

绩效评价工作结束后，评价组对绩效评价工作进行总结，妥善保管佐证材料、绩效评价报告和结果反馈落实情况等有关材料，建立绩效评价档案。

三、项目的绩效及评价结果

（一）项目的经济性分析

1、项目预算控制情況。

2018收入情况分析。

应到位农业产业化专项资金100.00万元。

实际到位经费100.00万元。

实际预算完成100％。

2、项目预算节约情況。

2018年，农业产业化专项资金实际使用100.23万元，超支0.23万元。

（二）项目的效率性分析

1、项目预算完成进度

一是2018年项目支出完成情况。

应列支100.00万元，实际列支100.23万元，完成支出预算100.23%。

具体明细见下表：

2018年农业产业化专项资金使用情况表

人民币元

付款日期及凭证号

收款单位

金额

内容

2018.1.15日58#

汉寿振发芝麻专业合作社

50,000.00

2019.5.24日1#

汉寿正辉种养专业合作社

20,000.00

2019.5.24日1#

汉寿稻虾养殖专业合作社

20,000.00

2019.5.24日2#

汉**县惠湖莲藕专业合作社

20,000.00

2019.2.1日2#

武峰山庄

20,000.00

2019.2.1日2#

正大休闲度假村

20,000.00

2019.5.24日2#

丰太农庄

20,000.00

2019.5.30日3#

汉**县益百姓食品有限公司

50,000.00

2019.5.30日3#

常德信军农牧发展有限公司

20,000.00

2019.5.30日4#

常德菜根香食品有限公司

30,000.00

2019.1.15日63#

汉寿蒋家嘴健健家庭农场

30,000.00

2019.5.30日4#

兴明甲鱼家庭农场

30,000.00

2018.3.16日3#

袁丛林

18,054.00

品牌建设深圳行开支

2018.10.17日51#

第二十二届农业中部（湖南）博览会组委

33,600.00

省市农博会展览费

2018.11.15日60#

长沙学超广告有限公司

11,200.00

省市农博会开支

2019.1.15日42#

何孟东

7,876.00

付农博会差旅费

2019.3.20日19#

何孟东

1,560.00

付差旅费

产业化扶持小计

402,290.00

2018.12.30日8#

县畜牧水产中心

100,000.00

2018.12.30日8#

毛家滩乡五丰村

30,000.00

2018.12.30日8#

洲口镇同兴村

20,000.00

2018.12.30日8#

酉港镇沙包村

20,000.00

2018.12.30日8#

酉港镇连安村

20,000.00

2018.12.30日8#

酉港镇连兴洲村

20,000.00

2018.12.30日8#

聂家桥乡武峰村

20,000.00

2018.12.30日8#

龙阳镇小南湖村

50,000.00

2018.12.30日8#

坡头镇陈家湾村

20,000.00

2018.12.30日8#

蒋家嘴镇

100,000.00

2018.12.30日8#

湘湖水产公司

120,000.00

2018.12.30日8#

汉**县特科所

50,000.00

2018.12.30日5#

甲鱼办工作经费

18,750.00

工资

2018.12.30日6#

甲鱼办工作经费

3,750.00

资料费

2018.12.30日7#

甲鱼办工作经费

7,500.00

宣传费用

甲鱼产业扶持小计

600,000.00

合计

1,002,290.00

二是项目工作完成

截止2018年12月31日，汉**县农业农村局完成预算支出农业产业化专项资金100.23万元。

2、项目完成质量

（1）、目标完成情况分析。

2018年汉**县农业产业化工作在县委、县政府的正确领导和高度重视下，在上级主管部门的大力支持和具体指导下，认真落实国家的各项政策，充分发挥农业产业化专项资金的作用，不断提高农业产业化资金的使用效益，全面完成了各项预期目标。

（2）、汉**县农业农村局蔬农业产业化专项会计信息质量情况。

按照《会计法》和《行政单位会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映汉**县农业农村局2018年12月31日项目的财务状况及2018年度项目收支结果。

（3）、汉**县农业农村局完成项目质量情况。

该项目符合相关质量标准，结论是良。

（三）项目的效益性分析

2018年度农业产业化资金项目，根据项目单位上报情况，基本完成了2018年度的预期任务，并取得了较好的成效：

1、专项扶持有成果。

汉寿甲鱼、仙湖甲鱼分别荣获省、市“十大农产品品牌”称号。

2、企业自身品牌有所提升。

通过企业内部改