铝加工企业经营管理方案实例研究.docx

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铝加工企业经营管理方案实例研究

2019年铝加工企业经营管理方案实例研究

一、企业的主营业务

企业主要从事铝板带箔的研发、生产和销售。

企业生产的铝板带箔按用途主要分为铝热传输材料和新能源汽车用电池料，其中铝热传输材料主要用于交通运输、空调行业、机械设备、电力电子等下游行业热交换系统的制造，属于高附加值、深加工的铝合金材料，又分为铝热传输非复合材料（以下简称“非复合料”）和铝热传输复合材料（以下简称“复合料”）。

其中特别是复合料，附加值更高，技术难度更大、工序更为复杂。

而新能源汽车用电池料（以下简称“电池料”）主要用于制造新能源汽车的动力电池零部件。

此外，企业自2019年开始生产冲压件，冲压件主要用于制造汽车冷却设备等的结构件，属于企业现有产品的下游衍生产品。

企业所处的细分行业为铝压延加工的铝轧制材子行业。

企业的经营范围是：

铝合金复合材料的生产及其技术开发、自研技术的转让，销售自产产品、机械设备、汽车零部件及模具，铝及铝合金板材、带材、箔材、有色金属复合材料、新型合金材料的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）及其相关配套业务。

二、企业业务发展目标

从企业设立之初，便定位于发展“高端市场、高端客户、高附加值产品”。

企业生产的铝板带箔按功能主要分为铝热传输材料和新能源汽车用电池料等，其中新能源汽车用电池料主要用于制造新能源汽车的电池零部件；铝热传输材料主要用于制造汽车、家用商用空调的热交换系统，属于高附加值、深加工的铝合金材料；此外，企业自2019年开始生产冲压件，冲压件主要用于制造汽车冷却设备等的结构件，属于企业现有产品的下游衍生产品。

企业将借力资本市场及外部资源，持续推动科技创新和新品研发，不断优化产品结构和业务布局；继续以募投项目为平台持续提升企业产能；继续加强企业内部控制、规范企业治理，进一步优化企业管理模式和资源配置，全面提升企业的综合竞争能力，为实现成为国际一流的高品质新材料供应商战略目标奠定坚实基础。

与此同时，企业要抓住我国产业结构调整与升级的战略性机遇，利用好外部资源，提升产业运作效率，促进企业快速、稳健、可持续发展。

三、业务发展主要规划

（一）扩产计划

铝加工行业属于典型的资金密集型行业，规模优势是强大竞争力形成和保持的良好基础。

随着铝加工行业的不断整合，规模化将成为铝加工企业发展的必然趋势。

企业投资项目旨在继续扩大企业在铝轧制材子行业中的铝热传输材料细分市场份额，进一步提升企业盈利能力和市场竞争力。

通过募投项目的实施，企业将新增17.50万吨包括铝热传输复合和非复合材料、汽车零部件板和合金板、新能源汽车用电池壳等在内的铝板带箔产品产能。

该类产品符合企业主营业务发展方向，系对现有业务规模的扩大，有助于企业突破目前的产能限制，解决产品供不应求问题。

同时，募投项目可生产2.5万吨附加值较高的汽车电池箔、电力容器铝箔等，用于完善企业产品结构，进一步提升高附加值的产品占比，是企业占领高端产品市场、完善铝板带箔产品线的战略选择。

（二）产品开发计划

企业所处细分行业为铝压延加工的铝轧制材子行业。

我国铝轧制材行业正逐步进入“以提高产品内在质量、丰富产品种类、依靠综合实力竞争”的新发展阶段。

企业将积极把握机遇适时扩张规模，进一步占领和扩大国内外市场份额。

企业可按照客户的规格和质量标准定制化生产，提供多种厚度、宽度、强度的产品，能够满足客户对产品差异化、特殊化和个性化方面的要求。

同时，通过本次募投项目的实施，企业将研发生产新能源车用电池箔、电力电容器箔、软包装用铝箔等附加值较高的铝合金产品，进一步完善企业产品结构，提升高附加值产品占比。

企业将继续扩大研发投入，在现有产品的基础上生产更多深加工、附加值较高的铝轧制材，将产品结构向多样化、全系列、高附加值的方向驱动，以满足客户需求，以提升企业毛利率水平。

