信用社年底查库制度.docx

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信用社年底查库制度

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信用社年底查库制度

　　篇一：

查库制度

　　xx农村商业银行股份有限公司“查库”制度

　　第一章总则

　　第一条为切实规范和加强xx农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）现金库、重要空白凭证、柜员尾箱（含自助设备钞箱，下同）管理，防范案件风险，根据中国银监会办公厅《关于加强农村中小金融机构金库尾箱管理的通知》（银监办发〔20xx〕279号）和省市联社有关文件要求，结合本行实际情况，制定本制度。

　　第二条本制度适用于对本行辖内所有中心金库、网点金库、柜员尾箱的现场检查。

　　第二章基本规定

　　第三条各级机构网点要坚持频率合理、核查彻底的查库制度。

现场查库必须坚持倒库、逐一清点，做到全面核对无误，对现金调拨单要全程跟踪核实，严禁白条、发票、股金证、应收账款抵库，做到账账、账款、账实相符，库款、凭证、章戳齐全，保管有序、无安全隐患。

　　第四条各级机构网点要坚持频率合理、核查彻底的查库制度。

分理处负责人、未实行综合柜员制网点的记账员应每周对辖内进行一次验箱查库；支行行长、委派会计应每月对辖内进行一次验箱查库；总行每季应对辖内进行突击查库一次；总行内控管理部、财务会计部不定期对总行总金库查库；总行可根据实际情况不定期组织人员开展各种形式的查库。

　　第六条查库时，查库人要亲自动手核点库存，不得监而不查，敷衍马虎。

　　第七条每次查库结束，查库人均应将查库情况和问题在相关登记簿和查库工作底稿上详细记载，由查库人和管库员共同签章。

对查库中发现的重大问题，应立即查明原因，分别性质，严肃处理，并及时报告总行，情节和额度特别重大的按照规定向上级行报告。

对库房安全设施不健全和违反规章制度的问题，要限期整改，并按期验收。

　　第三章查库权限

　　第八条支行和分理处内部查库，由支行和分理处相关人员负责完成，管库员必须始终陪同在场；总行稽核审计和财务出纳管理人员查库，查库人应出示查库介绍信和查库人身份证，由被查行主管行长（或指定的负责人，下同）负责接待，并在查库介绍信上签字；总行组织进行的查库由总行组织人员进行，应出示查库介绍信和查库人身份证，由被查行主管行长（或指定的负责人，下同）负责接待，并在查库介绍信上签字；上级行社组织进行的查库由总行指定专人负责陪同，应出示查库介绍信和查库人身份证，由被查行主管行长在查库介绍信上签字；人民银行稽核查库，由总行指定专人负责陪同，被查行应按接待上级行社之规定，办理查库手续，接受查库；当地公安部门对金库及守卫的安全保卫检查，必须出示公安部门的安全检查介绍信和本人身份证，被查行要向检查单位核实，并由总行主管行长及保卫人员陪同检查，但禁止进入内库检查，对公安部门的夜间金库安全检

　　查，各级机构一律不予接待。

　　第九条查库人查库时，被查支行行长或委派会计、出纳和管库员应始终陪同在场，自觉接受检查，回答提出的问题。

被查行对管辖行的查库，不得以任何理由拒绝；

　　第十条对管辖行无查库介绍信和查库人身份证的查库，基层行应予以拒绝；对总行稽核审计部和财务会计部以外的其他部室的查库，如不是总行统一组织进行，基层行应予以拒绝；对其他单位的查库，一律由总行予以接待，如未经总行同意的其他单位查库，基层行一律不予接待。

　　第十一条管辖行保卫部门的安全保卫检查，一般不得进入库内检查。

确需入库检查库内安全设施的，则要按照出纳管理部门查库手续办理，并由被查行主管行长、保卫负责人、管库员始终陪同在场。

检查时，只检查库内安全设施，不得清点现金、证券等库存实物。

第十二条当地公安部门对金库及守卫的安全保卫检查，必须出示公安部门的安全检查介绍信和本人身份证，被查行要向检查单位核实，并由主管行长及保卫人员陪同检查，但禁止进入库内检查。

