应付会计年终工作总结.docx

应付会计年终工作总结.docx

《应付会计年终工作总结.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《应付会计年终工作总结.docx（13页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

应付会计年终工作总结

应付会计年终工作总结

应付会计年终工作总结

XX年是”十五”计划的最后一年也是推进国库集中收付制度改革的关键一年.一年来我省全面深化、推进财政四项改革，我们会计核算中心也与时俱进，坚决贯彻省委书记*在“财政四项制度改革”电视电话会议上的讲话，稳步推进财政四项改革，取得了很好的成效我作为会计核算中心的一员，具体分管会计核算中心本级、*食堂两个单位的财务。

在财政四项改革的大环境下，积极配合宣传，紧跟形势，发扬“我是革命一块砖，哪里需要哪里搬”的精神，在新的岗位，新的工作任务中稳扎稳打，较好地完成了今年的工作任务。

下面我将一年的工作情况做一下总结。

一、做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。

我主要分管核算中心本级和食堂。

核算中心本级的帐务比较简单，所以我今年工作的重心放在了食堂的财务上。

食堂每年的营业收入*百万，算是一个比较”大”的”小企业”单位了，它的凭证多，凭证类别也多，有正规发票，也有单位自制凭证有小摊小贩手写的收条，也有非正式的收据，它不象行政事业单位那样正规，有些帐务必须灵活处理。

我本着“节约为本，帐目清楚”的原则，对食堂的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会计资料的真实完整性。

在录入的记帐方面，我基本上是在电脑上登记一遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会计记录的准确性。

二、强化财务管理，注重财务分析。

对此我主要是从两个方面着手。

加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。

在处理帐务的过程中，我发现往来帐存在帐实不符的现象，会计报表没有人阅读。

在本年*份我对食堂的往来帐进行了一番清理，并为食堂的报帐员建立了往来帐登记簿。

后来发现报帐员对此仍然不够重视，往来帐簿的登记也不及时，我又及时与食堂领导进行沟通，请他帮助督查。

食堂的杨主任非常重视，亲自查看往来报表，发现有些帐实不符的个例已经有很长时间了，有几笔是供应商已经结帐至今没有销帐的。

食堂主任非常着急，他已快到退休年龄，担心这些不实的帐挂在帐上以后说不清楚。

就吩咐*和*一起与我核对，并一再催促我说：

“这些帐早就结了，你写个说明，我签字，把它销掉。

以后有问题我负责。

”*月份，我处理完了这部分往来帐项，主任感到很满意。

到此，应收帐由*与我核对，应付款由*与我核对，她们都很关心每个月的报表，并及时与我沟通，也形成了看报表的习惯，对我每个月报表出具的准确性起到了很好的促进坚督作用。

添加财务报表，丰富报表数据。

食堂由A*部和B*部两部分组成，因此需要进行分部门核算。

以前的会计报表仅利润表分部门核算，资产负债表并没有分部门核算。

本年*月，我一边学习《小企业会计制度一边对食堂的会计报表进行添加，新增了“A*部资产负债表”，〈A*部利润表〉、〈B*部资产负债表〉、〈B*部利润表〉四个报表，与原来的〈资产负债总表〉、〈利润总表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部门报表体系，使两个分部的财务状况更加清晰明了。

撰写财务分析报告，为改进食堂工作提供合理化建议。

食堂菜价居高不下，一直为群众所诟病，到底原因在哪里?

*月份，根据中心领导的要求，我以食堂菜价为切入点，对A*食堂的财务状况进行了一番调查分析，用了两个星期的时间，掌握了大量的一手资料，为食堂菜价止涨的合理性进行了辩护，同时又从成本、人员构成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜价的可行性分析。

不过，由于体制原因以及局里狠刹吃喝风的关系，食堂利润持续走低，要想降低菜价还是满困难的，这样也造成了恶性循环，近两年食堂的亏损面越来越大，如何改善管理，吸引食客应该是食堂的当务之急。

