财政部差旅费报销标准.docx
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财政部差旅费报销标准
财政部差旅费报销标准
关于差旅费报销标准*
公司各部门、大区、办事处、店：
随着公司的发展，出差及内部人才流动更加频繁。
出差、专案辅导以及单店运营支持的情况越来越多。
为规范差旅费用的报销,公司出台了一系列通知以规范报销标准及程序。
经过一年的实际运行，现对相关*及补充通知汇总规范如下:
一、出差、外派专案辅导、外派驻店的界定：
1、出差：
即公司工作人员因公需要，经单位负责人指派，到该人员日常工作地以外的地区进行短期工作的统称。
其期限一般在30天以内。
根据佳永公司的具体情况，出差应同时符合以下三个条件，否则不能视为出差。
1、到工作人员日常工作地以外的其他省、地、市、直辖市、自治区、县的；
2、当天不能返回；
3、单边路途时间在3.5小时以上的（以长途交通工具公告时间为准）。
4、不能同时满足以上三个条件因公外出的，*出差。
满足2没有满足3的，如产生车费和住宿费可按等级标准报销。
5、出差人员一次性连续出差累计超过3.5小时的，按出差时间即早上（8：
00-12：
00）、中午（12：
00—17：
00）、晚上（17：
00——）划分三个时段,报销早中晚误餐补贴，报销标准按2：
4：
4的比例比照各职等等级的标准进行（详见本通知外地出差的伙
食补助标准）。
二、外派专案辅导：
指人事、训练、行销、工程、财务、审计、采购、IT等公司系统人员及督导、厨务专员因专案工作需要，到外派工作同一地点超过30天。
专案辅导工作期限应在六个月以内，超过时间的须将编制转入当地大区或办事处，不再享受相关补助。
三、外派驻店：
专指营运系统单店一至七职等人员的外派，无论支持或驻店，外派人员均按规定执行上浮工资。
除路途享受出差补助外，外派期间其它时间不再享受出差或专案补助。
四、各职等人员由公司安排参加公司内部的各类培训或会议，视同当地工作，薪资及福利不变，可享受通讯漫游补贴。
路途中享受伙食补助。
四、出差人员差旅费报销标准：
（一）、交通费报销的标准
1、本地市内出差交通费的报销标准
（1）公司七职等及以下人员因公到本地市内出差，原则上只报销公交车费，确因紧急事务或到无公交车的地点办事，公司又无法提供其他交通工具，经主管同意，方可报销出租车费。
（2）营运系统督导级人员在本地市内公干，交通费报销标准不超过200元/月，公司系统八职等人员的交通费报销不超过150元/月，凭发票据实报销。
（3）办事处主管级人员在本地市内公干，交通费报销标准不超过300元/月，公司系统九职等人员交通费报销标准不超过200元/月，若因接待工作需要超出报销标准，经COO同意，方可凭发票据实报销。
（4）十职等及以上管理人员在市内公干的交通工具由本人自行解决，并根据有无自购车情况，分别在500元/月（有自购车）和300元/月（无自购车）以内凭票报销交通补贴。
（5）对于兼职管理人员，其交通费用按照最高职等标准在该职务所在单位凭发票据实报销，不得分别在不同单位进行报销。
（6）员工因公乘坐出租车，应在车票背面写明乘车时间、事由、起止地点等，并在一周内及时报销。
否则，所在单位财务不得给予报销。
2、异地出差长途交通费的报销标准
（1）公司九职等（含九职等）以下职员到外地出差原则上只须乘坐火车（夜间6小时或连续12小时以上可坐硬卧）、汽车和轮船，因特殊情况须乘坐飞机者，必须事先提出申请，机票在3.5折以下的由部长或大区总经理审批即可报销；机票超过3.5折的必须由公司CEO审批方可报销。
（2）对符合乘坐火车硬卧标准但未买硬卧票的，可按硬坐票的50％发给途中补助。
（3）公司外聘用外地管理人员入职、离职及休年假的往返交通费按《劳动合同》或《劳务协议》规定执行。
3、外地出差的市内交通费分别在以下标准内凭有效票据实报实销。
（二）、住宿费报销标准
1、外地出差的住宿费分别在以下标准内凭有效票据实报实销。
九职等及以下出差人员应在公司行政部行文要求的指定酒店安排住宿。
2、经批准参加会议、培训等，住宿费按会议或培训通知的标准报销。
（三）、外地出差的伙食补助标准
外地出差不分途中和住地，其伙食补助标准分别如下
（四）、专案辅导人员生活补助标准：
补助填写差旅单报销。
（五）汽车驾驶员行车补助
汽车驾驶员在市内出车，按1元／次的标准；到外地出车，按0.1元／公里的标准发给出车补贴。
