奉化地区中级经济法重点题50题含答案.docx

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奉化地区中级经济法重点题50题含答案

单选题

1、某银行近期推出“安心回报澳元理财计划”，该产品为3个月（银行有权根据市场情况提前终止），该银行在提前终止日或理财到期日将按照年收益率5.75%向投资者支付理财收益。

这是一款（）。

A．非保证收益理财计划

B．保本浮动收益理财计划

C．保证最低收益理财计划

D．保证收益理财计划

答案：

[解析]保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益，应是对客户有附加条件的保证收益。

商业银行向客户承诺保证收益的附加条件，可以是对理财计划期限调整、币种转换等权利，也可以是对最终支付货币和工具的选择权利等。

商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由客户承担。

单选题

2、2009年1月，我国开展（）在证券交易所参与债券交易试点。

A．上市商业银行

B．保险公司

C．财务公司

D．证券投资基金

答案：

[解析]2009年1月，中国证监会与中国银监会联合发布通知，开展上市商业银行在证券交易所参与债券交易试点。

2010年12月3日，上海证券交易所和中国证券登记结算有限公司分别发布《上海证券交易所债券业务指南（商业银行专用）》和《上市商业银行参与证券交易所交易登记结算业务指南》。

单选题

3、会计档案管理的具体要求，现在主要依据财政部和国家档案局制定的《会计档案管理办法》执行，它是（）颁布的。

A．1993年7月

B．1998年8月

C．1985年3月

D．2006年2月

答案：

暂无解析

单选题

4、下列各项中，不属于经济法律关系的有（）。

A．消费者因商品质量问题与商家发生的赔偿与被赔偿关系

B．工商局局长与其干部发生的领导与被领导关系

C．母公司与子公司之间发生的经济关系

D．税务机关与纳税人之间发生的征纳关系

答案：

[解析]本题考核经济法的调整对象。

经济法调整经济关系，但并不是调整一切经济关系，只调整特定的经济关系，即国家在管理与协调经济运行过程中发生的经济关系。

行政管理关系不是经济关系，所以选项B不属于经济法律关系。

单选题

5、《公司法》中关于保护债权人利益有一系列规定，在下列的规范中，哪一个的目的主要不是在于保护债权人的利益（）。

A．有限责任公司股东在公司登记成立后，不得抽逃出资

B．公司累计发行的债券总额，不得超过公司净资产的40%

C．公司应当自作出减资决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告

D．股份公司应该将财务会计报告置备于本公司

答案：

暂无解析

单选题

6、以下属于投资银行的主营业务的是（）。

A．证券承销

B．吸收公众存款

C．发放贷款

D．信用证

答案：

[分析]投资银行的主营业务一般包括证券承销、证券交易、证券私募、资产证券化、收购与兼并和基金管理等。

因此，本题的正确选项为A。

单选题

7、深圳证券交易所证券投资基金的过户费为（）。

A．成交金额的0.05%

B．成交金额的0.1%

C．成交金额的0.15%

D．0

答案：

[解析]在上海证券交易所，A股的过户费为成交面额的1‰，起点为1元；在深圳证券交易所，免收A股的过户费。

B股的过户费称为“结算费”，在上海证券交易所为成交金额的0.5‰；在深圳证券交易所亦为成交金额的0.5‰，但最高不超过500港元。

基金交易目前不收过户费。

单选题

8、中国最早的汽车贷款出现于（）年。

A．1993

B．1996

C．1998

D．2004

答案：

个人汽车贷款是指中国的商业银行向个人发放的用于购买汽车的人民币贷款。

针对18～60周岁的自然人，用于购置自用车或商用车，根据购置用途不同，贷款额度有所差异。

国内最初的汽车贷款业务是作为促进国内汽车市场发展、支持国内汽车产业的金融手段而出现的，最早出现于1993年。

故选A。

单选题

9、目前，我国通过证券交易所进行的证券交易均采用（）方式。

A．书面报价

B．电脑报价

C．口头报价

D．传真报价

答案：

[解析]电脑报价则是指证券公司通过计算机交易系统进行证券买卖申报，其做法是：

证券公司将买卖指令输入计算机终端，并通过计算机系统传给证券交易所的交易系统，交易系统接收后即进行配对处理。

若买卖双方有合适的价格和数量，交易系统便自动撮合成交。

目前，我国通过证券交易所进行的证券交易均采用电脑报价方式。

单选题

10、股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（）日前置备于本公司，供股东查阅。

A．10

B．15

C．20

D．30

答案：

有限责任公司应当依照公司章程规定的期限将财务会计报告送交各股东。

股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的20日前置备于本公司，供股东查阅；公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。

