冷鲜肉店商业计划书.docx
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冷鲜肉店商业计划书
冷鲜肉店商业计划书
第一部分执行总结
1.1企业
一品优冷鲜肉店是一家合伙企业，以为消费者提供健康绿色，安全放心的冷鲜肉为主要经营范围。
主要提供冷鲜的猪肉、牛肉、羊肉以及鸡肉。
企业以“健康肉品，安全放心；诚信经营，贴心服务”为宗旨，努力为消费者提供有保障的冷鲜肉，保证食品安全。
随着我国经济的发展，居民的收入不断增加，生活水平明显提高。
现在的消费者不光对肉类的需求越来越大，更对肉类的品质提出了更高的要求。
但是农大附近的几个肉类销售点，都存在各自的不足。
本企业的成立，填补了市场空白，满足了消费者的需求。
企业选址在沈阳农业大学富有家园西侧50米处。
附近有多处居民点，靠近客户群体。
本企业制定了适合自身情况的发展战略。
短期目标与长期目标相结合，在10年之内，建立起覆盖整个辽宁省的销售网点。
1.2产品
由于居民生活水平的提高，对食品的需求不单单是求数量求温饱，而是更加注重食品的安全问题。
尤其近年来，我国的食品行业不断爆出行业丑闻，食品安全令人堪忧。
消费者对安全放心食品的需求欲望越来越大。
因此，以安全放心，绿色健康为主打销售产品的一品优冷鲜肉店应运而生。
本企业主要销售冷鲜猪肉、牛肉、羊肉以及鸡肉。
不仅品种齐全，而且保证质量。
本企业的销售的主要产品，都是通过对比多家大型肉类生产厂家和养殖场，最终挑选出来的最绿色健康的产品。
并且还聘请专业技术人员为我们提供技术保证，进行安全监控。
此外，我们还提供人性化服务。
提供手工剁制的肉馅以及送货上门服务。
1.3市场
随着人们生活水平的提高，食品质量安全问题的涌现，人们对于食品的安全卫生的关注度也越来越高，肉类产品中含营养素,对维持人体正常生理生活活动起着至关重要的作用，故人们对于肉类产品的需求量极大，尤其是保证安全，健康，卫生的肉类产品。
调查显示，富有家园及其附近的居民小区共有大约2000户居民，每户平均每月消费各种肉制品约计10千克，市场空间很大。
而且80%以上的居民对附近店铺销售的冷鲜肉的来源和质量存在怀疑和不信任，这说明已有店铺的产品在质量上达不到消费者的要求，无法满足消费者对优质肉类产品的需求，这也使得市场容量进一步扩大。
据调查，大部分销售者在能保证产品质量和卫生的情况下愿意花费比市场价格高10%-20%的价格去购买，这正好符合我们企业的定位标准，进一步得出，我们的市场容量很大，市场广阔。
1.4投资与财务
企业设立在沈阳市沈河区内，经营范围是冷鲜肉销售和深加工。
企业是一家合伙企业，根据有关政策规定，所得税计算同个体工商户经营计算。
企业成立初期全部资金投入为200000元，其中实物资产投资额10000元，货币资金投资额190000元，全部为七个合伙人投入，无银行贷款。
企业成立第一年，计划租用20平方米左右的房子作为销售基地。
猪肉价格定为18元/斤，牛肉价格为31元/斤，羊肉价格为35元/斤，鸡肉价格为14元/斤，预计猪肉一年销售14400斤，牛肉5400斤，羊肉5400斤，鸡肉7200斤，年销售收入为716400元。
第二年猪肉价格上调为20元/斤，牛肉价格为33元/斤，羊肉价格为37元/斤，鸡肉价格为16元/斤。
预计销量有一定的增长，猪肉一年销售18000斤，牛肉销售7200斤，羊肉销售7200斤，鸡肉销售10800斤，年销售收入为1036800元，盈利171900元，销售利润率在16%左右。
第三年的价格同第二年，销量有进一步的增长，预计猪肉一年销售25200斤，牛肉销售10800斤，羊肉销售10800斤，鸡肉销售14400斤，全年销售收入达到1490400元，盈利290700元，销售利润率达到19.5%。
1.5组织与人力资源