三、差旅费的审批报销
1、公司职员因公出差，需事先按规定权限报经审批后（九职等以下职员由部长或所在单位负责人审批；办事处主管由COO审批；大区总经理、部长和COO、CTO由CEO审批），可按审批标准到财务部预借差旅费。
2、职员因公出差返回后，应及时填写差旅费报销凭证（须附已审批的出差申请原件），按支出的审批流程和权限到财务部门报销，并在一周内结清预借的差旅费，否则作挪用公款论处。
四、出差报销的其他规定
1、出差人员须填报《出差审批单》，并比照最新人事核准权限，报批后方可出差。
2、公司总部人员出差，均应在公司指定的订票公司订购往
外派专案辅导人员享受生活补助，不再享受出差伙食补助。
专案
返机票,出差员工凭《出差审批单》和订票公司出具的机票，在财务部门核准报销。
员工因特殊情况在指定订票公司以外订购机票，需经公司总经理批准，否则，财务部门不予报销。
3、公司出差人员在外地需租用交通工具的，需在公司行政处统一选定的租车公司办理租赁，否则不予报销；如当地无此租车公司，应及时报告至公司行政处。
4、出差人员趁出差机会，事前经批准（按出差审批权限），因私事绕道的车船费，扣除直线车船后多开支的部分由个人自理（直线交通费按符合乘坐交通工具的相应标准计算）。
如绕道车船费少于直线车船费，按实际票价报销。
5、出差人员趁出差机会，事前未经批准，而擅自绕道探亲、访友、旅游者，除其绕道的车船费，住宿费自理外，还要作违纪论处，并扣除绕道时日的工资、奖金。
五、凡公司之前下发与差旅费相关文件内容与本通知不一致的，以本通知规定的内容为准。
六、本通知由公司人力资源部负责解释。
本通知xx年元月一日起生效！
管理人员出差申请表
出差人姓名：
所在部门：
具体时间如下：
出差时间总计：
天本次出差费用预算总计：
元
出差期间职务代理人：
出差申请人：
主管部长/总监：
日期：
日期：
CEO：
日期：
出差管理权限：
注：
△审核人；√核准人。
差旅费补助标准
一、目的
根据事务所业务发展的需要，规范事务所差旅费开支的标准，特制定本制度。
二、职责
1、事务所财务部负责监督各部门实施本制度。
2、各部门主管领导为本部门所有费用支出审核的第一责任人。
三、天数统计
1、凡在本省，一律没有出差补贴。
2、凡出河南省的按天数统计。
具体参考天数统计表。
3、以此类推，若有其他问题具体情况具体分析。
四、各级别人员开支标准
出差期间的报销标准，按职员、部门经理、总经理三级报销标准。
说明：
A类城市（6个）：
北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门。
B类城市（61个）：
1、省会、直辖市（29个）
天津、重庆、哈尔滨、长春、沈阳、呼和浩特、石家庄、乌鲁木齐、兰州、西宁、西安、银川、郑州、济南、太原、合肥、武汉、长沙、南京、成都、贵阳、昆明、南宁、杭州、南昌、拉萨、福州、台北、海口。
2、其他地区（32个）：
宁波、温州、台州、金华、泉州、佛山、东莞、中山、湛江、北海、汕头、苏州、无锡、常州、临沂、洛阳、曲靖、桂林、延安、遵义、九江、宜宾、青岛、威海、烟台、潍坊、日照、唐山、大连、鞍山、大庆、鄂尔多斯。
C类城市：
其他城市
五、伙食补助规定1、本市所辖市/区及周边城市出差，当日往返补助20元/天。
市内
出公差不能回公司就餐的补助10元/天。
2、市外省内出差，当日往返的，补助30元/天，当日不能往返的
参照外省出差住宿补助标准。
3、办事处人员出差到附近地区，当日往返的30元/天，当日不能
往返的参照外省出差补助标准。
4、出差伙食补助实行包干办法、按出差的自然天数计算。
尽量出
具补助票据。
六、差旅费报销的一般规定
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销，按实际出差自然天数计
算报销。
2、业务人员出差借款，要事先还清借款，前不清后不借。
由本部
门经理签批，部门借款汇总表由总经理批准并交财务部备案。
其他特殊费用须提前申请特别说明后由总经理批准。
3、出差期间非工作需要的一切费用均由个人自理。
4、按规定在事务所工作实习期满，正式录用的父母不在本市的外
地未婚大学生及特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探亲待遇的，只报销往返车船费。