单选题

11、下列各项不属于内幕信息的是（）。

A．公司股权结构的重大变化

B．公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%

C．公司名称的变更

D．上市公司收购的有关方案

答案：

[解析]《中华人民共和国证券法》第七十五条规定，证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。

其主要包括：

①本法第六十七条第二款所列重大事件；②公司分配股利或者增资的计划；③公司股权结构的重大变化；④公司债务担保的重大变更；⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%；⑥公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；⑦上市公司收购的有关方案；⑧国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。

单选题

12、下列属于国家税务局负责征收管理其企业所得税的是（）。

A．2000年在地方工商行政管理部门注册的企业因分立而于2003年新设立的企业

B．2002年向民政部门注册、领取许可证的社会团体

C．2002年前由地方税务局负责征收管理的两个企业合并而于2003年新设立的企业

D．2002年前已向工商行政管理部门和其他行政管理部门登记注册但未进行税务登记的企事业单位

答案：

[解析]选项A、C错误是因为这些企业或事业单位虽然是2002年后新成立的，但是以之前归属地方政府管理的老企业为基础的，所以为保护既得利益不受影响，仍然归属地方税务局征管。

选项D错误是因为该企业属于2002年以前设立的老企业，仍然归属地方税务局管辖。

单选题

13、以（）为代表的期货投资基金的监管模式，是由政府下属的部门或直接隶属于立法机关的国家证券监管机构对基金业进行集中、统一、严格的监管。

A．英国

B．新加坡

C．美国

D．日本

答案：

[解析]以美国为代表的期货投资基金的监管模式，是通过制定一整套专门的基金管理法规对市场进行监管。

以英国为代表的期货投资基金的监管模式，是通过一些间接的法规来制约基金业的活动，并没有全国性管理机构，主要依靠证券交易所、基金业协会等进行自我监管。

单选题

14、证券公司向外部报送的自营业务信息报告中，不包括（）。

A．自营业务账户、席位情况

B．自营业务持股明细

C．自营风险监控报告

D．涉及自营业务规模、风险限额、资产配置、业务授权等方面的重大决策

答案：

[解析]证券公司应当按照监管部门和证券交易所的要求报送自营业务信息，报告的内容包括：

①自营业务账户、席位情况；②涉及自营业务规模、风险限额、资产配置、业务授权等方面的重大决策；③自营风险监控报告；④其他需要报告的事项。

单选题

15、在上海证券交易所，A股的过户费为成交面额的（）。

A．0.5‰

B．1‰

C．2‰

D．3‰

答案：

[解析]在上海证券交易所，A股的过户费为成交面额的1‰，起点为1元；在深圳证券交易所，免收A股的过户费。

故选B。

单选题

16、证券公司、保险公司和信托投资公司可以在（）上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

A．证券交易所债券市场

B．全国银行间债券市场

C．证券交易所股票市场

D．全国银行间股票市场

答案：

[解析]记账式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。

证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债；商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

故选A。

单选题

17、根据企业所得税的有关规定，下列表述正确的是（）。

A．中关村示范区科技创新创业企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额80%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除

B．母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费，可以在税前扣除

C．企业特别纳税调整管理中，企业因不可抗力无法按划提供同期资料的，应在不可抗力消除后30日内提供同期资料

D．再销售价格法是指根据企业与其关联方对关联交易合并利润的贡献计算各自应该分配的利润额

答案：

[解析]B选项，母子公司之间支付的管理费，不得在税前扣除；C选项，企业因不可抗力无法按期提供同期资料的，应在不可抗力消除后20日内提供同期资料；D选项，应该是利润分割法。