本企业是一家合伙企业，共设置营销部、安全卫生部、财务部、流通部、质量监督部、服务部、技术部门等七个部门。
分工明确，科学管理。
企业还聘请了沈阳农业大学畜牧兽医学院和食品学院资深人士作为本店的技术顾问，负责产品的保鲜技术以及所购货物的安全检测和监督。
第二部分项目背景
2.1行业背景分析
（一）政治法律环境分析
2008年，国务院连续出台了一系列关于肉类养殖的通知文件。
同时，食品安全问题成为关系国计名生的重大问题，国务院成立了产品质量食品安全领导小组，并且决定建立完善肉类安全质量追溯和责任追究体系。
（二）经济环境
我国GDP增速继续保持较高速度发展，城镇居民可支配收入不断提高，农村收入水平不断提高，食品支出占比基本持平。
由于农村和城镇居民获得的可支配收入不断增长，中国的肉类消费需求量呈现增长和消费结构升级的趋势。
（三）社会环境
我国的城市化水平不断提高，其中08年城市化水平为42.99%，09年城市化水平为43.9%，10年上升到44.9%，11年为46%，以每年约1%的速度提高，城市化率的提高给居民的日常肉食消费提供了巨大的增长潜力。
同时，随着居民收入的持续提高，必然促使其消费结构不断升级，由追求数量求温饱上升到追求到肉类产品的质量。
（四）技术环境
肉类行业的养殖及畜牧技术不断获得提高，使得疫情的发生和控制水平较过去有了大幅度的改善；同时，现代化的养殖模式也改变了中国传统沿袭了上千年的散养模式，在专业养殖场的技术指导下，农户养殖的方式和水平也得到了改进和提升。
2.2产品的市场前景
本店铺的冷鲜肉具有极大的潜力和广阔的市场前景，其主要优势可概括如下：
第一、我们的市场潜力巨大。
农大周围卖肉行业不集中，相对较少、且其肉类安全没有保障。
我们的鲜肉店，来源卫生安全，让人们吃着放心。
第二、肉类消费增长迅速，消费结构改变牛羊禽类肉制品消费增加猪肉仍占主导地位，消费行为改变品牌低温冷鲜肉已成新的发展趋势
第三、本企业产品品种丰富，猪、牛、羊、鸡等肉类均卖，将其不同部位分别进行冷冻保鲜，即买即卖，方便快捷。
第四、我们提供人性化的服务，可以到店里来直接购买，也可以打电话预定送货到门，为广大顾客提供便捷。
因此，本企业的冷鲜肉有着极为广阔的发展空间。
第三部分市场机会
3.1市场分析
3.1.1市场需求
随着人们生活水平的提高，食品质量安全问题的涌现，人们对于食品的安全卫生的关注度也越来越高，肉类产品中含营养素,对维持人体正常生理生活活动起着至关重要的作用，故人们对于肉类产品的需求量极大，尤其是保证安全，健康，卫生的肉类产品。
3.1.2市场容量
根据调查数据显示，富有家园及其附近的居民小区共有大约4000户居民，每户平均每月消费各种肉制品约计10千克，已有店铺提供的产品无法满足消费者的需求，因此市场容量巨大。
而80%以上的居民对附近店铺销售的冷鲜肉的来源和质量存在怀疑和不信任，这也使得市场容量进一步扩大。
据调查，目前市场上的肉类产品质量参差不齐，价格差距也较大，猪肉价格最便宜的在15块钱左右，价格较高的则在18块钱以上。
牛肉价格最便宜的在28块钱左右，价格稍高点的在32块钱以上。
羊肉价格最便宜的在30块钱左右，稍贵点的在34块钱以上。
鸡肉价格最便宜的在12块钱左右，价格稍贵的在16块钱以上。
而据调查显示，大部分销售者在能保证产品质量和卫生的情况下愿意花费比市场价格高10%-20%的价格去购买，这正好符合我们企业的定位标准，进一步得出，我们的市场容量很大，市场广阔。
3.1.3市场发展前景
根据与老师及附近住户的交流，我们知道了解到了现在人们不能认可任何一家冷鲜肉，却为了营养的均衡而不得不买一些，虽然不能够让大家放心。
这充分告诉我们：
在未来的发展中，我们的冷鲜肉将会有不错的发展前景。
只要我们做到安全，可靠，放心。
3.2竞争分析
3.2.1竞争对手分析
目前在沈阳农业大学附近的肉类产品的店铺有4家，见下表。