三、做好部门预算决算等突击性的工作，与核算中心其他财务人员密切合作，保质保量地完成预决算任务。

今年元月的部门决算我做的仍然是*服务中心的决算。

*服务中心的部门决算都要分成三个单位来完成，工作量很大需要其他财务人员的紧密配合。

我们分工合作，由我负责总表，然后分数字，分完数字再由王

二、赵四等人输分表，最后再由我来审核分表，离退休人员表则由张一与李三负责审核和填制，充分发挥了集体的力量，及时地保质保量地完成了*年的部门决算。

今年我们还完成了两项工作，一项是固定资产清理，一项是部门预算的制定，因为核算中心本级固定资产和人员都不多，所以这两项工作完成得很顺利。

四、自觉加强品德修养，刻苦钻研业务，提高知识理论水平。

*年，我一如继往，树立“爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与管理、强化服务”的会计职业道德理念，一方面参加单位组织的职业道德培训，树立正确的人生观和价值观，另一方面在工作中是刻用会计职业首先标准检验自己，要求自己做一名完全合格的财务工作者。

在会计业务方面，我适应自己的岗位变化，有针对性地学习有关财务知识，今年我从事业单位会计转做企业会计，小企业会计对我而言是一个新的会计领域，为了更好地完成领导交付的工作，我花了一个月的时间认真研讲读〈小企业会计制度〉，并将之与企业会计制度进行比较，然后运用到工作中去，从而从一名生手向熟手过渡。

除此以外，我还根据自己在工作中的心得体会，撰写了几篇论文，发表在国家核心期刊上，今年*月在〈财会月刊〉发表了论文〈会计核算中心的*〉，获得领导好评。

应付账款会计工作总结

第一篇：

应付会计工作总结

第二篇：

应付账款

第三篇：

应付会计工作内容

第四篇：

应付会计工作职责

第五篇：

应付账款管理制度

正文

第一篇：

应付会计工作总结

时光荏苒从本人来到统赢距今已将近半年的时间在这半年的时间里本人严格遵守公司的各项规章制度听从领导的各项工作安排在自己的工作岗位上兢兢业业认真并有质量的完成各项工作任务.这段时间以来本人的工作主要如下：

1、每月月初编制上月pcb一部和二部的材料采购价格波动分析表，并与采购部相关人员确认价格数据的准确性，了解每月所采购材料价格波动的趋势，为管理部门的存货管理决策提供可靠依据。

2、每月月初负责与供应商对账，核对上月往来发生额是否一致。

如核对无误后，在供应商对账单上签字确认并交采购部回传给供应商。

如发现供应商的对账单金额与当月账面往来期间有错入账、漏入账的，及时与采购部和材料会计仓库相关人员确认材料所属供应商的录入是否有误，落实后将相关资料交由财务部相关人员进行调账，确保应付账款余额的准确性。

月末整理保存供应商对账单或供应商名称变更通知归档。

3、对采购部和综合管理部递交的付款申请单、报销单进行审核，以确保每一笔付款都有据可依，确保付款的金额准确无误。

如发现付款申请金额与账面金额不符，找出差异原因，并协同相关部门及时解决问题。

如发现供应商未开具发票，则要求采购部和综合管理部通知供应商及时提供发票。

4、勤查看供应商往来及其他个人往来是否有异常（包括现金报销的供应商）

5、负责每个月深圳统信银字凭证的填制和整理。

这三个月以来本人在部门领导和各位同事的支持与帮助下很好地完成了自己的本职工作.在今后的工作中本人也会再接再厉努力认真的做好各项工作.

第二篇：

应付账款

【例题1?