单选题

18、在中央对地方转移支付额的计算中，通常采用的是（）。

A．定额法

B．综合法

C．零基预算法

D．标准收支法

答案：

标准收支法主要用于中央对地方转移支付额的计算当中。

转移支付额一般按“某地区（标准财政支出-标准财政收入）×转移支付系数”确定。

单选题

19、根据证券法律制度的规定，下列各项中，不能成为上市公司收购人的是（）。

A．财务状况与公司信誉良好的甲上市公司

B．在过去一年中因存在虚假信息披露被中国证监会给予行政处罚的乙上市公司

C．丙上市公司已经拥有戊上市公司20%的股份，打算继续收购

D．自然人丁，丁曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在3年前破产关闭

答案：

[解析]乙上市公司在最近3年内存在严重的市场失信行为并受到中国证监会行政处罚。

单选题

20、（）是证券监管工作的首要目标。

A．依法监管

B．保护投资者利益

C．保证证券市场的公平、效率和透明

D．降低系统性风险

答案：

[解析]B国际证监会组织公布了证券监管的三个目标：

一是保护投资者，二是保证证券市场的公平、效率和透明，三是降低系统性风险。

借鉴国际标准并根据我国的具体情况，我国证券市场的监管目标是：

①运用和发挥证券市场机制的积极作用，限制其消极作用；②保护投资者利益，保障合法的证券交易活动，监督证券中介机构依法经营；③防止人为操纵、欺诈等不法行为，维持证券市场的正常秩序；④根据国家宏观经济管理的需要，运用灵活多样的方式，调控证券市场与证券交易规模，引导投资方向，使之与经济发展相适应。

单选题

21、QDⅡ基金主要投资市场须是与（）签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区的证券市场。

A．中国银监会

B．中国证监会

C．证券交易所

D．中国证券业协会

答案：

[解析]根据《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》规定，QDⅡ基金可以投资的主要市场须是与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区的证券市场。

单选题

22、某上市公司拟公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。

根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。

A．上市公司最近一期期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元

B．分离交易的可转换公司债券的期限最短为3年

C．认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价的90%

D．认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

答案：

[解析]认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。

单选题

23、下列已经颁布的规范性法律文件中，不属于宪法部门的是（）

A．《全国人民代表大会组织法》

B．《中华人民共和国国际法》

C．《中华人民共和国反垄断法》

D．《全国人民代表大会和地方各级人民代表大会选取法》

答案：

【解析】《反垄断法》属于经济法。

单选题

24、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。

A．2%

B．5%

C．10%

D．20%

答案：

[解析]参见《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》第十一条第二款规定。

单选题

25、下列关于股份有限公司债券上市的说法不正确的是（）。

A．经证监舍批准

B．公司债券期限1年以上

C．公司债券的实际发行额不少于人民币5000万元

D．净资产额在3000万元以上

答案：

根据《证券法》第48条的规定，申请证券上市交易，应当向证券交易所提出申请，由证券交易所依法审核同意，并由双方签订上市协议。

根据该条规定，A选项为正确选项。

BCD选项见《证券法》第57条。

单选题

26、下列关于国际经济法调整对象的描述哪项是正确的（）。

A．只调整国家间的经济关系

B．只调整国际组织间的经济关系

C．只调整个人、法人之间的跨国经济关系

D．调整不同国家的自然人、法人、国家及国际经济组织之间的经济关系。

答案：

本题考国际经济法的调整对象。

A选项不正确，因为国际经济法不仅调整国家间的经济关系，A选项缺少国际组织、个人和法人之间的经济关系。

B选项也不正确，缺少国家、个人和法人之间的经济关系。

C选项也不正确，缺少国家和国际组织之间的经济关系。

只有D选择是全面的，也是正确的答案。

单选题

27、根据《会计从业资格管理办法》的规定，不需取得会计从业资格证书就能从事的工作有（）。

A．会计机构负责人

B．出纳

C．资本、基金核算

D．会计机构外的档案管理

答案：

[解析]会计从业资格

单选题

28、证券交易所上市公司股票交易实行退市风险警示的情形不包括（）。

A．出现可能导致公司解散的情形

B．因出现股权分布发生变化导致连续20个交易日不具备上市条件的情形，公司在规定期限内提出股权分布问题解决方案，经证券交易所同意其实施

C．法院受理公司破产案件，可能依法宣告公司破产

D．在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌3个月

答案：

【答案解析】选项应为在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌2个月。

单选题

29、国家对（）举借中长期国际商业贷款实行余额管理，余额由国家发展和改革委员会会同有关部门审核后报国务院审批。

A．中国人民银行

B．中国商业银行

C．中国银行

D．国有商业银行

答案：

暂无解析

单选题

30、我国证券交易所规定，不同证券的交易采用不同的计价单位，债券质押式回购的计价单位为（）

A．“每股价格”