（三）技术开发与创新计划

企业拥有一支科技骨干队伍，其中中高级工程师、技师70余名，外国技术专家5名，长期从事铝板带箔研发的资深材料研究人员和工艺技术开发人员50人。

他们在行业背景和行业经验方面具有深厚的积累，在铝板带箔的成分配比和生产工艺方面具有较强的研发能力。

企业还建立了高标准的技术开发中心和理化检验中心，不断提升产品工艺。

企业承担过上海市科学技术委员会委托的“新型稀土铝合金热传输材料研究”项目、上海市张江高新技术产业开发区金山园管理委员会委托的“新型无钎剂多层铝合金钎焊材料中试及试制项目”，及其他上海市多个科技攻关项目。

经过上海市政府部门审批，企业被列入上海市第22批市级企业技术中心名单，研发和技术实力获得行业认可。

同时，企业拥有多项专利，研发实力和生产技术水平处于国内领先水平，有多个研究项目处于国内领先、国际一流水平。

此外，为保证持续研发能力，企业联合上海交通大学材料科学与工程学院，共同建立了“上海交大—**铝业联合实验室”，并以微电子材料与技术研究所、材料科学与工程学院公共测试平台、交大分析测试中心为技术研究基地，对铝合金新材料、新工艺、新应用进行技术储备，牢牢抓住行业发展的热点和方向，增强自身在高端铝轧制材方面研究和开发的实力。

企业的技术优势保证了未来的经营中可通过不断的研发创新获得新的利润增长点，能够为企业大规模发展提供强劲的技术动力支持。

根据未来发展战略，企业将继续扩大研发投入，在现有产品的基础上生产更多深加工、附加值较高的铝轧制材，大力发展高强耐蚀性材料、轻质高强耐蚀铝合金热传输材料、无钎剂材料以及稀土热传输材料，以满足客户需求。