单选题】某一般纳税企业采用托收承付结算方式从其他企业购入原材料一

批，货款为200000元，增值税为34000元，对方代垫运杂费6000元，该原材料已1单项选择题经验收入库。

该购买业务所发生的应付账款的入账价值为（）元。

a．240000b．234000c．206000d．200000

正确答案：

a

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

应付账款的入账价值200000+34000+6000240000（元）。

【例1】向阳公司向a公司购入材料一批，价款40000元，增值税税率17%，付款条件

为2/10，n/30。

材料已验收入库，货款暂欠。

（1）借：

原材料40000

应交税费——应交增值税（进项税额）6800

2计算题贷：

应付账款——a公司46800

（2）若10天内付款：

借：

应付账款——a公司46800

贷：

银行存款45864

财务费用936

正确答案：

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

某企业于XX年6月2日从甲公司购入—批产品并已验收入库。

增值税专用发票上注

明该批产品的价款为150万元，增值税税额为25.5万元。

合同中规定的现金折扣条件

3单项选择题为2/10，1/20，n/30，假定计算现金折扣时不考虑增值税。

该企业在XX年6月11

日付清货款。

企业购买产品时该应付账款的入账价值为（）万元。

a.147b.150c.172.5d.175.5

正确答案：

d

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

购货方购买产品时并不考虑现金折扣，待实际支付货款时将享受的现金折扣冲减财务费用。

因此企业购买产品时该应付账款的入账价值150+25.5175.5（万元）。

企业转销无法支付的应付账款时，应将该应付账款账面余额计入（）。

（XX年考

题）4单项选择题a.资本公积b.营业外收入

c.其他业务收入d.其他应付款

正确答案：

b

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

无法支付的应付账款应计入营业外收入。

企业转销无法支付的应付账款时，应将该应付账款账面余额计入（）。

5单项选择题a.资本公积b.主营业务收入c.其他业务收

入d.营业外收入

正确答案：

d

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

无法支付的应付账款应计入营业外收入。

长江公司于XX年3月2日从大海公司购入一批材料，增值税专用发票上注明的价款

为XX0元，增值税税率为17%。

合同中规定的付款条件为2/10，1/20，n/30。

假定计

6单项选择题算现金折扣时不考虑增值税。

长江公司在XX年3月10日付清货款。

则长江公司购买

材料时应付账款的入账价值为（）元。

a.23400b.XX0c.22932d.23000

正确答案：

a

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

购货方购买材料时并不考虑现金折扣，待实际支付货款时将享受的现金折扣冲减财务费用。

因此，长江公司购买材料时应付账款的入账价值XX0+XX0×17%23400（元）。

确实无法支付应付款项，应将其转入（）。

7单项选择题a．营业外收入b．资本公积c．营业外支出d．管理费用

正确答案：

a

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

确实无法支付的应付款项按规定程序经批准后转作营业外收入。

某一般纳税企业采用托收承付结算方式从其他企业购入原材料一批，货款为XX00

元，增值税为34000元，对方代垫运杂费6000元，该原材料已经验收入库。

该购买业

8单项选择题务所发生的应付账款的入账价值为（）元。

a．240000b．234000c．XX00d．XX00

正确答案：

a

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

应付账款的入账价值＝XX00+34000+6000240000（元）。

企业转销无法支付的应付账款时，应将该应付账款账面余额计入（）。

（XX年考

题）9单项选择题a.资本公积b.营业外收入

c.其他业务收入d.其他应付款

正确答案：

b

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

无法支付的应付账款应计入营业外收入。

10判断题企业会计核算中，预付账款不多的，也可以不设置“预付账款”科目。

企业预付货款

时，直接将其记入“应收账款”科目的借方。

（）

正确答案：

错

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

应记入“应付账款”科目的借方。

11单项选择题企业因债权人撤销而转销无法支付的应付账款时，应将所转销的应付账款计入

a.资本公积b.营业外收入

c.预付账款d.其他业务收入

正确答案：

b

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

企业因债权人撤销而转销无法支付的应付账款时，应将所转销的应付账款转入营业外收入。

【例题17】下列各项应付、预付款项中，应在“其他应付款”科目中核算的是

（）。

（XX年考题）

a．预付经营租入固定资产租金12单项选择题b．应付产品质量保证金

c．应付未决诉讼损失

d．应付交易性金融负债按票面利率计算的利息

正确答案：

a

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

“选项b和c”通过“预计负债”科目核算；“选项d”通过“应付利息”科目核算。

[例5]某一般纳税企业购入一批材料，增值税专用发票上注明的增值税额为20．4万