对公安部门的夜间金库安全检查，各行一律不予接待。

　　第四章查库检查内容

　　第十三条查库时，应认真检查下列内容：

　　一、库存现金是否建立帐簿，是否坚持每天记载；

　　二、清点库存现金、证券、重要空白凭证等帐实是否相符，有无白条抵库或挪用库款情况，检查章戳等是否按照规定保管；自助设备

　　是否按照规定进行清机加钞，检查当日钞箱账实是否相符；

　　三、人民币票样、证券票样是否入柜保管，是否做到帐实相符；

　　四、整捆库存现金、证券是否按规定分类整齐摆放，拆捆、拆把的零散现金、证券是否入柜保管，有无发生鼠咬、虫蛀、霉烂等事故，库房是否整洁，有无存放私人物品或其他物品现象；

　　五、现金、证券出入库是否按规定办理出入库手续，出入库票是否有出纳负责人签章，是否专夹保管并按月装订；

　　六、寄库保管的尾箱以及残损券箱是否加双锁加封；

　　七、库房防火、防盗、防水、防潮以及联防治安等安全措施落实情况；

　　八、金库正副钥匙、密码的使用以及保管是否符合规定；

　　九、调阅监控录像，检查日常双人管库、双人守库的执行情况；

　　十、查库是否进行记载，记载的问题是否进行了整改。

　　第五章考核

　　第十四条查库工作要求纳入本行辖内机构支行行长、委派会计总行相关部室岗位职责，并根据每个岗位的实际情况制定符合本岗位的相应条款进行岗位考核。

　　第六章附则

　　第十五条本制度由xx农村商业银行股份有限公司负责解释。

第十六条本办法自发文之日起执行。

　　篇二：

查库制度

　　信用社查库制度

　　为确保信用社资金安全及严格执行各项内控制度，我社实行社主任及主管会计查库每月不少于2次，查库应全面、仔细。

查库内容包括：

（一）清点柜员库存现金等实物是否账实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。

（二）库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。

　　（三）各项安全措施是否落实。

　　（四）检查柜面使用的重要空白凭证是否有跳号使用及短缺现象。

　　每次检查完毕，应将查库情况详细登记查库登记簿，并由检查人员和库管员共同签章，以备查考。

如发现问题，要立即查明原因，严肃处理，重大问题要及时上报上级部门。

　　信用社

　　二0一0年一月一日

　　篇三：

银行（信用社）稽核业务考试复习资料（出纳业务）

　　银行（信用社）稽核业务考试复习资料（出纳业务）

　　一、填空题

　　l、出纳工作管理制度中的“双先”制度是现金（实物）收入先收款后记帐，现金（实物）付出先记帐后收款。

　　2、对出纳工作柜面收付现金质量的要求是准、快、好。

　　3、出纳人员不得代填或代改缴款凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。

　　4、实行出纳查库制度，基层信用社内勤主任或指定人员每月对所辖营业网点要不定期全面查库1次。

县联社主管主任或分管主任对所辖营业单位每年至少进行一次全面性查库。

　　5、发生出纳错款，属责任事故错款的，应按照长款归公、短款自赔的原则

　　处理。

　　6、出纳主管人员调动工作时，应将出纳部门所保管的一切现金、金银、贵重物品等，全部填列移交表，与会计账簿核对，由信用社监交点验无误后，由监交人及交接双方在移交登记簿上签字，移交表归档保管。