（四）成本控制计划

1、采购成本控制

企业将统筹安排采购数量和采购批次，减少资金沉淀，并合理安排运输方式以降低运输费用。

同时，企业将适时通过期货市场套期保值操作，锁定采购成本，降低短期内铝锭价格剧烈波动可能带来的风险损失。

2、生产过程成本控制

企业一方面通过建立健全生产过程管理办法加强现场管理，减少物料消耗；另一方面进行技术改造，改进生产工艺，提高生产效率。

通过投建募投项目，对单批次单卷的处理重量将大幅增加，进一步提升生产效率和成品率，从而降低生产成本。

3、库存成本控制

企业将建立科学的库存管理制度，优化生产销售链条，提高存货周转率，减少库存的资金占用，也降低铝锭价格可能剧烈波动的风险损失。

4、财务成本控制

企业资金需求较大，在上市前面临较高的财务成本。

上市后将根据实际情况进一步完善资金使用计划，从采购、销售、投资等各个环节优化资金使用效率，尽可能降低财务成本。

（五）融资计划

企业通过本次公开发行股票打通了直接融资渠道，将降低企业的资产负债率。

铝轧制材业是资金密集型行业，充足的资金是降低企业成本、提高企业竞争力与抗风险能力、产品及技术领先的重要保证。

未来企业将根据业务发展的实际需要，适时推出再融资计划，并在充分保证股东尤其是中小股东利益的前提下多方面拓展融资渠道以保持合理的资产负债结构。

此外，企业未来也会根据市场融资成本选择发行债券等方式进行融资。

四、发展计划所依据的假设条件和面临的主要困难

（一）拟定计划所依据的假设条件

1、企业所处的国内外政治、经济、社会环境稳定，宏观经济保持良好的发展态势。

2、国家的基本经济政策，对铝轧制材行业的政策等没有发生对企业业务造成重大影响的变化。

3、企业股票发行与上市工作进展顺利，募集资金按时到位，募集资金投资项目如期实施。

4、国内外铝轧制材行业需求稳定增长，市场无重大改变。

5、企业各项经营业务遵循的国家和地区现行法律、法规和政策无重大改变。

（二）实施上述计划可能遇到的困难

1、实施企业的发展战略和各项具体发展计划，需要雄厚的资金支持，企业面临一定的资金瓶颈。

2、本企业如果首次公开发行成功，资金得到及时补充，业务规模逐步扩大，在资金配置、产品推广和内部控制方面将面临更高的要求。

3、企业未来几年将处于高速发展阶段，对各类高层次人才的需求将变得更为迫切，尤其是高端技术人才和全球营销人才，企业虽然制定了人力资源发展计划，但还是将面临人才竞争、人才培养方面的挑战。

五、业务发展计划与现有业务的关系

企业现有规模优势、产品结构优势、客户资源优势、技术研发优势是业务发展的基础，同时业务发展计划增强了企业业务的广度和深度，优化了企业产品结构，扩大了生产经营规模，在提高了企业盈利水平的同时也提高了企业的抗风险能力与核心竞争力，巩固行业地位，总体上有利于企业的长期发展。

六、企业内部组织结构图

七、企业内部组织机构设置及主要职能

1、办公室

（1）负责制定、分解企业目标，编制年度计划并实施企业总体绩效考核；

（2）在企业范围内督促、协调和落实企业领导下达的指令和工作任务；

（3）通过规范的行政管理和服务职能支持企业达成业务目标，为各部门业务创新和管理活动提供后勤保障；

（4）负责企业范围内对外接待安排、会务安排和公共关系管理；

（5）负责推进党工团建设，组织内部员工活动；

（6）负责协调和推进企业生产部门安全、环保管理体系建设，促进安全、环保管理水平提高；组织建立并完善企业EHS管理体系，推进责任关怀工作；检查、指导各部门落实EHS目标和措施。

推动企业5S工作完善并落实，负责企业安全证件办理，工伤事故调查等；

（7）负责企业网站及各类对外宣传；

（8）负责企业所有工程土建项目的实施，并办理相关审批手续，确保工程顺利进行。

2、技术开发部

（1）新产品研发，新项目开发与跟踪；

（2）新产品技术参数的制定，APQP组织及参与制定等；

（3）客户端技术交流活动的组织与实施；

（4）内部新产品及客户端委托样品检测分析，并提供分析报告；

（5）参与各类项目的申报，专利的申请等研发活动；

（6）为客户提供售后技术服务。

3、企管部

（1）制定、修改各部门、各岗位绩效考核方案，监督、跟踪落实绩效管理执行，推进企业管理的规范化、标准化；并做好企业的规章制度建设；

（2）OA日常管理，增/减账户、建立流程及维护；

（3）生产系统技改改造项目的立项、跟踪及总结；

（4）监控管理，监控设备的日常点检、监控内容回访；

（5）根据企业实际情况和发展规划拟定企业人力资源工作目标及计划，制定预算，经批准后组织实施；

（6）组织制订企业用工制度、人事管理制度、劳动工资制度、人事档案管理制度、员工手册、实施细则和人力资源工作程序；

（7）组织招聘、培训、转正、晋升、奖罚、薪酬、福利、员工投诉、劳动争议、员工劳动关系管理等工作。

4、财务部

（1）会计核算：

根据国家集团的会计制度建立完善企业的财务核算体系；及时准确对企业经济业务进行账务处理；准确及时编制企业财务报告；参与企业的经营分析；评价和控制企业的财务风险；对企业的决策和运作提供财务支持；

（2）资金管理：

筹措企业生产经营资金；合理高效调度企业资金；定期对企业的资金营运能力进行分析；对企业的债权债务控制进行分析；为企业的生产经营提供良好的资金支持；

（3）成本控制：

拟定企业的成本控制措施；下达企业各产品或项目目标成本；监督成本的开支范围；审核企业各项费用的真实性、合法性；对成本进行成本分析并提出初步处理意见；为企业的经营投标报价提供准确的成本数据；