元，材料价款为120万元。

材料已入库，货款已经支付（假设该企业材料采用实际成本

进行核算）。

材料入库后，该企业将该批材料的一半用于工程项目。

根据该项经济业

务，企业可作如下会计分录：

①材料入库

借：

原材料1XX0013计算分析题应交税费——应交增值税（进项税额）XX00

贷：

银行存款1404000

②工程领用材料

借：

在建工程70XX

贷：

应交税费——应交增值税（进项税额转出）10XX

原材料600000

正确答案：

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

[例4]某一般纳税企业收购农产品一批，适用扣除率为13％，实际支付的价款为150

万元，收购的农产品已入库。

企业应作如下会计分录（该企业采用计划成本进行日常材

料核算。

原材料入库分录略）：

14计算分析题进项税额150×13％19.5（万元）

借：

材料采购1305000

应交税费——应交增值税（进项税额）195000

贷：

银行存款1500000

正确答案：

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

[例3]某一般纳税企业购入原材料一批，增值税专用发票上注明的原材料价款600万

元，增值税额为102万元。

货款已经支付，材料已到达并验收入库。

该企业当期销售产

品不含税收入为1200万元，货款尚未收到。

假如该产品适用增值税率为17％，不交纳

消费税。

根据上述经济业务，企业应作如下会计分录（该企业采用计划成本进行日常材料核

算。

原材料入库分录略）：

15计算分析题①借：

材料采购6000000

应交税费——应交增值税（进项税额）10XX0

贷：

银行存款70XX0

②销项税额1200×17％204（万元）

借：

应收账款14040000

贷：

主营业务收入1XX000

应交税费——应交增值税（销项税额）XX000

正确答案：

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

[例2]黄河公司（一般纳税企业）XX年2月1日购入一批价格为30000元的商品

（尚未验收入库），收到增值税专用发票一张，注明增值税额5100元；同时出具了一张

期限为3个月的商业汇票。

根据上述资料，黄河公司应作如下会计处理：

16计算分析题

（1）XX年2月1日购入商品时

借：

在途物资30000

应交税费——应交增值税（进项税额）5100

贷：

应付票据35100

（2）XX年5月1日到期付款时

借：

应付票据35100

贷：

银行存款35100

（3）如XX年5月1日到期无力付款时：

该商业汇票如为商业承兑汇票，则

借：

应付票据35100

贷：

应付账款35100

该商业汇票如为银行承兑汇票，则

借：

应付票据35100

贷：

短期借款35100

正确答案：

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

【例题2】某企业于XX年6月2日从甲公司购入—批产品并已验收入库。

增值税专

用发票上注明该批产品的价款为150万元，增值税额为25.5万元。

合同中规定的现金

折扣条件为2/10，1/20，n/30，假定计算现金折扣时不考虑增值税。

该企业在XX年17单项选择题6月11日付清货款。

企业购买产品时该应付账款的入账价值为（）万元。

a.147b.150c.172.5d.175.5

正确答案：

d

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

购货方购买产品时并不考虑现金折扣，待实际支付货款时将享受的现金折扣冲减财务费用。

因此企业购买产品时该应付账款的入账价值150+25.5175.5万元。

【例题1】企业转销无法支付的应付账款时，应将该应付账款账面余额计入（）。

（XX年考题）18单项选择题a.资本公积b.营业外收入

c.其他业务收入d.其他应付款

正确答案：

b

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

无法支付的应付账款应计入营业外收入。

向阳公司向a公司购入材料一批，价款40000元，增值税率17％，付款条件为2

／10，n／30。

材料已验收人库，货款暂欠。

（1）借：

原材料40000

应交税费——应交增值税（进项税额）6800

19计算分析题贷：

应付账款——a公司46800

（2）若10天内付款：

借：

应付账款——a公司46800

贷：

银行存款45864

财务费用936

正确答案：

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

企业于XX年10月2日从甲公司购入—批产品并已验收入库。

增值税专用发票上注明

该批产品的价款为300万元，增值税额为51万元。

合同中规定的现金折扣条件为

20单项选择题2/10，1/20，n/30，假定计算现金折扣时不考虑增值税。

该企业在XX年10月19日

付清货款。

企业购买产品时该应付账款的入账价值为（）万元。

a.300b.348c.347.49d.351

正确答案：

d

知识点：

应付账款的核算

答案解析：

购货方购买产品时并不考虑现金折扣，待实际支付货款时将享受的现金折扣冲减财务费用。

因此企业购买产品时该应付账款的入账价值300+51351（万元）。

第三篇：

应付会计工作内容

工作内容清单

1、每日结转进货期报表（采购系统f-9）选择项目：

单别编号01单别说明：

进货指定结转日；单别编号：

51单别说明：

进货退出；单别编号：

61单别说明：

进货退出生成凭证（会计系统4-8）、在会计系统外接传票建档：

有的科目需要修改，如：

固定资产，列管资产等审核成正式传票：

打印凭证。

2、收集管理部每月例行费用，立账（采购系统f-9结转z2:

应付发票）。

月初付款厂商。

3、制作预付款付款单（采购系（请你继续关注好）统a-4）

4、审核采购每月送至的应付发票，结转发票。

（核对英展进货单和厂商的送货单，明细、数量、金额是否一致，核对付款申请单与进货单是否一致。

采购系统f-9，结转z2：

应付发票。

5、托工对账、（采购系统9-1录入发票审核，采购系统a-1制作付款申请单，打印。

采购系统f-9结转z2：

应付发票、立账。

6、收集增值税抵扣联，扫描认证。

7、月底收集各部门费用（管理部、业务、生管）暂估入账。

采购系统f-9结转12：

其他应付单69：

其他应付折让

8、月底暂估托工费用。

（托工系统8-2导出表格，制作其他应付单采购系统c-4，结转其他应付单。

9、月底，核对会计系统应付账款、暂估应付账款与采购系统是否一致。

10、每月，打印当月应付账款期报表给出纳。

11、进口增值税发票认证。

通用数据采集软件中导入发票，导出明细，国税网站上传导入明细，进行对比，等待审核通过后上报。

12、进口资料延期付汇登记。

:

//機構代碼：

714043651

用戶代碼：

ba/01

用戶密碼：

yzc714043651/yzc714043651

13、进口资料汇总登记。

14、每月25号前稽核上月采购、仓库、总务的采购单、进货单、进货退出单、进货折让单、领料单。

第四篇：

应付会计工作职责

应付会计工作职责

一、承担责任审核货币资金的支付和应付账的核算工作，包括现金支出凭证、银行转账支出凭证、外币支出凭证、工资表发出，领用物资分配表及会计凭证等。

二、核对和清理应付账目的全部账务。

承担责任进口物资成本的计算，并按“收货报告”所填的使用部门分配入账。

三、审核货币资金明细账户，保证总账和明细账余额相符。

做好货币资金的核算和管理工作。

四、承担责任应付税金的核算，按照国家规定的税种和税率纳税。

五、合理调度资金，保证合理的外币、本币等银行存款额。

对资金的

周转情况，定期向财务部经理报告，并提供各种系统、全面、综合的数据资料。

六、编制会计凭证，结转期初各类库房的账面盘点账。

七、审核每日应付账会计和出纳员的全部原始凭证、支出凭证和会计凭证，审核银行存款对账单和银行调节表，做到账单相符、账表相符、账账相符。

八、审核待摊费用、预提费用账项及会计凭证，审核财产分配表及会计凭证。

（备注：

企业运用新会计准则的话待摊费用、预提费用已经取消。

用其他会计科目核算相关费用。

）

九、清理各项购货定金、应付货款、应付税金以及应付佣金等金额，并及时清缴结算和编制会计凭证。

十、审查国外进货的手续是否齐全，包括采购申请单、收货报告或入库单、申报关税、补充库存材料报告、付款方法及付款协议或协议，并在手续完备、金额准确无误的全部资料签字后，编制应付货款的成本计算表和会计凭证

第五篇：

应付账款管理制度

应付账款管理制度

第一条应付账款入账程序

（一）、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。

2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。

第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。

第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。

3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。

4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。

（二）无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货（经检验合格）后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。

未经质量检验合格的货物不得入库。

2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。

将无票入库货物作为暂估入库进行核算。

3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。

（三）应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。

财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。

将暂估入库的项目转入库存项目。

2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。

商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。

财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。

3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。

4生产部门应在每月二十八日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。

5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。

这些依据应附在相应的调整凭证后。

6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。

这些资料应附在相应的调整凭证后。

（四）应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。

2财务部每月打印出有借方余额的应付账款，并通知采购部及相关部门。

采购部及有关部门应及时与供应商联系解决，并将结果在一周内告知财务部。

对超过两个月的有借方余额的应付账款，财务部应向财务经理和总经理作书面汇报。

（五）对账1财务部每月应核对应付账款总账与