会计电算化上机操作练习资料.docx
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会计电算化上机操作练习资料
会计电算化实操练习题
实操试题
（一）
1、建账：
账套号：
001～999账套名称：
华夏有限公司
启用会计期：
本年本月
单位名称：
华夏有限公司行业性质:
工业企业
□存货是否分类√客户是否分类□供应商是否分类
□有无外币核算
2、增加操作员：
001—张贝002—刘军账套主管：
张贝
3、编码方案：
名称
第一级
第二级
第三级
第四级
客户分类编码级次
2
部门编码级次
2
结算方式编码级次
2
科目编码级次
3
2
2
2
4、权限：
刘军：
赋予总账系统的权限（操作要点：
先按“增加”键，再双击“总账”）
总账系统初始化
选项：
客户往来款项和供应商往来款项选择“总账系统核算”
需增加或修改的会计科目及期初余额：
级次
科目编码
科目名称
辅助核算
其它核算要求
方向
期初余额
1
101
现金
日记账
指定科目
借
1500
1
102
银行存款
银行日记账
指定科目
借
900,000
1
113
应收账款
借
40,000
1
521
管理费用
部门核算
2
52101
工资
部门核算
1
221
应交税金
2
22101
应交增值税
3
2210101
进项税
3
2210102
销项税
1
301
实收资本
贷
900500
1
203
应付账款
贷
410,00
凭证类别：
记账凭证
结算方式：
01—现金02—支票（票据管理标志：
□）
部门档案、供应商档案：
部门档案
供应商档案
01办公室
00无分类001市农资公司
02销售一部
03销售二部
5、当月的会计凭证
1）销售一部销售办公桌一批给版那公司，收到款并存入银行，共计46800元；销售二部销售办公桌一批给版那公司，共计15,210元，款未付；另计增值销项税17%。
借：
银行存款46,800
应收账款15,210
贷：
产品销售收入53,000
应交税金——销项税9010
2）计提本月工资
借：
管理费用—工资6,000
贷：
应付工资6,000
3）结转本月收入53,000元
借：
产品销售收入53,000
贷：
本年利润53,000
4）结转本月支出6,000元
借：
本年利润6,000
贷：
管理费用—工资6,000
6、财务报表
资产负债表会工01表
华夏有限公司年月日单位：
元
资产
行次
年初数
期末数
负债及所有者权益
行次
年初数
期末数
货币资金
1
901,500
948,300
短期借款
19
短期投资
2
应付票据
20
应收票据
3
应付账款
21
410,00
410,00
应收账款
4
40,000
55,210
预收账款
22
减:
坏账准备
5
其他应付款
23
应收账款净额
6
应付工资
24
6,000
预付账款
7
应付福利费
25
应收补贴款
8
未交税金
26
9,010
其他应收款
9
未付利润
27
存货
10
其他未交款
28
流动资产合计
11
941,500
1003,510
流动负债合计
29
410,00
56,010
固定资产原价
13
实收资本
31
900,500
900,500
减：
累计折旧
14
资本公积
32
固定资产净值
15
未分配利润
33
47,000
固定资产合计
16
所有者权益合计
34
资产总计
18
941,500
1003,510
负债及所有者权益总计
36
941,500
1003,510
实操试题
（二）
1、建账：
账套号：
001～999账套名称：
月光有限公司
启用会计期：
本年本月
单位名称：
月光有限公司行业性质:
工业企业
□存货是否分类√客户是否分类□供应商是否分类
□有无外币核算
2、增加操作员：
001—张贝002—刘军账套主管：
张贝
3、编码方案：
名称
第一级
第二级
第三级
第四级
客户分类编码级次
2
部门编码级次
2
结算方式编码级次
2
科目编码级次
3
2
2
2
4、权限：
刘军：
赋予总账系统的权限（操作要点：
先按“增加”键，再双击“总账”）
5、总账系统初始化
选项：
客户往来款项和供应商往来款项选择“总账系统核算”
需增加或修改的会计科目及期初余额：
级次
科目编码
科目名称
辅助核算
其它核算要求
方向
期初余额
1
101
现金
日记账
指定科目
借
500
1
102
银行存款
银行日记账
指定科目
借
900,000
1
113
应收账款
借
30,000
1
521
管理费用
部门核算
2
52101
工资
部门核算
1
221
应交税金
2
22101
应交增值税
3
2210101
进项税
3
2210102
销项税
1
301
实收资本
贷
900500
1
203
应付账款
贷
30,000
6、凭证类别：
记账凭证
7、结算方式：
01—现金02—支票（票据管理标志：
□）
8、部门档案、供应商档案：