B．“每份基金价格”

C．“每百元面值债券的价格”

D．“每百元资金到期年收益”

答案：

股票为“每股价格”，基金为“每份基金价格”，权证为“每份权证价格”，债券为“每百元面值债券的价格”，债券质押式回购为“每百元资金到期年收益”，债券买断式回购为“每百元面值债券的到期购回价格”。

单选题

31、股份有限公司的财务会计报告应在股东会议召开（）之前备置于公司办公处所，供股东查阅。

A．10日

B．15日

C．20日

D．30日

答案：

本题考核点是股份公司财务会计的基本要求。

股份有限公司的财务会计报告应在股东会议召开20日之前备置于公司办公处所，供股东查阅。

单选题

32、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立的账户是（　）。

A．一般存款账户

B．基本存款账户

C．专用存款账户

D．临时存款账户

答案：

解析：

专用存款账户适用于基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，单位银行卡备用金，政策性房地产开发资金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会经费等专项管理和使用的资金。

单选题

33、2010年K公司为扩大生产规模，计划向银行申请长期借款500万元，利率12%；同时申请短期借款100万元，利率6%。

银行为了了解K公司的情况，要求其提供反映公司2009年财务状况和经营成果的会计资料。

2009年K公司实现营业收入1250万元，发生营业成本。

750万元，实现营业利润280万元、利润总额240万元、净利润195万元。

另外，2009年K公司发生利息费用45万元、公益性捐赠支出50万元，接受投资者追加投资20万元。

2009年12月31日K公司的资产负债表如下：

资产负债表

编制单位：

K公司2009年12月31日单位：

万元

银行同意向K公司提供6个月短期贷款100万元、三年期的长期贷款300万元，并于2010年1月3日（1月1日、2日为公休日）将400万元直接划拨到K公司银行存款账户。

K公司在2010年1月3日的流动比率为（）。

A．1.02

B．1.69

C．1.95

D．2.63

答案：

[解析]

单选题

34、下列属于证券交易所会员大会职权的是（）。

A．审定对会员的接纳

B．选举和罢免会员理事

C．制定修改证券交易所的业务规则

D．审定总经理提出的工作计划

答案：

[解析]ACD三项为理事会具有的职权。

单选题

35、是客户与证券经纪商之间在委托买卖过程中有关权利、义务、业务规则和责任的基本约定。

A．《风险提示书》

B．《证券交易委托代理协议》

C．《客户须知》

D．《客户交易结算资金银行存管协议书》

答案：

[解析]《证券交易委托代理协议》是客户与证券经纪商之间在委托买卖过程中有关权利、义务、业务规则和责任的基本约定，也是保障客户与证券经纪商双方权益的基本法律文书。

单选题

36、财政收入征收机构，除财税部门外，还包括（）。

A．国有资产监督管理委员会

B．审计部门

C．工商部门

D．海关

答案：

财政收入的征收机构主要包括税务部门和海关。

税务部门主要负责征收并管理各项工商税收、企业所得税和国家交办的其他收入任务的执行，如利润监缴；海关主要负责关税的征收管理，并代理税务机关征收进出口货物的增值税、消费税和其他有关税收，以及海关罚没收入。

单选题

37、金融监管不力是当前国际金融危机爆发和蔓延的重要根源之一。

危机发生后国际社会强烈呼吁强化金融监管，改革国际金融秩序。

2009年6月17日，美国奥巴马政府公布金融监管改革计划，构建新的监管体制框架：

成立金融服务管理理事会（FSOC），负责宏观审慎监管；强化美联储的监管权力，由美联储对一级金融控股公司进行并表监管；在财政部设立全国保险办公室（ONI），弥补保险业监管在联邦层面的真空；取消证券交易委员会对投资银行的监管，并将监管权力转移至美联储；证券交易委员会和商品期货交易委员会专注于市场监管和投资者保护；成立消费者金融保护局，以此来加强对消费者的金融保护。