店铺名称
主要产品
金锣冷鲜肉
猪肉
农贸市场
猪肉、牛肉、鸡肉
振昌便利店
牛肉、羊肉
早市
猪肉、牛肉、羊肉、鸡肉
经过调查，这些店铺都具有一定的优势，但也存在不足的地方。
金锣冷鲜肉店具有品牌优势，得到了大部分消费者的认可，但品种单一，不能保证营养均衡，不能满足消费者对其他肉类的需求；农贸市场和振昌便利店价格便宜，但是其肉类产品来源未知，品质无保证，未得到消费者的认可；早市品种齐全，但是时间过早，不能吸引年轻的消费者。
因此，这些店铺不能完全满足消费者的需求，而我们的肉店恰好可以弥补这一空缺，既可以满足消费者对各种肉类的需求，又能让消费者吃得放心。
3.2.2产品分析（SWOT分析）
Strength：
1、产品来源渠道有保证，产品来自经过我们精挑细选的大型生产产家，保证品质；
2、价格合理，可以被中等收入以上的消费者接受；
3、技术优势，我们有专业的技术人员负责肉类的安全检测；
4、科学的经营管理，灵活有效的营销策略；
5、人性化的服务可以吸引更多消费者。
Weakness:
1、尚未树立品牌形象，产品认知度较低；
2、店铺刚刚开张，资金不足，规模有限；
Opportunity:
1、肉类市场广阔，需求量大；
2、随着经济的发展，人民生活水平的提高，对肉类的质量要求越来越高。
Threat:
1、已经存在一些知名品牌，竞争激烈；
2、受经济危机、通货膨胀的影响，给肉类的销售带来了一定的冲击。
第四部分公司概况
4.1企业简述
沈阳一品优冷鲜肉店是一家合伙企业。
企业位于沈阳农业大学富有家园西侧50米处。
沈阳农业大学占地面积居全国高校第二，附近有富友家园、白楼小区、农大社区等多处居民点。
企业立足实际，注意到在农业大学附近居民蔬菜、肉类等生活必需品的地点单一，并且没有卫生保障。
因此，企业本着以人为本，为附近居民服务的精神，为消费者提供安全、放心、健康、绿色的冷鲜肉品，并提供即时便捷的送货上门服务。
企业主要经营冷鲜的猪肉、牛肉、羊肉及鸡肉，通过对比多家进货渠道，了解相应畜产品的整个饲养过程，精心挑选出最安全卫生，绿色健康的供货商为我们提供货源。
在保证企业出售的商品安全放心的基础上，企业还提供手工剁制肉馅这一贴心服务。
同时，还提供送货上门服务。
4.2.总体战略
以提供安全放心有质量保证的冷鲜肉为核心，以农业大学附近居民的需求为依托，以确保消费者食品安全为己任，以为消费者服务为宗旨，以市场营销为关键，以真诚服务为理念。
经过2年的时间，将企业发展成为农大附近居民首选的购买冷鲜肉的地方。
形成自己的品牌特色，积累较好的信誉度，维系住老客户的同时吸引新客户，以连锁的形式在沈阳市内开设多家分店。
企业横向发展的同时，注重纵向的发展，进行冷鲜肉的深加工。
4.2.1企业使命
在保证企业出售的商品的质量以及提供的服务的质量的前提下，不断寻求新的突破，为消费者提供更优更好的商品和服务。
并且在注重公司经济效益的同时，更加注重社会效益，做一个有责任心的企业，为消费者提供安全放心的食品，保证消费者的食品安全。
4.2.2.企业宗旨
健康肉品，安全放心；诚信经营，贴心服务
4.2.3指导方针
1）.以沈阳农业大学附近的消费者为基础，填补市场空白
2）.以提供质量上乘，百姓放心的冷鲜肉为保障
3）.以“诚信经营，贴心服务”为经营理念
4）.以“高品质，纯绿色”为市场竞争手段
5）.注意企业文化的建设，加强团队建设，采用科学的管理手段和巧妙的市场营销手段经营公司
6）.积极响应党的政策方针，为建设小康社会贡献自己的力量，做一个有良心负责任的公司。
4.3发展战略
根据我国肉类行业和中国的国情以及公司初期的实际条件，本企业的发展将分为三个阶段：
（1）初级阶段（第1—3年）