车船费标准参照出差标准。
其余费用不予报销。
5、因公乘坐飞机的，由机场到市内，如果在晚上10点以后降落的，
可以乘坐出租车，否则一律报销机场巴士费用。
6、票据必须按时间先后顺序粘贴，每张粘贴单最高粘18张票。
并
在票据右上角注明时间、地点、金额。
7、出差回事务所七日内将粘贴好的票据交给财务审核报销。
否则
按占用事务所资金处理每天收取占用费5元。
8、任何人不得随便接受客户的吃请及其他礼物。
七、发票报销规定
1、车票：
50元以上的车票一律凭机打票，如果是手撕发票，只按
票价8折给予报销。
2、购票或退票手续费报销限额30元/次/人，超出部分自理。
3、住宿发票和市内公交发票，必须是到达目的地的发票，否则不
予报销。
4、出租车票需注明出发地，目的地及乘车日期、时间、金额。
5、不是合格发票和连号车票一律不予报销，包括住宿发票和出租
车发票。
6、因票据丢失的，不得用其他票替代，需先提供文字报告说明情
况报总经理批准后，按票据金额报销80%，自己承担20%，经财务审核后另行报销。
八、住宿费报销规定
1、出差住宿费在规定的限额内凭据报销，超过规定标准个人自理。
情况特殊需电话请示经理批准方可住宿。
回事务所后出具书面报告经经理签批后方可报销。
2、出差人员有接待单位接待的，一律不予报销住宿费用。
3、凡同性出差同一地点的，两人只能报一个人的住宿费用，费用
限额按级别实行就高原则。
总经理以上根据情况可以单独住宿，但注意节俭费用。
4、同时出差在同一地点的所有人的发票在回事务所后必须同时报
销,否则，一经发现相关责任人包括部门经理各自罚款50-100
元不等。
5、在办事处所在地出差的，一律吃住在办事处。
不能在办事处吃
住的特殊情况需请示总经理，回所后出具书面报告经总经理签批后方可报销。
九、交通费报销规定
1、火车:
可以乘坐普快、特快及动车、高速铁路的普通硬座，乘坐
普通火车6小时以上的，或者乘坐不超过6小时但在0点以后下车的，可购相应的硬座卧铺票。
2、无卧铺票坐茶座40元以下的凭票实报。
3、轮船：
任何人不得乘坐二等（含二等）以上仓位或豪华游艇。
可以乘坐硬座快艇。
4、汽车：
在出差目的地出租车限额30元/天。
出差当日及回来当
日允许报一次营口市内出租车票。
总经理出租车费实报。
5、短途出差费用只报销客车票，下午5点以后允许坐穿线车。
其
他特殊情况需提前请示总经理批准。
6、飞机：
乘坐普通火车或汽车需10小时以上的，可以选择乘坐飞
机：
（1）公司总经理级机票须9折及以下实报。
（2）部门经理7折及以下，业务人员6折及以下实报，无打折机票须提前请示总经理并出具书面报告批准后方可乘坐，否则一律参照目的地普通火车硬卧同等价位报销。
7、特殊情况需请示总经理后再定。
本标准实施以后，对特殊费用
不是特批的不给报销。
十、带车出差报销规定
带车出差除交通费外其余按正常出差标准执行。
十一、本标准自xx.1.1起执行，由财务部负责解释。
上品销售公司差旅费报销制度共计6页
上品销售公司差旅费报销制度
xx/2/24
0/7
上品销售公司差旅费报销制度
1目的
1.1.1加强市场管理，规范市场行为，提升工作人员的工作积
极性。
2适用范围
2.1.1上品销售公司全体人员。
3实施办法
上品销售公司各部门人员，务必严格按本制度执行及填报，内勤
及财务人员严格按本制度进行各级人员的差旅费报销审核、审批工作。
特殊情况差旅费用超出本标准规定的需上报上品公司总经理批准，经批准后方可实施。
4执行标准
4.1住宿标准（元/天）：
住宿补助，即走访市场产生的住宿费。
4.1.1业务人员：
ａ、租房费用按照销售总经理审批后的租房申请为准；
*租房费用：
产生的水电、物业等费用，尽可能地索取正规发
票。
*办事处置办物品必须提供正规发票，所有手撕票据盖章有
效。
ｂ、所有人员出差所产生的住宿费用必须提供定额、填开式或机
打的有效的相应住宿发票，发票章印必须清楚，否则不予报
销。
4.1.2大区经理：
设立办事处的部门，办事处属相应区域经理
长住处，所以原则上除出差外区域经理必须回办事处住
宿，不得在办事处所在地产生相应的住宿费用，如特殊情
况必须经销售总经理批示后方可按相关标准执行，否则将
不报销所产生的住宿费用。
4.2餐补标准（元/天）：
餐费补助，即走访市场按标准给予的餐补（按实际出勤天数填报）。
业务及综合部人员（元/天）