部门档案
供应商档案
01办公室
00无分类001唱片公司
02销售一部
03销售二部
9、当月的会计凭证
1）、销售一部销售《十五的月亮》光碟一批给B公司，收到款并存入银行，共计46800元；销售二部销售《Palapala》一批给B公司，共计15,210元，收到现金；另计增值销项税17%。
借：
银行存款46,800
应收账款15,210
贷：
产品销售收入53,000
应交税金——销项税9010
2）、计提本月工资
借：
管理费用—工资10,000
贷：
应付工资10,000
3）、结转本月收入53,000元
借：
产品销售收入53,000
贷：
本年利润53,000
4）结转本月支出10,000元
借：
本年利润10,000
贷：
管理费用—工资10,000
10、财务报表
资产负债表会工01表
华夏有限公司年月日单位：
元
资产
行次
年初数
期末数
负债及所有者权益
行次
年初数
期末数
货币资金
1
短期借款
19
短期投资
2
应付票据
20
应收票据
3
应付账款
21
应收账款
4
预收账款
22
减:
坏账准备
5
其他应付款
23
应收账款净额
6
应付工资
24
预付账款
7
应付福利费
25
应收补贴款
8
未交税金
26
其他应收款
9
未付利润
27
存货
10
其他未交款
28
流动资产合计
11
流动负债合计
29
固定资产原价
13
实收资本
31
减：
累计折旧
14
资本公积
32
固定资产净值
15
未分配利润
33
固定资产合计
16
所有者权益合计
34
资产总计
18
负债及所有者权益总计
36
模拟实操试题（三）
1、702账套，起用日期2005－1上海达仁科技公司达仁科技工业新会计制度科目账套主管demo按行业预置科目，存货、客户供应商不分类，无外币核算，科目分类编码42222
2、增加操作员刘利，编号003密码1所属部门财务部，将demo的密码“demo”改为1234
将702账套的总账――审核凭证赋予003操作员
3、以001张伟身份登陆222账套进行期初设置，登陆日期为2005－01－01
期初设置：
A、部门档案：
部门编码5部门名称：
开发部
B、职员档案：
职员编码：
102职员名称：
张凯所属部门：
管理部
4、以001张伟身份登陆222账套进行期初设置，登陆日期为2005－01－01
增加会计科目：
100203－－建行存款辅助核算：
银行账和日记账
5、以001张伟身份登陆222账套进行期初设置，登陆日期为2005－01－01
录入期初余额：
银行存款（1002）80000工行存款（100201）50000中行存款（100202）30000
6、以001张伟（密码1）身份登陆888账套进行填制收付转凭证，登陆日期为2005－01－20，完成后以002王方（密码2）身份审核记帐，
要求：
20日采购部购电脑5台，每台4000元，以工行支付（税率17％）（摘要：
购电脑）
借：
库存商品/硬件20000
应交税金/应交增值税3400
贷：
银行存款/工行存款23400
收到海大集团投资资金255000元存入中行（摘要：
收到投资）
借：
银行存款/中行存款255000
贷：
实收资本255000
销售部报销车费200元摘要：
报销车费
借：
营业费用200
贷：
现金200
7、以001张伟身份登陆888账套财务报表，登陆日期为2005－01
要求打开考生文件夹biao17.rep，编制B6、C6计算公式将结果以table16.rep保存到考试文件夹下
打开考生文件夹biao6.rep，设置第一行行高为10第二行行高为5将结果以table9.rep保存到考试文件夹下
实操题（四）
一、系统管理
1、增加操作员
⑴201叶因
⑵202苏念奴
2、建账
账套号：
555（或其它号码）
账套名称：
东莞市大华有限公司
启用年度：
2007年；启用会计期间：
2007.01.01
公司名称：
东莞市大华有限公司
公司简称：
大华公司
公司地址：
东莞市东城宏发工业区
邮政编码：
600000
法人代表：
赵卓辉
联系电话：
81234567
税号：
TAX2144174
本币代码：
RMB；本币名称：
人民币；企业类型：
工业；
行业性质：
新会计制度科目（不选按行业预置科目）
分类信息：
客户、供应商、存货分类核算，有外币核算
3、编码方案
科目编码级次：
42222
客户分类编码级次：
223
部门编码级次：
122
地区分类编码级次：
122
存货分类编码级次：
1223
收发类别编码级次：
122
结算方式编码级次：
12
供应商分类编码级次：
122
4、操作员权限
⑴201叶因：
账套主管及出纳；
⑵202苏念奴：
会计（权限：
公用目录设置、总账、UFO报表、现金管理全部权限）
二、系统初始化
1、部门档案
部门编码部门名称负责人部门属性
1综合部
101总经理办公室赵卓辉综合管理
102财务部叶因财务管理
2销售部王明销售部门