　　7、出纳员办理收款业务必须严格执行双人临柜，换人复核制度，严禁一人对外办理收款业务。

　　8、农村信用合作社的出纳制度实行“统一领导，分级管理”的原则。

　　9、出纳账簿的记载必须遵守会计记帐规则，按照业务发生的

　　顺序和有效凭证，认真及时进行记载。

　　10、现金收付必须依据内容正确、要素齐全、手续完备的有效凭证办理，做到责任分明（信用社年底查库制度）、数字准确。

　　11、管库员要明确分工，出入库时必须同进同出，出入库款项、实物实行双人办理、相互复核共同负责。

　　12、现金调拔发生差错，如无法确定调出社或调入社责任时，可按错款审批权限报批，由调入社作收益或报损。

　　13、票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者确定为损伤币。

　　14、硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏部分花纹者确定为损伤币。

　　15、钱账分管就是指管钱的人不管帐，管账的人不管钱，钱账不能由一人经管。

　　16、一切现金业务必须坚持“四双制度”，既：

双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运制度。

　　17、上级到下级查库，应会同被检查联社派员共同进行。

被查信用社出纳人员要始终陪同在场，回答查库人员提出的问题。

　　18、查库时，清点库存现金、金银、外币和有价证券及代保管物品等实物是否帐款、帐实相符；有无白条抵库和挪用库款的情况。

　　19、库房应有正副钥匙各一套，正钥匙由内勤主任，和管库员分别掌管使用。

基层宿用社的库房副钥匙，应由管库员和内勤主任共同密封签章后，交县联社集中入库保管。

　　20、出纳人员发生长款不得侵吞不报，发生短款不得自补不报，也不得以长补短。

当日发生的差错，均应当日列账处理。

当时难以查清情况的，经社主任批准，可先列入”其他应付款”或“其他应收款”科目处理，但应继续清查，不准空库和溢库。

　　21、每日营业终了，出纳员应结出当日收入和付出现金数，与现金收入登记簿和现金付出登记簿核对相符后，填制现金科目日结单与会计总账现金科目核对相符，并相互盖章，将全部现金及有价单证入库保管。

　　22、信用社要按核定的业务库存限额合理保留库存现金．超过限额要及时交存。

　　23、临柜人员不得随意离开柜台或岗位，必须暂时离开时，应将现金、各种印章、重要屏证和有价证卷入柜并落锁。

微机工作人员离开时，应退出画面，妥善保管软件、操作密码注意保密，并严格执行微机操作规程。

　　24、票币整点质量要求应做到：

点准、挑净、墩齐、捆紧和盖章清楚五项项质量标准要求。

　　25、做好出纳工作应及时核对库存，做到帐款、帐实相符。

　　26、现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。

　　27、库房管理的质量要求要达到“六”无即：

无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

　　28、人民币鉴别的直观法：

有：

看、摸、比、听。

　　29、发现假币一律没收是信用社的权利和义务。

　　30、现金调拨应准确、及时，调出、调入款项管库员均要与调款员、押运员办理严密的交接手续。

　　二、单选

　　1、出纳账薄采用c。

　　a、复式记账法b、收付记账法

　　c、单式记账法d、借贷记账法

　　2、出纳”四双”制度的内容不包括d。

　　a、双人管库b、双人临柜

　　c、双人押运d、双人复核

　　3、中国人民银行关于《残缺人民币兑换办法》规定，票面残缺不超过五分之一，其余部分的图案、文字能照原样连接的，可以兑换

　　a。

　　a、全额兑换b、照原面额半额兑换

　　c、照原面额三分之一额兑换

　　d、照原面额四分之一额兑换

　　4、中国人民银行关于《国库券残破污损的兑付处理办法》规定，残破污损国库券票面在二分之一（含二分之一）以上，并能辨认金额者，可在还本付息后期（最后—年）按原面额兑付a本息。

　　a、半数b、三分之一c、四分之一d、五分之一

　　三、简答

　　l、管库员进出库房应遵守什么制度

　　答：

管库员进出库房必须认真坚持双人管库，二人同出同人制度，做到分工明确，互相监督。

　　2、出纳错款的性质基本上分几类

　　答：

出纳错款的性质基本上分为两大类，一是责任事故，二是贪污盗窃案件。

　　3、出纳部门的7种基本帐薄是什么

　　答：

（1）现金收入登记簿。

（2）现金付出登记簿。

（3）款项交接登记簿。

（4）现金库存登记簿。

（5）有价证券保管登记簿。

（6）代保管有价物品登记簿。

（7）抵（质）押有价物品登记簿。

　　4、出纳员办理付款业务，必须坚持的基本制度是什么

　　答：

必须坚持先记账、后付款，双人临柜，换人复核等基本制度。

　　5、哪些残缺人民币不予兑换

　　答：

（1）票面残缺二分之一以上者；

（2）票面污损、熏焦、水湿、油漫、变色，不能辨别真假者；

　　（3）故意挖补、涂改、剪贴、拼