（4）内部控制：

修订完善财务管理内控制度，理顺管理流程，规范财务业务处理程序；

（5）档案管理：

负责企业所有电子档案、纸质档案的管理，制定档案管理制度，负责企业资料的整理、编号、归档、查阅登记等事宜；

（6）仓储管理：

制定仓库管理办法及内控制度，按企业制度办理物资出、入库手续，对库存物资进行定时或不定盘点，对物资安全负责；

（7）物流管理：

制定和完善物流业务管理规程，根据生产、销售要求，及时安排物流，对运输安全负责。

5、供应部

（1）制定并完善采购流程、管理制度、明确部门各成员职责；

（2）供应商的考察、选定、谈判，制定并完善供应商管理制度；

（3）合同评审、签订、及相关要求；

（4）确保到货及时性、采购质量及不良品的及时处理；

（5）不合格物资的及时退换及呆滞料的变卖处理；

（6）重点供应商的到货及时性；

（8）定期组织员工进行采购业务知识及素质培训,培养采购人员廉洁奉公的情操；

（9）完善供应部档案管理制度；

（10）其它重大事项。

6、营销部

（1）开发新市场及新客户，进行商务合同谈判；

（2）完成企业下达的销售指标和回款指标，提升产品市场占有率，进行货款风险管控；

（3）积极处理客诉问题，建立良性客户关系；

（4）树立良好市场形象，提高品牌影响力。

7、国际业务部

（1）完成企业下达的外贸销售指标和回款指标；

（2）提升产品市场占有率，配合技术、品保部门积极开发新市场、新产品；

（3）控制出口贸易的货款风险；

（4）维护良好客户关系及提供优质售后服务，包括商务谈判、技术交流等，树立良好市场形象，提高品牌影响力；

（5）按照海关高级认证的标准操作进出口业务流程及档案管理。

8、品质保证部

（1）负责企业工艺设计与工艺管理，监管以及持续改进，参与新产品开发，保存新产品过程档案；

（2）依据IATF16949：

2016的标准建立、实施并持续改进质量体系，负责接待客户审核，第三方审核，负责内审，确保质量体系的适宜性，有效性，并持续改进；

（3）负责产品各项理化指标的检测，试验，判断以及放行，负责过程指标的验收和管控；

（4）负责客诉以及不良品管理，制定并实施相关品质保证计划以及持续改进方案；

（5）负责企业质量体系相关文件，记录的管理，保存与销毁；

（6）参与和部分主导供应商选择与管理，参与供应商持续提升等相关工作；

（7）负责品质保证体系的管控，实施品质保证体系评价，推动和改进各项关键指标的管控方式，降低品质风险；

（8）负责企业品质，工艺等方面的培训，协助和推动品质理念在企业内的宣贯。

9、设备动力部

（1）参与设备的采购、安装、调试、验收；

（2）组织对到场设备开箱检查；

（3）对在用设备进行统一编号和标识，并建立台帐；

（4）组织设备维护、维修，保证设备完好率；

（4）编制设备维护保养计划；

（5）编制设备维修保养目标并跟踪管理；

（6）编制设备年度大修计划；

（7）进行设备封存管理；

（8）进行封存设备启用管理；

（9）进行设备备品备件管理；

（10）进行设备报废管理；

（11）组织设备、能源的管理与研究，在保证生产正常进行的情况下，实现节能降耗；

（12）负责对设备进行改进。

10、生产部

（1）负责生产管理（生产订单管理、生产统计）、生产部安全管理；

（2）订单接收组织及时准确交付；

（3）生产质量管理；

（4）生产成品率管理；

（5）金属物料产供销平衡管理。

11、审计部

在企业董事会的直接领导下,负责根据国家有关政策法规及企业实际情况制定企业内部监督内部控制规范、内部控制评价管理办法、内部审计管理办法；负责企业内部费用审计、工程项目审计及企业其他审计工作，并向董事会提交审计报告；编制年度审计工作计划，总结年度审计成绩。

