会计电算化上机操作练习资料.docx

1、会计电算化上机操作练习资料会计电算化实操练习题实操试题（一）1、建账：账套号：001999 账套名称：华夏有限公司 启用会计期：本年本月 单位名称：华夏有限公司 行业性质:工业企业 存货是否分类 客户是否分类 供应商是否分类 有无外币核算2、增加操作员： 001张贝 002刘军 账套主管：张贝 3、编码方案： 名 称 第一级 第二级 第三级 第四级客户分类编码级次 2 部门编码级次 2 结算方式编码级次 2 科目编码级次 3 2 2 2 4、权限：刘军：赋予总账系统的权限（操作要点：先按“增加”键，再双击“总账”）总账系统初始化选项：客户往来款项和供应商往来款项选择“总账系统核算”需增加或修改

2、的会计科目及期初余额： 级次 科目编码 科目名称 辅助核算 其它核算要求方向期初余额1101现金日记账指定科目 借 15001102银行存款银行日记账指定科目 借 900,0001113应收账款 借 40,0001521管理费用部门核算252101工资部门核算1221应交税金222101应交增值税32210101进项税32210102销项税1301实收资本 贷 9005001203应付账款 贷 410,00凭证类别：记账凭证结算方式：01现金 02支票（票据管理标志：）部门档案、供应商档案： 部门档案 供应商档案01 办公室00 无分类 001市农资公司02 销售一部 03 销售二部 5、当月

3、的会计凭证1）销售一部销售办公桌一批给版那公司，收到款并存入银行，共计46800元；销售二部销售办公桌一批给版那公司，共计15,210元，款未付；另计增值销项税17%。 借：银行存款 46,800 应收账款 15,210 贷：产品销售收入 53,000 应交税金销项税 90102）计提本月工资 借：管理费用 工资 6,000 贷： 应付工资 6,0003）结转本月收入53,000元 借：产品销售收入 53,000 贷：本年利润 53,0004） 结转本月支出6,000元借：本年利润 6,000 贷：管理费用 工资 6,0006、财务报表 资产负债表 会工01表华夏有限公司 年 月 日 单位：元

4、 资 产行次 年初数 期末数负债及所有者权益行次 年初数 期末数货币资金 1 901,500 948,300短期借款 19短期投资 2应付票据 20应收票据 3应付账款 21 410,00410,00应收账款 4 40,000 55,210预收账款 22 减:坏账准备 5其他应付款 23应收账款净额 6 应付工资 24 6,000预付账款 7应付福利费 25应收补贴款 8未交税金 26 9,010其他应收款 9 未付利润 27存货10 其他未交款 28流动资产合计11 941,5001003,510流动负债合计 29 410,0056,010 固定资产原价13实收资本 31900,500900

5、,500 减：累计折旧14 资本公积 32固定资产净值15 未分配利润 33 47,000固定资产合计16 所有者权益合计 34 资产总计18941,5001003,510负债及所有者权益总计 36941,5001003,510实操试题（二）1、建账：账套号：001999 账套名称：月光有限公司 启用会计期：本年本月 单位名称：月光有限公司 行业性质:工业企业 存货是否分类 客户是否分类 供应商是否分类 有无外币核算 2、增加操作员： 001张贝 002刘军 账套主管：张贝3、编码方案： 名 称 第一级 第二级 第三级 第四级客户分类编码级次 2 部门编码级次 2 结算方式编码级次 2 科目编

6、码级次 3 2 2 2 4、权限：刘军：赋予总账系统的权限（操作要点：先按“增加”键，再双击“总账”）5、总账系统初始化选项：客户往来款项和供应商往来款项选择“总账系统核算”需增加或修改的会计科目及期初余额： 级次 科目编码 科目名称 辅助核算 其它核算要求方向期初余额1101现金日记账指定科目 借 5001102银行存款银行日记账指定科目 借 900,0001113应收账款 借 30,0001521管理费用部门核算252101工资部门核算1221应交税金222101应交增值税32210101进项税32210102销项税1301实收资本 贷 9005001203应付账款 贷 30,0006、凭

