汕尾市上半年预算执行情况报告.docx

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汕尾市上半年预算执行情况报告

汕尾市2015年上半年预算执行情况报告

——2015年8月6日在市六届人大常委会

第二十九次会议上

汕尾市财政局局长詹伟忠

代主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向本次会议报告汕尾市2015年上半年预算执行情况，请予审议。

一、上半年预算执行情况

今年上半年，在市委市政府的坚强领导下，在市人大常委会的监督支持下，全市财政部门主动适应和把握新常态，贯彻落实新预算法，认真执行市六届人大五次会议批准的预算，以全面深化改革促进经济发展、结构调整、民生改善。

上半年，财政运行总体平稳，较好地服务了全市经济社会发展大局。

（一）一般公共预算执行情况

1、全市一般公共预算执行情况

上半年，全市一般公共预算收入完成249845万元，完成年度预算任务的47.25%，比上年同期增收19592万元，增长8.51%，其中：

税收收入完成88271万元，比上年同期减收26255万元，下降22.95%。

从征管部门情况看：

全市国税部门完成22486万元，同比增长2.34%；全市地税部门完成65785万元，同比下降28.95%；非税收入完成161574万元，比上年同期增收45883万元，增长39.66%。

主要税种完成情况如下：

增值税和消费税完成14276万元，完成年度预算的33.99%，比去年同期增收515万元，增长3.74%。

营业税完成21156万元，完成年度预算的54.25%，比去年同期增收2811万元，增长15.32%。

企业所得税完成11603万元，完成年度预算的55.25%，比去年同期减收269万元，下降2.27%。

个人所得税完成2713万元，完成年度预算的52.17%，比去年同期增收367万元，增长15.64%。

城市维护建设税完成5987万元，完成年度预算的40.45%，比去年同期增收1112万元，增长22.81%。

城镇土地使用税完成12509万元，完成年度预算的33.81%，比去年同期减少1868万元，下降12.99%。

契税完成7921万元，完成年度预算的29.45%，比去年同期减少7741万元，下降49.43%。

上半年，全市一般公共预算支出完成758962万元，完成年度预算任务的69.67%，比上年同期增支104145万元，增长15.9%，其中：

一般公共服务支出、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区支出等八大支出完成564875万元，按可比口径计算，同比增长22.87%，对全市GDP的拉动达到1个百分点。