主要销售品是纯牛、羊、鸡、猪肉，以其物美价廉的独特定位及恰当的营销策略把产品导入市场，挤占其他市场产品市场份额，逐步扩大市场占有率；进一步提高“一品优”品牌的知名度，争取在消费者心中形成绿色、营养、安全的良好形象；适当销售其他形式的冷鲜肉，以便于收回初期投资，准备扩大生产规模。
（1）初期阶段各年度目标：
第一年
①产品导入市场
②初步建立产品销售和营销体系
③实现销售收入约70万，利润约3万
第二年
①在产品导入市场的基础上，提高产品的知名度，树立一品优品牌形象
②建立比较完善的产品销售和营销体系
③打开市场销售渠道，产品覆盖沈阳沈河区的各大超市及市场
④实现销售收入约100万，利润约17万
第三年
①进一步完善和改进产品，提升品牌形象
②建立稳定和健全的产品销售体系
③广泛开拓市场，产品覆盖整个沈阳市的各大超市和重要市场
④实现销售收入达到约150万，利润约30万
（2）中期阶段（第4—6年）
在本阶段，企业将扩大经营规模，计划将有五百平米的销售场地，产品的销售市场将覆盖整个沈阳市，将“一品优”品牌进一步推广。
企业经过初期阶段的发展将具备一定规模，为了加强管理，企业将引进更多优秀的专业管理人才，使企业拥有一支高素质的专业管理队伍。
实施专业化管理，建立规模、严谨、高效的管理体系，把我们的企业建成一个结构合理、条理清晰、责权分明、运转高效的企业。
重点推出“一品优”冷鲜肉的同时，进一步拓展产品线，实现多元化经营。
（3）长期阶段（第7—10年）
在长期阶段，争取攻占下辽宁省的各大超市及市场，扩大市场规模，使“一品优”品牌在辽宁省人民心中形成良好的形象。
利用企业肉类产品的优势，开发相关产品，实现产品的多元化，拓宽市场空间，提高企业产品的市场占有率，成为辽宁省肉类产品销售商的领军企业。
纵向：
企业将扩大规模，实现养殖，人工加工，销售一体化经营，实现辽宁省最大的肉类产品销售公司的目标。
横向：
企业将继续扩大规模，打开全国市场，争取将“一品优”品牌传遍中国，使其成为家喻户晓的知名品牌。
第五部分营销策略
5.1产品策略
（1）产品质量
产品是任何提供给市场并能满足人们某种需要和欲望的东西。
在当前环境下，市场所缺乏的就是像我们所提供的这样具有高质量，高品质，安全放心的肉类。
因此。
产品质量是我们企业的基础也是最重要的部分。
我们会对我们的“一品优”冷鲜肉实行全面“质量监控”，保证产品质量优质并始终如一。
5.1.1包装
采用统一包装。
“一品优”冷鲜肉包装分为内包装（保证产品卫生），中层包装（便于消费者储存），外包装（便于运输和产品识别）
同时，我们还采用附赠包装，附赠给消费者代金券，让消费者在购买到安全放心肉的同时，还收获更多的实惠。
5.1.2产品服务
售前服务：
前期采取调查问卷、宣传、参观、讲解等方式让消费者全面的了解我们的产品。
售中服务：
在顾客购买时耐心询问，为顾客提供贴心与人性化的服务。
售后服务：
定期向消费者做调查问卷反馈，很好地了解消费者的最新需求和对产品的满意程度，以便我们更好地与消费者建立交流和联系，最大程度的满足消费者的需求，提高服务质量。
5.1.3产品定位
由于我们可以从大厂家直接接受供货，同时由于本企业规模不是很大，我们可以大大降低产品成本，而且现在的物价水平和消费者的收入水平都大幅上涨的前提下，我们“一品优”冷鲜肉会是普通消费者“安全营养，买得起的放心肉！
”
5.1.4品牌形象
本企业采用“一品优”作为识别产品和企业的标志。
用产品的优质在消费者心中树立良好的品牌形象。
我们企业本着诚信经营，有责任心，为消费者提供安全放心的产品。
注册品牌和商标，利用商标法和有关国际条约保护自己的权益。
5.2价格策略
根据对农大周边市场肉价的了解，分析以及企业内部对产品成本的核算，在前期销售期，我们将以高出市场价10%—20%的价格出售，同时我们又采取“购买产品即得金额不等的现金抵值券”优惠活动，保证消费者能够消费的起产品，同时我们会根据市场需求以及消费者的需求量的变换在小范围调节价格。