7、证类别：记账凭证7、结算方式：01现金 02支票（票据管理标志：）8、部门档案、供应商档案： 部门档案 供应商档案01 办公室00 无分类 001唱片公司02 销售一部 03 销售二部 9、当月的会计凭证1）、销售一部销售十五的月亮光碟一批给B公司，收到款并存入银行，共计46800元；销售二部销售Palapala一批给B公司，共计15,210元，收到现金；另计增值销项税17%。 借：银行存款 46,800 应收账款 15,210 贷：产品销售收入 53,000 应交税金销项税 90102）、计提本月工资 借：管理费用 工资 10,000 贷： 应付工资 10,0003）、结转本月收入53,00

8、0元 借：产品销售收入 53,000 贷：本年利润 53,0004） 结转本月支出10,000元借：本年利润 10,000 贷：管理费用 工资 10,00010、财务报表 资产负债表 会工01表华夏有限公司 年 月 日 单位：元 资 产行次 年初数 期末数负债及所有者权益行次 年初数 期末数货币资金 1短期借款 19短期投资 2应付票据 20应收票据 3应付账款 21应收账款 4预收账款 22 减:坏账准备 5其他应付款 23应收账款净额 6应付工资 24预付账款 7应付福利费 25应收补贴款 8未交税金 26其他应收款 9未付利润 27存货10其他未交款 28流动资产合计11流动负债合计 2

9、9 固定资产原价13实收资本 31 减：累计折旧14资本公积 32固定资产净值15未分配利润 33固定资产合计16所有者权益合计 34 资产总计18负债及所有者权益总计 36模拟实操试题（三）1、702账套，起用日期20051上海达仁科技公司 达仁科技 工业 新会计制度科目 账套主管demo 按行业预置科目，存货、客户供应商不分类，无外币核算，科目分类编码422222、增加操作员刘利，编号003 密码1 所属部门财务部，将demo 的密码“demo ”改为1234将702账套的总账审核凭证赋予003操作员3、以001张伟身份登陆222账套进行期初设置，登陆日期为20050101期初设置 ：A、

10、部门档案：部门编码5 部门名称：开发部B、职员档案： 职员编码：102 职员名称 ：张凯 所属部门： 管理部4、以001张伟身份登陆222账套进行期初设置，登陆日期为20050101增加会计科目：100203 建行存款 辅助核算：银行账和日记账5、以001张伟身份登陆222账套进行期初设置，登陆日期为20050101录入期初余额：银行存款（1002） 80000 工行存款（100201）50000 中行存款（100202）300006、以001张伟（密码1）身份登陆888账套进行填制收付转凭证，登陆日期为20050120，完成后以002王方（密码2）身份审核记帐，要求：20日采购部购电脑5台，

11、每台4000元，以工行支付（税率17）（摘要：购电脑）借：库存商品/硬件 20000应交税金/应交增值税 3400贷：银行存款/工行存款 23400收到海大集团投资资金255000 元存入中行 （摘要：收到投资）借：银行存款/中行存款 255000贷：实收资本 255000 销售部报销车费200元 摘要：报销车费借：营业费用 200贷：现金 2007、以001张伟身份登陆888账套财务报表，登陆日期为200501要求 打开考生文件夹biao17.rep ，编制B6、C6计算公式 将结果以table 16.rep 保存到考试文件夹下打开考生文件夹biao6.rep ，设置第一行行高为10 第二行

12、行高为5 将结果以table9.rep 保存到考试文件夹下实操题（四） 一、系统管理 1、增加操作员 201 叶因 202 苏念奴 2、建账 账套号：555（或其它号码） 账套名称：东莞市大华有限公司 启用年度：2007年；启用会计期间：2007.01.01 公司名称：东莞市大华有限公司 公司简称：大华公司 公司地址：东莞市东城宏发工业区 邮政编码：600000 法人代表：赵卓辉 联系电话：81234567 税号：TAX2144174 本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业； 行业性质：新会计制度科目（不选按行业预置科目） 分类信息：客户、供应商、存货分类核算，有外币核算 3、编码