奥巴马政府的改革计划一经推出，便引起激烈的争论和多方面的批评。

奥巴马希望国会在年底前通过该计划，但能否如其所愿，仍有待观察。

2003年9月以来，我国对金融控股集团的监管采取（）制度。

A．中央银行监管

B．主监管

C．统一监管

D．集体监管

答案：

[解析]早在2003年9月，银监会、证监会、保监会已采取主监管制度来实行对金融控股集团的监管。

单选题

38、根据证券法律制度的规定，收购要约的期限为（）。

A．不得少于15日，并不得超过30日

B．不得少于15日，并不得超过60日

C．不得少于30日，并不得超过60日

D．不得少于30日，并不得超过90日

答案：

收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日。

单选题

39、证券公司应当将客户融资融券申报的情况按（）报送相关证券交易所。

A．交易日

B．周

C．月

D．季

答案：

[解析]证券公司应当将客户融资融券申报的情况按月报送相关证券交易所。

单选题

40、开放式基金是指（）。

A．经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金

B．依据基金公司章程设立，在法律上具有独立法人地位的股份投资公司

C．基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金

D．基金份额总额固定，基金份额可以在基金合同约定的时间在证券交易所申购或者赎回的基金

答案：

[解析]开放式基金最重要的特点就是基金份额总额不固定，投资者可以赎回。

单选题

41、按照我国《公司法》的规定，有限责任公司的权力机构是（），由其决定公司的重大问题。

A.董事长

B.股东会

C.董事会

D.股东大会

答案：

本题考核点为有关有限责任公司股东会的权力范围。

有限责任公司，是依照《公司法》在中国境内设立的，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。

股东会是公司的权力机构，决定公司的重大问题。

单选题

42、A注册会计师负责对甲公司2011年度财务报表进行审计。

在识别重大错报风险时，A注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。

A注册会计师正在准备对甲公司的财务业绩衡量与评价体系实施风险评估程序，A注册会计师实施该项风险评估程序的目标是（）。

A．考虑管理层是否面临实现某些关键财务业绩指标的压力

B．考虑治理层是否对管理层实施了有效的监管

C．考虑管理层是否进行了有效的风险管理活动

D．考虑管理层提供的信息是否可靠

答案：

[解析]注册会计师了解财务业绩衡量与评价的目标是考虑管理层是否面临实现某些关键财务业绩指标的压力，因此A是恰当的。

单选题

43、商业银行信用风险评级所使用的标准法的依据是（）。

A．商业银行资产的外部评级结果

B．商业银行自身健全和完备的内部评级

C．A和B相结合

D．以上都不是

答案：

为了在全球范围内统一推广实施《巴塞尔新资本协议》，巴塞尔委员会针对各商业银行风险管理水平的不同，提出了信用风险计量的两大类方法：

①标准法，基于商业银行资产的外部评级结果，以标准化方式计量信用风险；②内部评级法，基于商业银行自身健全和完备的内部评级体系计量信用风险，但必须经过监管当局的技术检验和正式批准。

本题最佳答案为A选项。

单选题

44、交易所和银行间市场中主要的债券回购品种是（）。

A．国债

B．企业债

C．融资券

D．特种金融债券

答案：

[解析]目前，沪、深证券交易所的证券回购券种主要是国债和企业债。

全国银行间同业拆借中心的证券回购券种主要是国债、融资券和特种金融债券。

可见，两个交易市场中主要的债券回购品种是国债。

单选题

45、商业银行个人理财业务收入大多可以归类为（）。

A．利差收入

B．自营收入

C．中间业务收入

D．投行收入

答案：

商业银行个人理财业务收入大多可以归类为中间业务收入。

单选题

46、证券营业部采用无形席位进行交易，委托指令一般不经过（）。

A．营业部电脑系统

B．交易所电脑主机

C．营业部终端处理机

D．场内交易员

答案：

证券营业部的电脑系统要与证券交易所的电脑主机联网，投资者的委托指令经证券营业部电

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