与农大周边市场的肉价相比我们可能是价格略高，不过与同类型的厂商，像双汇冷鲜肉比较，我们的价格却要低于其价格，在实质上，为消费者提供了最实惠的价格。
5.3销售渠道
1.直销：
我们采取农大直销的渠道模式，我们销售对象的是农大家属楼（如富有家园）及周边有肉类需要的消费群体，由于地理位置的制约，在此范围不能提供高品质，安全放心的冷鲜肉，我们企业的销售是有针对性，因此，在销售第一步，我们以直销的方式，直接向消费群体提供便捷的服务。
2．外卖服务：
为了提供更方便的服务，可以通过“电话订购，送货到家”服务为消费者提供便捷的服务。
5.4营销手段
“一品优”冷鲜肉营销实施方案
一．设计并印制公司系类宣传品
1.公司简介
2.产品介绍
3.宣传小册
4.宣传品：
广告画，挂旗，条幅
二．进行肉类安全知识普及讲座
通过讲座对人们身边不可或缺的肉类的相关知识进行介绍，包括肉类的营养价值，辨别肉来好坏的简单方法，肉类的保存等。
三．拍摄宣传片
通过视频音频的方式让消费者对本企业更深入的了解，将产品，人员服务，企业文化等方面向消费者进行最直观的宣传片放映。
四．免费发放现金抵值券
开业当天，每人限领一份现金抵值券。
可以增加开业期间的销售量，同时也可以更大程度的优惠于消费者。
5.5赢利模式
冷鲜肉销售是是一个很普遍的行业，但是我企业是一个新建企业，并且我们是为了向消费者提供高品质的冷鲜肉，因此我们的经营具有一定的挑战。
我们把企业的赢利归为以下几个方面：
1.开拓市场：
我们要以质量为前提，面对农大周边肉类市场中竞争者较少，消费者需求得不到满足事实，我们“一品优”冷鲜肉店能很快并且很大程度的进入市场，满足消费者的需求，从而获得利润。
2.质量取胜：
质量是产品的灵魂，我们企业是以质量为保证，面对农大周边肉类市场中产品质量不过关，消费者对高品质肉类的需求，我们公司提供安全放心，质量有所保障的“一品优”冷鲜肉。
3.服务最优：
我们企业把顾客放在首位，在为顾客提供优质产品的同时，还为顾客提供贴心人性化的服务。
我们不仅免费为顾客提供外送服务，随叫随到，方便快捷，而且我们还提供手工剁馅服务，尽最大的能力满足顾客的需求，从而用优质的服务吸引更多消费者。
第六部分团队管理
6.1企业性质
普通合伙企业
6.2机构设置及其职能
1、营销部：
负责产品的销售，包括产品广告宣传、市场调查分析及市场开发；
2、安全卫生部：
负责店铺的整体卫生情况以及店铺的安全防范设施；
3、财务部：
负责资金的筹集、使用和分配，制定财务计划；
4、流通部：
负责进货工作；
5、质量监督部门：
负责监督所进货物的质量；
6、服务部门：
负责店铺的外送服务及其他相关服务；
7、技术部门：
负责产品保鲜技术问题和设施维修问题。
6.3人力资源配置
营销部经理：
韩雅兰
安全卫生部经理：
薄乐
财务部经理：
薛莹
流通部经理：
董月玲
质量监督部经理：
谢瑞英
服务部经理：
张骞
技术部门经理：
汪统坤
技术顾问：
聘请沈阳农业大学畜牧兽医学院和食品学院资深人士作为本店的技术顾问，负责产品的保鲜技术以及所购货物的安全检测和监督。
6.4企业组织结构的优势
1、本店七个部门分管七个方面的工作，分工明确，权责分明；
2、有专门的技术顾问可以保障食品安全，解决产品的保鲜问题；
3、本店属于普通合伙企业，所有合伙人都参与企业的经营和管理，可以发挥优势互补的作用，大家共同出力谋划，集思广益，提升了企业综合竞争力；
4、与个人独资企业相比较，合伙企业可以从众多的合伙人处筹集资本，合伙人共同偿还债务，减少了银行贷款的风险，使企业的筹资能力有所提高；
5、合伙人承担无限连带责任，能保障债权人的利益，提升企业信誉；
6、合伙企业缴个税而不缴企业所得税，收益较高。
第七部分投资与财务分析
7.1投资分析
一、资本结构与规模