主要支出项目完成情况如下：

一般公共服务支出完成56467万元，完成年度预算的45.36%，比去年同期增支1717万元，增长3.14%。

公共安全支出完成32422万元，完成年度预算的44.41%，比去年同期增支4009万元，增长14.11%。

教育支出完成166554万元，完成年度预算的69.4%，比去年同期增支27267万元，增长19,58%。

科学技术支出完成3560万元，完成年度预算的36.33%，比去年同期减少516万元，下降12.66%。

文化体育与传媒支出完成9576万元，完成年度预算的73.66%，比去年同期增支3445万元，增长56.19%。

社会保障和就业支出完成121370万元，完成年度预算的80.91%，比去年同期减少3406万元，下降2.73%。

医疗卫生支出完成支出132428万元，完成年度预算的120.39%，比去年同期增支70546万元，增长114%。

节能环保支出13464万元，完成年度预算的168.3%，比去年同期增支2448万元，增长22.22%。

城乡社区事务支出完成38610万元，完成年度预算的193.05%，比去年同期增支3096万元，增长8.72%。

农林水事务支出完成93445万元，完成年度预算的71.88%，比去年同期减少5266万元，下降5.33%。

交通运输支出完成32444万元，完成年度预算的12.97倍，比去年同期增支12494万元，增长62.63%。

住房保障支出完成11941万元，完成年度预算的1.49倍，比去年同期减少4894万元，下降29.07%。

2、市级一般公共预算执行情况

上半年，市级一般公共预算收入完成42421万元，完成年度预算的42.53%，比上年同期增收8572万元，增长25.32%。

其中税收收入完成20188万元，同比增长12.02%，从征管部门情况看：

国税部门完成9558万元，同比增长1.64%；地税部门完成10630万元，同比增长23.35%；非税收入完成22233万元，同比增长40.48%。

主要税种完成情况如下：

增值税完成4192万元，完成年度预算的25.94%，比去年同期减少151万元，下降3.48%。

营业税完成3973万元，完成年度预算的58.43%，比去年同期增收1630万元，增长69.57%。

企业所得税完成5798万元，完成年度预算的63.02%，比去年同期增收106万元，增长1.86%。

个人所得税完成982万元，完成年度预算的61.38%，比去年同期增收282万元，增长40.29%。

城市维护建设税完成1606万元，完成年度预算的36.5%，比去年同期增收640万元，增长66.25%。

城镇土地使用税完成461万元，完成年度预算的32.93%，比去年同期增收769万元，增长2.5倍。

契税完成1127万元，完成年度预算的5.64倍，比去年同期减少196万元，下降14.81%。

上半年，市级一般公共预算支出完成88533万元，完成年度预算任务的55.62%，比上年同期减支13500万元，下降13.23%。

其中：

一般公共服务支出、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区支出等八大支出完成53237万元，按可比口径计算，同比增长21.68%。

主要支出项目完成情况如下：

一般公共服务支出完成13744万元，完成年度预算的62.93%，比去年同期增支398万元，增长2.98%。

公共安全支出完成11296万元，完成年度预算的49.94%，比去年同期增支1738万元，增长18.18%。

教育支出完成7627万元，完成年度预算的52.18%，比去年同期增支624万元，增长8.91%。

科学技术支出完成2049万元，完成年度预算的101.74%，比去年同期增支1237万元，增长1.52倍。

文化体育与传媒支出完成2685万元，完成年度预算的71.18%，比去年同期增支856万元，增长46.8%。

社会保障和就业支出完成9840万元，完成年度预算的39.87%，比去年同期增支1388万元，增长16.42%。

医疗卫生支出完成支出2916万元，完成年度预算的22.38%，比去年同期增支393万元，增长15.58%。

节能环保支出2093万元，完成年度预算的1.1倍，比去年同期增支36万元，增长1.75%。

城乡社区事务支出完成3672万元，完成年度预算的1.18倍，比去年同期减少9404万元，下降71.92%。

农林水事务支出完成5046万元，完成年度预算的56.17%，比去年同期增支966万元，增长23.68%。

交通运输支出完成16545万元，完成年度预算的11.8倍，比去年同期增支5230万元，增长46.22%。

住房保障支出完成1108万元，完成年度预算的26.47%，比去年同期增支71万元，增长6.85%。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年，全市政府性基金预算收入完成43764万元，完成年度预算任务的25.35%，比上年同期减收6877万元，下降13.58%。

市级基金预算收入完成17418万元，完成年度预算任务的22.27%，比上年同期增收4169万元，增长31.47%。

全市基金预算支出完成85670万元，完成年度预算任务的45.93%，比上年同期增支942万元，增长1.11%。

市级基金预算支出完成8786万元，完成年度预算任务的17.61%，比上年同期增支1067万元，增长13.82%。

全市政府性基金收入下降的原因主要是国有土地使用权出让收入的下降。

由于国有土地出让收入在政府性基金收入中占比高,直接影响政府性基金收入的增速。

（三）国有资本经营预算执行情况

今年，市级试编的国有资本经营预算主要是市金叶发展公司的股利收入，由于市金叶发展公司参股的市烟草公司利润分配方案需在下半年经过股东大会审议批准后才能实施，影响国有资本经营预算的执行，导致上半年市级国有资本经营预算收支尚未发生。