3采购部王林采购部门
4生产部
2、职员档案
职员编码职员名称所属部门职员属性
101赵卓辉总经理办公室总经理
201叶因财务部财务主管
202苏念奴财务部
301王明销售部销售经理
302李庆销售部
401王林采购部采购经理
402张强采购部
3、客户分类
分类编码分类名称
01华南地区客户
02华北地区客户
03华东地区客户
4、客户档案
客户编号客户名称客户简称所属分类开户银行开户账号电话
001三星有限公司三星公司01建行668664485689256
002大明有限公司大明公司02工行669846322246889
5、供应商分类
分类编码分类名称
1工业
2商业
6、供应商档案
供应商编号供应商名称简称所属分类开户银行开户账号电话
001万科制造厂万科厂1农行974543386345543
002新联五金厂新联厂2建行144649686647532
7、外币种类
币符：
USD或$
币名：
美元
固定汇率：
2007年1月汇率为8.275
8、结算方式
结算方式编码结算方式名称票据管理标志
1支票
101现金支票是
102转账支票是
2其他否
9、会计科目及期初余额
科目编码科目名称币别/
计量单位辅助核算余额
方向年初余额
1001现金日记账
指定科目借50,000.00
1002银行存款日记账，银行账
指定科目借325,600.00
100201工行人民币日记账，银行账
指定科目借300,775.00
100202工行美元日记账，银行账
指定科目
外币核算借24,825.00
美元3000
1101短期投资借125,000.00
1131应收账款客户往来借300,000.00
1133其他应收款个人往来借5,000.00
1141坏账准备贷900.00
1211原材料数量核算借340,100.00
公斤71462
121101A原材料数量金额借185,210.00
公斤37042
121102B原材料数量金额借154,890.00
公斤34420
1231低值易耗品借88,000.00
1243库存商品借518,000.00
124301A产品借159,600.00
124302B产品借358,400.00
1301待摊费用借1,000.00
1401长期股权投资借300,600.00
1501固定资产借788,200.00
1502累计折旧贷100,000.00
1603在建工程借106,000.00
1801无形资产借190,000.00
2101短期借款贷100,000.00
2121应付账款供应商往来贷122,000.00
2151应付工资贷20,000.00
2153应付福利费贷8,000.00
2171应交税金贷30,000.00
217101应交增值税贷
21710101进项税额贷
21710102销项税额贷
21710110未交增值税
217111应交所得税贷30,000.00
2176其他应交款贷6,600.00
2181其他应付款贷5,000.00
2191预提费用贷1,000.00
2301长期借款贷100,000.00
3101实收资本贷2,500,000.00
3111资本公积贷
3121盈余公积贷144,000.00
3131本年利润贷
3141利润分配贷
314115未分配利润贷
4101生产成本借
410101基本生产成本借
41010101A产品借
41010102B产品借
5101主营业务收入收入
5301营业外收入收入
5401主营业务成本支出
5402主营业务税金及附加支出
5501营业费用支出
5502管理费用支出
550201差旅费支出
550202工资支出
550203折旧费支出
550204办公费用支出
5503财务费用支出
5601营业外支出支出
10、凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
收收款凭证借方必有1001，1002
付付款凭证贷方必有1001，1002
转转账凭证凭证必无1001，1002
11、应收账款期初余额明细
会计科目：
1131应收账款余额：
300000元
日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期
2006.11.30转-9三星公司销售商品借100000.00李庆F0012006.11.30
2006.12.5转-12大明公司销售商品借200000.00王明F0032006.12.5
12、其他应收款期初余额明细
会计科目：
1133其他应收款余额：
5000元
日期凭证号部门业务员摘要方向金额
2006.11.30付-19销售部李庆预支差旅费借5000
13、应付账款期初余额明细
会计科目：
2121应付账款余额：
122000元
日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期