12、冲压部

（1）负责冲压零件的产品销售；

（2）客户订单管理及生产计划管理；

（3）前期质量、生产质量及客户质量管理；

（4）冲压设备验收、保养计划、备件管理及设备维修；

（5）冲压模具开发管理、调试验收、保养计划、备件管理及维修；

（6）冲压项目管理、样品试制协调及送样；

（7）冲压生产工艺参数验证及制定、作业指导书；

（8）制定客户包装方案、标签标识管理；

（9）冲压物料产供销平衡管理。

13、董秘办公室

协调组织企业的信息披露事宜；筹备董事会会议和股东大会，出席董事会会议并做好会议记录，负责保管会议文件和记录；保管企业股东名册资料、董事会和董事会秘书名册、股东及董事持股资料；负责投资者关系管理及接待沟通；对企业的资本运作、债券融资、兼并收购等提出合理建议并参与这些工作；负责信息披露工作及证券交易所要求履行的其他职责。

八、企业主要经营模式

1、采购模式

企业主要原材料为铝锭和大扁锭。

由企业根据销售情况确定生产计划，并根据生产计划采购相应原材料。

企业建立了合格供应商制度，与一些规模较大的铝锭供应商签订了长期采购协议，建立了长期稳定的合作关系，供应商根据订单安排送货，保证了稳定的原材料供货渠道。

按照行业惯例，为规避铝锭价格大幅波动给企业经营带来的不利影响，企业采购的铝锭价格通常基于发货/订单/结算前一段时间内长江有色金属现货市场、上海期货交易市场等交易市场的铝锭现货或期货价格的均价确定。

2、生产模式

企业采用“以销定产”的方式进行生产，按客户订单和客户需求预测制定生产计划。

同时，所生产的产品需要满足客户对性能、技术指标、需求量的要求。

尤其是冲压件的生产，不同客户对各自所需的冲压件在形状、结构、数量、功能和性能上的要求各不相同，差异化较大，属于定制化生产模式。

企业制定了以销售为中心的生产经营模式，由销售部门向生产计划科反馈需求，同时，生产计划科根据客户需求、产品生产周期、历史库存经验制定了完善的生产管理体系和生产计划安排。

企业的生产模式如下图所示：

此外，中国铝业股份有限企业连城分企业（以下简称“中铝连城”）主要从事电解铝的生产和销售，为进一步提高经营利润，扩充产品种类，中铝连城于2013年开始与企业进行扁锭的生产合作。