（四）社会保险基金预算执行情况

上半年，全市社会保险基金收入完成209559万元，为年度预算的60%，比上年同期增加46483万元，增长29%。

其中：

1、企业职工养老保险基金收入57054万元，为年度预算的46%，比上年同期增加7767万元，增长16%；

2、失业保险基金收入3564万元，为年度预算的69%，比上年同期增加1059万元，增长42%；

3、城镇职工基本医疗保险基金收入18450万元，为年度预算的50%，比上年同期增加2430万元，增长15%；

4、工伤保险基金收入2044万元，为年度预算的81%，比上年同期增加788万元，增长63%；

5、生育保险基金收入727万元，为年度预算的51%，比上年同期增加20万元，增长3%；

6、城乡居民基本养老保险基金收入27599万元，为年度预算的64%，比上年同期增加7526万元，增长37%；

7、城乡居民基本医疗保险基金收入100121万元，为年度预算的73%，比上年同期增加26893万元，增长37%。

上半年全市社会保险基金支出完成157062万元，为年度预算的52%，比上年同期增加30696万元，增长24%（详见附件）。

其中：

1、企业职工养老保险基金支出61428万元，为年度预算的53%，比上年同期增加9566万元，增长18%；

2、失业保险基金支出495万元，为年度预算的32%，比上年同期减少10万元，下降2%；

3、城镇职工基本医疗保险基金支出18629万元，为年度预算的51%，比上年同期增加2385万元，增长15%；

4、工伤保险基金支出254万元，为年度预算的19%，比上年同期减少248万元，下降49%；

5、生育保险基金支出242万元，为年度预算的64%，比上年同期增加83万元，增长52%；

6、城乡居民基本养老保险基金支出19747万元，为年度预算的51%，比上年同期增加7966万元，增长68%；

7、城乡居民基本医疗保险基金支出56267万元，为年度预算的53%，比上年同期增加10954万元，增长24%。

以上收支相抵，当期结余52497万元，累计结余306016万元。

2015年上半年我市社会保险基金预算执行情况正常，收支平衡，略有结余，基金运行平稳，确保了我市各项社会保险待遇按时足额发放。

二、上半年预算执行的主要特点

从上半年财政预算执行情况来看，全市预算执行主要体现以下特点：

1、财政收入总量小。

上半年，全市一般公共预算收入完成24.98亿元，税收收入完成8.83亿元，分别居全省第20位、第21位。

财政收入虽平稳增长，实现年初预期增长目标，但未能实现“双过半”。

全市一般公共预算收入仅完成年度预算任务的47.25%，慢于时间进度2.75个百分点。

全市税收收入仅完成年度预算任务的32.97%，落后时间进度17.03个百分点。

2、税收收入增速回落。

上半年，全市税收收入仅8.83亿元，同比下降22.95%，降幅为全省最高，比潮州市少6.65亿元（注：

上半年潮州市一般公共预算收入全省排名第21位；潮州市上半年全市税收收入15.48亿元）。

自年初以来全市税收收入呈逐月下降趋势，从第一季度增长0.16%到上半年下降至-22.95%。

从区域看，除市级增长12.02%外，其他县（市、区）均出现大幅回落，陆丰市下降49.44%，陆河县下降24.45%，海丰县下降17.41%，华侨管理区下降29.06%。

税收收入出现下降，主要有几个因素：

一是重点税源收入增长乏力，如信利集团有限公司，上半年实现的增值税（含免抵调库收入）仅1184万元（地方库），企业所得税仅1096万元（地方库），同比分别下降19.35%、57.12%；汕尾电厂上半年实现的企业所得税仅2957万元（地方库），同比减收1040万元，减幅达26%。

在重点税源收入出现减收的情况下，直接影响全市主要税种增长，如增值税仅增长3.74%，企业所得税下降2.27%。

二是今年上半年，地税部门退回以前年度多征的碧桂园房地产公司耕地占用税共2142万元、土地使用税72万元，直接扩大了税收收入的减幅。

三是一次性税源收入造成的减收。

如2014年5月份汕尾电厂一次性缴入房产税1618万元，增大了基数，而今年该电厂尚未缴入当年度的房产税，造成房产税大幅下降67.08%；县区土地储备减少，土地出让进度缓慢，直接影响土地税收下降，如耕占税减收1.41亿元，下降103.05%；契税减收7741万元，下降49.43%；土地增值税减收51万元，下降0.99%，以上三税种共减收2.18亿元，拉低了税收收入增幅19个百分点。

3、非税收入增长快，税费倒挂现象严重。

按照新预算法要求，今年非税收入全面纳入预算管理，各级财政部门依法加强非税收入征管，非税收入依时足额入库，推高了非税收入增长。

另一方面由于税收减收幅度大，导致税费倒挂严重，上半年全市非税收入占一般公共预算收入的比重高达64.67%，为全省最高，高出全省平均水平（注：

全省平均为19.95%）44.72个百分点。

4、支出进度加快，民生支出、重点项目支出得到有效保障。

上半年，全市一般公共预算支出完成758962万元，完成年度预算任务的69.67%，超年度预算任务19.67个百分点。

财政支出结构不断优化，重点支出保障有力，教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区支出、农林水事务、住房保障等九大民生支出完成59.09亿元，同比增长16.75%，占同期一般公共预算支出的77.86%。

拨付省十件民生实事资金4.766亿元（不含中央和省安排的资金），完成预算任务的52.75%；拨付市十件民生实事资金4.4175亿元（不含中央和省安排的资金），完成预算任务的73.79%。