13、方案 科目编码级次：42222 客户分类编码级次：223 部门编码级次：122 地区分类编码级次：122 存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次：122 结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：122 4、操作员权限 201 叶因：账套主管及出纳； 202 苏念奴：会计（权限：公用目录设置、总账、UFO报表、现金管理全部权限） 二、系统初始化 1、部门档案 部门编码 部门名称 负责人 部门属性 1 综合部 101 总经理办公室 赵卓辉 综合管理 102 财务部 叶因 财务管理 2 销售部 王明 销售部门 3 采购部 王林 采购部门 4 生产部 2、职员档案 职员编码 职员名称 所属部

14、门 职员属性 101 赵卓辉 总经理办公室 总经理 201 叶因 财务部 财务主管 202 苏念奴 财务部 301 王明 销售部 销售经理 302 李庆 销售部 401 王林 采购部 采购经理 402 张强 采购部 3、客户分类 分类编码 分类名称 01 华南地区客户 02 华北地区客户 03 华东地区客户 4、客户档案 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话 001 三星有限公司 三星公司 01 建行 6686644 85689256 002 大明有限公司 大明公司 02 工行 6698463 22246889 5、供应商分类 分类编码 分类名称 1 工业 2 商业

15、 6、供应商档案 供应商编号 供应商名称 简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话 001 万科制造厂 万科厂 1 农行 9745433 86345543 002 新联五金厂 新联厂 2 建行 1446496 86647532 7、外币种类 币符：USD或$ 币名：美元 固定汇率：2007年1月汇率为8.275 8、结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志 1 支票 101 现金支票 是 102 转账支票 是 2 其他 否 9、会计科目及期初余额 科目编码 科目名称 币别/ 计量单位 辅助核算 余额 方向 年初余额 1001 现金 日记账 指定科目 借 50,000.00 1002

16、银行存款 日记账，银行账 指定科目 借 325,600.00 100201 工行人民币 日记账，银行账 指定科目 借 300,775.00 100202 工行美元 日记账，银行账 指定科目 外币核算 借 24,825.00 美元 3000 1101 短期投资 借 125,000.00 1131 应收账款 客户往来 借 300,000.00 1133 其他应收款 个人往来 借 5,000.00 1141 坏账准备 贷 900.00 1211 原材料 数量核算 借 340,100.00 公斤 71462 121101 A原材料 数量金额 借 185,210.00 公斤 37042 121102 B

17、原材料 数量金额 借 154,890.00 公斤 34420 1231 低值易耗品 借 88,000.00 1243 库存商品 借 518,000.00 124301 A产品 借 159,600.00 124302 B产品 借 358,400.00 1301 待摊费用 借 1,000.00 1401 长期股权投资 借 300,600.00 1501 固定资产 借 788,200.00 1502 累计折旧 贷 100,000.00 1603 在建工程 借 106,000.00 1801 无形资产 借 190,000.00 2101 短期借款 贷 100,000.00 2121 应付账款 供应商往

18、来 贷 122,000.00 2151 应付工资 贷 20,000.00 2153 应付福利费 贷 8,000.00 2171 应交税金 贷 30,000.00 217101 应交增值税 贷 21710101 进项税额 贷 21710102 销项税额 贷 21710110 未交增值税 217111 应交所得税 贷 30,000.00 2176 其他应交款 贷 6,600.00 2181 其他应付款 贷 5,000.00 2191 预提费用 贷 1,000.00 2301 长期借款 贷 100,000.00 3101 实收资本 贷 2,500,000.00 3111 资本公积 贷 3121 盈余

19、公积 贷 144,000.00 3131 本年利润 贷 3141 利润分配 贷 314115 未分配利润 贷 4101 生产成本 借 410101 基本生产成本 借 41010101 A产品 借 41010102 B产品 借 5101 主营业务收入 收入 5301 营业外收入 收入 5401 主营业务成本 支出 5402 主营业务税金及附加 支出 5501 营业费用 支出 5502 管理费用 支出 550201 差旅费 支出 550202 工资 支出 550203 折旧费 支出 550204 办公费用 支出 5503 财务费用 支出 5601 营业外支出 支出 10、凭证类别 类别字 类别名称