部分人员相关标准见附页
4.3.1通讯补以通讯公司出具的电话月结单为准；
4.3通讯补助报销标准（元/月）：
4.3.2电话单在本区的必须要随同差旅费当月报销，不是本地
号码的可以休假时打单报销；
4.3.3用两个号的人员必须要在同一个月报，不可分月报销；
4.4交通补助（元/月）
交通费：
即走访市场产生的铁路、公路等车费。
4.4.1全体人员
4.4.2说明：
ａ、飞机：
上品公司工作人员因公出差，因路途过远（超出1000kl）或事
情紧急，需要乘坐飞机的，可上报上品公司总经理批准，批准后可以实施和核销，尽量购买特价或折扣票，仅限经济舱。
ｂ、火车
理工作需要时乘坐；
*普通火车原则上只限购座位票；
*乘火车从晚8：
00至次日7：
00之间，乘车时间6小时以上
的，或白天连续乘车8小时以上的，可购同席硬卧票，不够
条件而购硬卧的按同车次硬座标准报销；
*走访市场未按公司标准乘坐车辆给予的补助，例：
如果夜里
乘车可购卧铺但由于种种原因未购到卧铺，那可按同车次卧
*高铁、动车只限购二等座，高铁仅限大区经理和综合部经
铺与硬座之间差额的50％补助。
ｃ、公交公路客车票必须提供机打票。
*如果由市县到乡镇必须提供单程机打票（如双程均为手撕票的必须由大区经理在票上签字方为有效）。
*乡镇之间可提供手撕票；
*办事处人员费用必须由办事处经理签字确认。
4.4.3车票
ａ、因公出差可以报销的长途交通费有：
汽车费、火车费、及随
票附加的建设费、订票费；
ｂ、出差日期以车票日期为准。
4.4.4市内交通补助：
按各岗位的标准填报（不用提供发票）
4.5办公费用（元/月）
办公费用包括：
邮寄费、传真费、打印费、复印费、办公用品等费用
ａ、各级经理（有驻地办事处的除外）办公费用：
30元/月。
ｂ、驻地办事处每月费用明细标准：
4.5.1座机：
200元/月（以月结单为准）
4.5.2办公费：
200元/月，统一由办事处经理统一报销。
*必须提供收据、并附打字、复印、办公用品等明细（或收据、发票）；
*必须提供定额或填开式发票，发票可由其它类发票代替，按标准核报；
*办事处置办物品必须提供正规发票，所有手撕票据盖章有效；*快递费：
必须提供发票并附快递单据；
4.5.3水电费：
租地办事处有公司配备文员在办事处办公，水
电费按250元/月报销，其它租房业务由于大多时间在市
场沟通，均按100元/月报销（办事处住1人100元/月，
2个人150元/月），正规小区用正规水电票据为准，私人
房或私人小区由物业提供收据为准（盖章、*必须
清楚）；
4.5.4物业费：
实报实销。
可由小区出具的收据（盖章、联
系电话必须清楚）
4.6其它费用
报到费：
（有驻地办事处的除外）报到费用：
1元/天。
*有驻地办事处的，相应区域人员必须到办事处文员处报到（文
员以月为单位填写报点报表上报公司以便审核）
*所有销售经理及无驻地办事处的区域业务人员（地招除外）必须在公司报到。
*所有报点必须以实际出勤天数以qq群照片时间为准计算填报。
4.7特别说明：
4.7.1出差期间的住宿及补助按实际出差天数进行报销；
4.7.2以上所有人员日补助按实际在市场的天数据实报销；
4.7.3带薪休假、探亲假及请病假、事假、婚假期间不享受日
补助，不得报销住宿费用；
4.7.4除正常休假、直系亲属白事和个人婚假（可报销来回车
费）外其它事由请假者期间所有费用一切自理；
4.7.5所有地招当地人员和工作地点在驻地的人员，休假回家
无任何回家补助；
4.7.6休假
4.7.6.1驻地人员：
逢星期天休假（不用申请，自行休
假）
4.7.6.2外派人员：
两个月休假一次，每次10天，也可
分两次休，但公司只报销一次来回车费（必须打申
请，销售总经理批示后方可休假，休假天数中包含来
回路途时间，假期到人员必须在市场上报点）
4.7.7大区的驻地办事处一切费用，均以相应的大区经理名额
报销，由大区经理监管（其它人员名额报销一律无效，不
予报销）；
4.7.8地招人员：
公司不承担任何费用。
4.8填报要求
4.8.1报销部门：
必须填写省份及所辖区域；
4.8.2级别（一定要填）：
级别及岗位；
4.8.3核准报销金额：
大写项不用填写；
4.8.4需按照出勤日期顺序依次填写。
4.9核销日程规定：
当月业务人员在市场发生的差旅及其他费用
必须按规定粘贴，并在次月8日前寄至公司综合部，次月11-20号到位的罚款100元；如无特殊情况次月20号仍未到位的将不再办理，产生的一切费用自理。