总体来看，上半年预算执行情况基本正常，财政在稳增长、调结构、促转型、惠民生中发挥了重要作用，取得了一定的成效，这与市委市政府的正确领导和市人大常委会的监督支持密不可分。

同时我们清醒地认识到在预算执行过程中仍存在收入形势严峻、收支矛盾突出、资金调度紧张等困难和问题，需要在下来的工作中加以克服和解决。

三、下半年主要工作措施

下半年，全市财政部门将继续按照市委市政府的决策部署，认真落实市六届人大五次会议的有关决议以及全市促进振兴发展工作会议精神，加快财政改革步伐，统筹处理好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的关系，把握好深化财税改革与完成年度预算任务的内在联系，努力实现2015年财政工作目标任务。

重点抓好5个方面的工作：

第一，着力抓好收入。

一是做好财政收入形势分析。

认真分析研究全市的财政收入形势，掌握财政收入发展变化的趋势，挖潜堵漏，摸清增收路径。

二是加强税收征管。

协调好国税、地税部门，按照“抓大、控中、规范小”的工作思路，加强对重点税源、重点项目、主体税种的监控跟踪，加强税收征收管理，提高税收入库率。

三是抓好非税收入。

继续认真执行新预算法，加大对行政事业性收费、政府性基金纳入预算管理力度，协调国土、规划等部门，重点做好土地的储备和拍卖，加快存量储备土地的出让进度，确保实现年初预定的国有土地出让金收入计划。

第二，着力抓好支出。

认真落实年初预算支出计划，强化预算约束力，继续厉行节约，坚持“有保有压、突出重点”的原则，把有限的资金用在保运转、保重点、惠民生、稳增长、促发展上，一是优先保证财政供养人员的工资发放，保证部门正常运转的基本需要，推进公车用车制度改革，落实好机关事业单位工作人员调整基本工资和实施养老保险制度、职业年金制度改革；二是保证社会保障、“三农”、教育等民生问题的投入，落实好城乡居民养老保险、最低生活保障、免费义务教育以及城乡居民医疗保险等提标扩面政策，扎实推进省、市十件民生实事。

三是保证市委市政府确定的道路交通和城市基础设施等一批重点项目和民生工程的资金需求。

加快预算支出进度，进一步提高预算执行的均衡性和有效性。

第三，着力抓好存量资金盘活。

继续对历年结余结转存量财政资金进行全面清理和归类分析，加强与部门、单位的沟通协调，加快支出进度，确保实现到2015年底一般公共预算结余结转资金规模占支出比重不超过9%的目标，提高资金使用效益。

第四，着力抓好促产培财。

把握好省促进粤东西北地区加快振兴发展的政策机遇，抓好政策、项目对接，全面推进“暖企行动”，扶持“四上”及中小微企业发展，发挥好财税政策和资金的“双轮驱动”作用；做好融资项目推进，加快推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式，积极拓宽融资渠道；积极筹措资金，全力推进“三大抓手”，加快交通基础设施建设，完善园区基础设施建设和功能配套，推进新区建设和中心城区“扩容提质”，优化发展环境，加快招商引资，积极主动承接产业转移，抓好争资引项，加强对新引入项目的协调和调度，重点保障项目用地和资金需求，加快陆丰核电、保利金町湾项目等一批大型重点项目建设进度，以大项目带动周边地区经济的发展，夯实财税收入增收基础。

第五，着力抓好财税体制改革。

按照2015年财政改革工作要点，抓好各项财政改革任务的落实，将改革成果应用到财政管理的方方面面。

推进预算信息公开，增强预算统筹协调功能，规范权责发生制事项，规范财政专户及往来资金管理，完善国库现金管理，加大资金统筹力度，完善政府预算体系。

代主任、各位副主任、秘书长、各位委员，下半年，我市的财政工作任务仍然十分艰巨。

我们将在市委、市政府的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，坚定信心，克服困难，真抓实干，努力完成市六届人大五次会议批准的2015年预算和各项财政工作任务，为加快汕尾振兴发展做出应有的贡献！

附件：

1、汕尾市2015年1-6月份财政收支完成情况表

2、汕尾市市级2015年1-6月份公共财政预算收支完成情况表

3、汕尾市2015年1-6月份基金预算收支完成情况表

4、汕尾市市级2015年1-6月份基金预算收支完成情况表

5、汕尾市2015年上半年社会保险基金预算执行情况表