企业与中铝连城的合作方式为企业提供部分生产技术及合金配比参数要求，并派人进行现场管理，中铝连城提供生产线、生产人员和其他生产要素供企业生产扁锭。

生产完成后，企业再购买扁锭成品，扁锭的总成本计量因素包括：

原材料、能源、设备维修和员工薪酬福利等。

由于企业子企业重庆**生产能力提升，逐步满足半成品扁锭供应需求且企业与中铝连城的合作协议亦已到期，企业自2018年7月起终止与中铝连城的合作。

3、销售模式

企业的销售方式包括直销和经销，根据产品和市场的不同，采用不同的销售方式。

（1）国内销售

企业绝大部分国内销售采用直销的方式，与客户直接签订销售合同，根据订单规定的产品规格、交货时间等安排生产与送货。

企业设有营销部，并设立了东部、南部、中西部及北部办事处，向重点区域现场派驻销售服务人员，保证第一时间和客户的信息沟通、及时处理问题与提供服务。

最近三年，企业国内销售地域分布和占主营业务收入比例如下：

单位：

万元

国内

区域

2019年1-6月

2018年度

2017年度

2016年度

主营收入

占比

主营收入

占比

主营收入

占比

主营收入

占比

北部

22,699.54

13.99%

46,136.82

15.27%

41,284.10

14.70%

30,976.99

15.22%

东部

55,095.96

33.96%

100,348.56

33.20%

84,762.74

30.18%

61,625.58

30.28%

南部

14,719.20

9.07%

25,547.88

8.45%

24,348.69

8.67%

22,074.34

10.85%

中西

部

15,641.35

9.64%

28,920.51

9.57%

30,240.84

10.77%

21,524.88

10.58%

总计

108,156.05

66.67%

200,953.76

66.49%

180,636.36

64.33%

136,201.79

66.92%

（2）国际销售

企业的国际销售以直销为主，经销为辅。

直销模式下，企业与客户直接签订销售合同；经销模式下，企业将相应产品以买断的方式出售给国内和国外的经销商，由经销商向外出售。

采用经销模式的主要原因为企业客户分布在20多个国家和地区，部分产品需求较为零散，经销商在国外具备更广的销售渠道。

最近三年，企业销售地域分布情况和占主营业务收入比例如下：

单位：

万元

大洲

2019年1-6月

2018年度

2017年度

2016年度

主营收入

占比

主营收入

占比

主营收入

占比

主营收入

占比

北美洲

12,502.87

7.71%

19,401.49

6.42%

30,565.19

10.88%

16,535.01

8.12%

非洲

513.65

0.32%

542.76

0.18%

129.82

0.05%

111.45

0.05%

南美洲

586.49

0.36%

2,204.12

0.73%

1,328.36

0.47%

521.67

0.26%

欧洲

5,648.82

3.48%

9,753.41

3.23%

8,694.38

3.10%

5,831.45

2.87%

亚洲

34,806.35

21.46%

69,366.12

22.95%

59,460.04

21.17%

44,316.23

21.78%

总计

54,058.19

33.33%

101,267.90

33.51%

100,177.79

35.67%

67,315.82

33.08%

4、定价模式

参照行业惯例，铝轧制行业企业的销售普遍采用“铝锭价格+加工费”定价模式，企业也按照此行业定价模式惯例，结合自身业务制定详细规则。

具体为：

企业产品销售采用“铝锭价格+加工费”定价模式，铝锭价格随市价波动，加工费高低则主要取决于产品附加值的高低：

一是企业自身研发的部分合金成分和其他竞争者不同，导致合金力学性能、内部组织结构、耐腐蚀性等各种物理化学性能优于大多数竞争者，企业的研发水准体现在了加工费中；

二是不同型号的产品因工艺、技术水平要求和工序的不同，产品加工费也有很大不同；

三是市场上同类产品存在加工精度和工艺水准的高低，导致产品表面张力、塑性、力学性能、板形和厚度有所差异，最终体现在产品质量和性能有所区别，导致加工费相差也很大。

以铝板带材为例，对于普通铝板基材，技术门槛较低，具有一定规模的铝加工企业都可大批量生产，用于建筑通风管道或装饰等方面，因此产品竞争激烈，加工费较低；而具有较高技术含量的电池箔和牌号为7系、8系的铝热传输复合材料，则需要经过多道工艺，加工精度和质量要求较高，广泛用于高端汽车、高铁、飞机零部件制造，加工费较高。

九、企业的核心技术及研发情况

企业技术中心是技术创新体系的核心和基础。

企业以技术创新为宗旨，根据国家科技部关于加强产学研的指示，以加快技术成果的转化、产业化为要求，结合市场情况，联合高校、技术研发机构开展产学研合作，聚焦于铝热传输材料研发创新。

企业目前的研发内容不仅解决了企业目前存在的技术难题，而且面向一些行业共性问题进行研究，每一项成果都力争缩短与发达国家先进企业的差距，达到了国际先进水平。

企业的研发实力获得了业界的认可，荣获上海市颁发的“上海市企业技术中心奖”、上海市金山区颁发的“金山区区长质量奖”。

（一）技术创新机制

1、技术中心组织结构

企业技术中心由总经理直接负责管理，下设有技术服务科、研发科、工艺科、检测科四大科室以及上海交大-**铝业联合实验室等。

技术中心的组织结构图如下：

四大科室的职能如下：

科室名称

主要职能

技术服务科

了解客户需求的方向以及市场信息的收集，推荐新技术与新产品，把握行业竞争对手的动态，解决客户存在的技术与质量问题。

应对客户使用过程中突发与可预测的风险，确保新技术新产品在客户端得到有效实施，遇到的技术

问题能够及时发现和解决，实现与客户共同发展的承诺。

研发科

新产品新材料的设计与研究；引进先进的研发设备与技术，实现自主研发，

并负责专利等成果的发布。

工艺科

企业内部产品实现的整个过程，确保APQP、PPAP、SOP三大阶段的有效实

施与管控。

检测科

了解和掌握