本制度自xx年1月1日开始执行，之前有关差旅费用的相关制度一律取消！
xx年1月1日
XXX公司国内差旅费报销标准
1、交通工具
说明：
1、市内交通费报销办事人员必须一次一记录，（当次起点――终点、办事单位）注明在车票背面，按实报实销
2、公司副总级以上的办事可乘的士。
如有办事人员办事需乘坐的士需向有关领导申请，得到批准后方可乘坐，报销时需相关领导签字方可报销。
3、现有香港人工岛项目项目部----大陆单程交通费35港币计算。
2、住宿标准（金额单位：
元）
说明：
1、出差人员的住宿费实行限额凭当次有效单据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
3、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
3、伙食标准（金额单位：
元）
说明：
1、如因业务需要招待客户除外。
但需请示董事长或总经理批准。
2、中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补
中午12时后返抵本市按全天补助。
；
三、报销办法
（一）住宿费报销办法
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
（二）伙食补助费报销办法
中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
（三）交通费报销办法
1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，或连续乘车时间超过8小时。
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。
3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：
（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；
（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的
票背面，
到批准
版本号：
1.0签发人：
关于差旅费用报销的标准及实施细则
1
原则
为保证出差人员工作和生活的需要，进一步加强差旅费开支的管理，明确差旅费用报销的标准及实施流程，提高工作效率，使之达到更加合理、节约的目的，根据本公司的实际情况，特制定本细则。
2
适用范围
本细则适用于**公司员工。
3职责3.1员工：
a）负责申请出差。
b）在批准的标准内据实报销差旅费用。
3.2人事行政部：
a）负责制定、修改、解释差旅费用报销的有关规定及标准。
b）负责为员工预订酒店及票务。
c）负责与供应商结算由人事部负责预定购买的汽车票、火车票、船票及机票。
d）人事行政部经理负责审核出差申请人差旅费用适用标准。
3.3财务部：
a）负责支付预支款、报销差旅费、核实员工差旅费是否在批准额度内报销。
b）财务部门对所有单据有最终审核权，对有疑问的单据财务部门有权暂缓支付。
c）财务经理负责审核差旅费用支付及参照出差申请表适用标准审核差旅费用使用情况。
3.4部门经理：
负责审核出差申请。
3.5总经理：
总经理对出差申请及差旅费用有最终审批权。
4申请流程
员工国内、外出差须事前填写《出差申请单》，注明出差时间、地点、事由和按报销标准制定预计经费，经部门经理、人力资源部经理、财务部经理审核，总经理批准后，方可办理预支款项、报销差旅费等事项。
5报销标准
5.1
员工出差住宿费、膳食费、杂费应按员工出差膳食费、住宿费、杂费实行包干制报销，节余部分作为出差津贴发放给员工。
5.1.1住宿费
a）员工出差住宿费应按员工出差住宿费费用标准中所列每日标准以内支付，凭单据实报销（住宿费标准中不包
括早餐和服务费）。
b）如遇特殊情况，在总经理批准下，可适当放宽标准，国内出差住宿费放宽额度不超过人民币150元，境外出
差住宿费放宽额度不超过20美元。
c）如参加异地会议，住宿标准根据会议组织者的要求。
如组织者已安排住宿与就餐，则不再报销相关费用。
d）饮
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