企业全部资金为200000元，其中实物资产投资额10000元，货币资金投资额190000元，全部为七个合伙人投入，无银行贷款。
二、投资现金流量表
初期
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
固定资产投入
10000
50000
流动资金
190000
营业收入
716400
1036800
1490400
4471200
5688000
—成本费用
686900
864900
1199700
3488500
4392100
税前利润
29500
171900
290700
982700
1295900
—税收
1477
11942
31892
240695
350315
税后利润
28023
159958
258808
742005
945585
+折旧
1000
1000
1000
6000
6000
净现金流量
-200000
29023
160958
259808
698005
951585
注：
（1）根据法律政策规定，本企业为合伙企业，所得税计算同个体工商户经营计算；
（2）初期即为企业建设期，建设期完成后投入运营，初期记入第一会计年度；
（3）表内相关数据来源详见利润表
三、投资现金流量表
净现金流量
—200000
29023
160958
259808
698005
951585
净现值
—200000
27369
143253
218239
552820
710834
累计净现值
—200000
—172631
—29378
188861
741681
1452515
注：
目前银行短期利率是5.59%，长期利率为6.65%，取i=6%。
NPV=1452515（元），NPV远远大于零，投资方案可行。
投资回收期=2+29378/218239=2.13（年）
即投资回收期为两年零两个月，投资方案可行。
获利指数：
通过投资现金流量表，计算获利指数（PI）：
获利指数（PI）=1+净现值率（NPVR）
而NPVR=1452515/（200000+50000*0.792）=6.06
得到：
PI=7.06
获利指数（PI）大于1，投资方案可行。
四、综合评价
通过以上各项评价指标的考察，同时满足了以下条件：
净现值NPV>0
投资回收期为两年零两个月
获利指数PI>1
则可以断定该投资项目无论从哪方面看都具备了财务可行性，应
当接受此投资项目。
五、盈亏平衡分析
利润=销量×单价－单位变动成本×销量－固定成本
令利润为零，将单价、单位变动成本、固定成本代入式
（1）
（2）中，
（1）盈亏临界点销售量=固定成本÷（单价-单位变动成本）
（2）盈亏临界点作业率=盈亏临界点销售量÷正常销售量
盈亏平衡分析表
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
盈亏临界点作业率
75%
60%
43%
14%
12%
安全边际率
25%
40%
57%
86%
88%
安全边际率（MSR）=1－盈亏临界点作业率（dR），安全边际率是一个相对指标，越大越安全。
参照下表可以看出，本公司在第2-5年处于很安全的等级范围中，经营风险极小。
评价企业经营安全程度的一般标准
安全边际率
40%以上
30%—40%
20%—30%
10%—20%
10%以下
安全程度
很安全
安全
较安全
值得注意
危险
7.2财务分析
一、公司财务基本情况与会计政策
（1）本企业为合伙企业，地处沈阳市沈河区。
根据有关法律政策规定，所得税税率计算同个体工商户经营计算，增值税按13%计算，城市维护建设税按5%计算，教育费附加按3%计算。
（2）企业设立在沈阳市沈河区沈阳农业大学富有家园附近
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