2006.9.25转-8万科厂购买材料贷68000.00王林S0052006.9.25
2006.11.20转-11新联厂购买材料贷54000.00张强S0322006.11.20
三、日常工作
企业1月份经济业务及会计分录如下：
1、2007年1月5日业务：
（1）提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票001）。
借：
现金10000
贷：
银行存款—工行人民币10000
（2）财务部叶因预支差旅费2000元。
借：
其他应收款—叶因2000
贷：
现金2000
（3）销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：
李庆）。
借：
现金3000
贷：
其他应收款—李庆3000
2、2007年1月10日经济业务：
（4）向新联五金厂购入B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元，款项尚未支付（业务员：
王林）
借：
原材料—B原材料8000
应交税金—应交增值税（进项税额）1360
贷：
应付账款—新联厂9360
（5）计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。
借：
管理费用—折旧费4500
贷：
累计折旧4500
（6）销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金17000元，实际成本40000元（业务员：
王明）。
①借：
应收账款—三星公司117000
贷：
主营业务收入100000
应交税金—应交增值税（销项税额）17000
②结转成本：
借：
主营业务成本40000
贷：
库存商品—A产品40000
（7）计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元，B产品项目生产人员工资20000元。
借：
生产成本—基本生产成本－A产品10000
生产成本—基本生产成本－B产品20000
贷：
应付工资30000
（8）收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.275。
销售成本为8500元（转账支票002）。
①借：
银行存款—工行美元16550
贷：
主营业务收入16550
②结转成本：
借：
主营业务成本8500
贷：
库存商品—A产品8500
（9）向万科制造厂购入A原材料一批（5元/公斤，10000公斤），已经收到进货发票，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料已收到（业务员：
张强）。
借：
原材料—A材料50000
应交税金—应交增值税（进项税额）8500
贷：
应付账款—万科厂58500
3、2007年1月16日发生经济业务：
（10）基本生产领用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生产A产品。
借：
生产成本—基本生产成本－A产品20000
贷：
原材料—A材料20000
（11）在建工程完工验收，总值106000元。
借：
固定资产106000
贷：
在建工程106000
（12）用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元（转账支票004）
借：
短期借款100000
财务费用5000
贷：
银行存款—工行人民币105000
（13）用银行存款支付产品展览费5000元（转账支票006）。
借：
营业费用5000
贷：
银行存款—工行人民币5000
（14）收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：
007），业务员：
李庆，（票号：
F001）。
借：
银行存款—工行人民币100000
贷：
应收账款—三星公司100000
（15）用现金支付财务部本月办公费用1000元。
借：
管理费用—办公费用1000
贷：
现金1000
（16）财务部叶因报销差旅费1000元。
借：
管理费用—差旅费1000
贷：
其他应收款－叶因1000
（17）收到本公司员工罚款收入3000元。
借：
现金3000
贷：
营业外收入3000
（18）本月发生产品销售税金及附加2800元。
借：
主营业务税金及附加2800
贷：
其他应交款2800
4、2007年1月31日经济业务：
（19）结转本期损益（可设为自动损益结转）
①结转本期收益
借：
主营业务收入116550
营业外收入3000
贷：
本年利润119550
②结转本期成本费用
借：
本年利润67800
贷：
主营业务成本48500
主营业务税金及附加2800
管理费用—差旅费1000
管理费用—折旧费4500
管理费用—办公费用1000
营业费用
升级会员 