20、 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001，1002 付 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转 转账凭证 凭证必无 1001，1002 11、应收账款期初余额明细 会计科目：1131应收账款 余额：300000元 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2006.11.30 转-9 三星公司 销售商品 借 100000.00 李庆 F001 2006.11.30 2006.12.5 转-12 大明公司 销售商品 借 200000.00 王明 F003 2006.12.5 12、其他应收款期初余额明细 会计科目：1133其他应收款 余额：5000元 日期

21、凭证号 部门 业务员 摘要 方向 金额 2006.11.30 付-19 销售部 李庆 预支差旅费 借 5000 13、应付账款期初余额明细 会计科目：2121应付账款 余额：122000元 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2006.9.25 转-8 万科厂 购买材料 贷 68000.00 王林 S005 2006.9.25 2006.11.20 转-11 新联厂 购买材料 贷 54000.00 张强 S032 2006.11.20 三、日常工作 企业1月份经济业务及会计分录如下： 1、2007年1月5日业务： （1）提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票

22、001）。 借：现金 10000 贷：银行存款工行人民币 10000 （2）财务部叶因预支差旅费2000元。 借：其他应收款叶因 2000 贷：现金 2000 （3）销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：李庆）。 借：现金 3000 贷：其他应收款李庆 3000 2、2007年1月10日经济业务： （4）向新联五金厂购入B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元，款项尚未支付（业务员：王林） 借：原材料B原材料 8000 应交税金应交增值税（进项税额） 1360 贷：应付账款新联厂 9360 （5）计提本月固定资产折旧，其中财务部450

23、0元，全部计入管理费用。 借：管理费用折旧费 4500 贷：累计折旧 4500 （6）销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金17000元，实际成本40000元（业务员：王明）。 借：应收账款三星公司 117000 贷：主营业务收入 100000 应交税金应交增值税（销项税额） 17000 结转成本： 借：主营业务成本 40000 贷：库存商品A产品 40000 （7）计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元，B产品项目生产人员工资20000元。 借：生产成本基本生产成本A产品 10000 生产成本基本生产成本B产品 20000 贷：应付工资 3000

24、0 （8）收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.275。销售成本为8500元（转账支票002）。 借：银行存款工行美元 16550 贷：主营业务收入 16550 结转成本： 借：主营业务成本 8500 贷：库存商品A产品 8500 （9）向万科制造厂购入A原材料一批（5元/公斤，10000公斤），已经收到进货发票，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料已收到（业务员：张强）。 借：原材料A材料 50000 应交税金应交增值税（进项税额） 8500 贷：应付账款万科厂 58500 3、2007年1月16日发生经济业务： （10）基本生产领用A原材料20000元（

25、5元/公斤，4000公斤），用于生产A产品。 借：生产成本基本生产成本A产品 20000 贷：原材料A材料 20000 （11）在建工程完工验收，总值106000元。 借：固定资产 106000 贷：在建工程 106000 （12）用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元（转账支票004） 借：短期借款 100000 财务费用 5000 贷：银行存款工行人民币 105000 （13）用银行存款支付产品展览费5000元（转账支票006）。 借：营业费用 5000 贷：银行存款工行人民币 5000 （14）收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：007），业务员：李庆，（票

26、号：F001）。 借：银行存款工行人民币 100000 贷：应收账款三星公司 100000 （15）用现金支付财务部本月办公费用1000元。 借：管理费用办公费用 1000 贷：现金 1000 （16）财务部叶因报销差旅费1000元。 借：管理费用差旅费 1000 贷：其他应收款叶因 1000 （17）收到本公司员工罚款收入3000元。 借：现金 3000 贷：营业外收入 3000 （18）本月发生产品销售税金及附加2800元。 借：主营业务税金及附加 2800 贷：其他应交款 2800 4、2007年1月31日经济业务： （19）结转本期损益（可设为自动损益结转） 结转本期收益 借：主营业务收入 116550 营业外收入 3000 贷：本年利润 119550 结转本期成本费用 借：本年利润 67800 贷：主营业务成本 48500 主营业务税金及附加 2800 管理费用差旅费 1000 管理费用折旧费 4500 管理费用办公费用 1000 营业费用