XX街道20XX年度行政事业单位内部控制报告专业完整格式模板.docx

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XX街道20XX年度行政事业单位内部控制报告专业完整格式模板

20XX年度行政事业单位内部控制报告

单位公章

单位名称:

XX县XX街道办事处

单位负责人:

XX（签章）

分管内控负责人:

XXX（签章）

牵头部门负责人:

XXX（签章）

填表人:

XXX（签章）

电话号码:

XXX-XXXXXXX

单位地址:

XX县XX路XXXX酒店旁

邮政编码:

XXXXXX

报送日期:

20XX-XX-XX

组织机构代码：

XXXXXXXXXXX

隶属关系（国家标准：

隶属关系-部门标识代码）：

XXXXXXXXXX

单位预算级次：

一级预算单位

单位所在地区（国家标准：

行政区划代码）：

XX县

单位基本性质：

行政单位

预算管理级次：

乡镇级

支出功能分类：

政府办公厅（室）及相关机构事务

内设机构数量:

XX

2019年度支出总额（单位：

元）:

XXXXXXXX

年末在职人数:

XXX

单位编制人数:

XXX

第一部分：

单位内部控制情况总体评价

本单位内控总体运行情况

良

第二部分：

单位内部控制总体成果

一、单位层面内部控制情况

（一）内部控制机构组成情况

1.单位内部控制领导小组

是

2.单位内部控制领导小组负责人

单位一把手（法人）：

赵路见

3.其他班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职

是

4.单位内部控制工作小组

是

5.单位内部控制工作小组负责人

财务部门负责人：

许红平

6.内部控制建设牵头部门

财务部门

7.内部控制评价与监督部门

行政管理部门

（二）内部控制机构运行情况

1.本年单位内部控制领导小组会议次数

1次

2.本年单位主要负责人参加会议次数

1次

3.本年单位内部控制领导小组会议形成决议次数

1次

4.本年单位“三重一大”事项通过集体议事决策机制形成决议次数

1次

5.本年单位内部控制工作小组会议次数

1次

6.本年单位开展内部控制专题培训次数

1次

7.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（单位层面）

组织架构;运行机制;关键岗位;制度体系;信息系统

8.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（业务层面）

预算业务;收支业务;政府采购业务;国有资产业务;建设项目业务;合同业务;其他业务

9.单位风险清单建立情况

是

10.内部控制体系初期建设方式

单位自建

11.内部控制体系本年建设方式

单位自建

12.本年单位是否开展内部控制评价

是

13.本年单位内部控制评价方式

单位内部自我评价

14.本年单位内部控制评价结果应用

作为完善内部管理制度的依据;作为领导干部选拔任用的参考

15.本年单位内部控制评价结果运用效果

100%

16.本年单位巡视结果应用效果

100%

17.本年单位纪检监察结果运用效果

18.本年单位审计结果运用效果

（三）权力运行制衡机制建立情况

1.分事行权

是

2.分岗设权

是

3.分级授权

是

4.定期轮岗

是

5.专项审计

是

6.职责明晰

是

7.决策程序

是

二、业务层面内部控制情况

（一）内部控制业务工作职责分离情况

1.预算业务管理

预算编制与审核分离；预算审批与执行分离；预算执行与分析分离；决算编制与审核分离；

2.收支业务管理

收款与会计核算分离；支出申请与审批分离；支出审批与付款分离；业务经办与会计核算分离；

3.政府采购业务管理

采购需求提出与审核分离；采购方式确定与审核分离；采购执行与验收分离；采购验收与登记分离；

4.国有资产业务管理

货币资金保管、稽核与账目登记分离；资产财务账与实物账分离；资产保管与清查分离；对外投资立项申报与审核分离；

5.建设项目业务管理

项目立项申请与审核分离；概预算编制与审核分离；项目实施与价款支付分离；竣工决算与审计分离；

6.合同业务管理

合同的拟订与审核分离；合同文本订立与合同章管理分离；合同订立与登记台账分离；合同执行与监督分离；

（二）内部控制业务轮岗情况

1.预算业务管理

已轮岗

2.收支业务管理

已轮岗

3.政府采购业务管理

已轮岗

4.国有资产业务管理

已轮岗

5.建设项目业务管理

已轮岗

6.合同业务管理

已轮岗

（三）建立健全内部控制制度情况

1.业务环节适用情况

预算编制与审核适用；预算执行与调整适用；决算管理适用；绩效评价适用；收入管理适用；财政票据管理适用；支出管理适用；公务卡管理适用；采购申请与审核适用；采购组织形式确定适用；采购方式确定及变更适用；采购验收适用；货币资金管理适用；固定资产管理适用；无形资产管理适用；对外投资管理不适用；项目立项、设计与概预算适用；项目采购管理适用；项目施工、变更与资金支付适用；项目验收管理与绩效评价适用；合同拟订与审批适用；合同履行与监督适用；合同档案与纠纷管理适用；

2.内部控制制度和流程图建立情况

预算编制与审核制度已建立、流程图已建立；预算执行与调整制度已建立、流程图已建立；决算管理制度已建立、流程图已建立；绩效评价制度已建立、流程图已建立；收入管理制度已建立、流程图已建立；财政票据管理制度已建立、流程图已建立；支出管理制度已建立、流程图已建立；公务卡管理制度已建立、流程图已建立；采购申请与审核制度已建立、流程图已建立；采购组织形式确定制度已建立、流程图已建立；采购方式确定及变更制度已建立、流程图已建立；采购验收制度已建立、流程图已建立；货币资金管理制度已建立、流程图已建立；固定资产管理制度已建立、流程图已建立；无形资产管理制度已建立、流程图已建立；对外投资管理制度不适用、流程图不适用；项目立项、设计与概预算制度已建立、流程图已建立；项目采购管理制度已建立、流程图已建立；项目施工、变更与资金支付制度已建立、流程图已建立；项目验收管理与绩效评价制度已建立、流程图已建立；合同拟订与审批制度已建立、流程图已建立；合同履行与监督制度已建立、流程图已建立；合同档案与纠纷管理制度已建立、流程图已建立；

3.内部控制制度和流程图本年更新必要性

预算编制与审核需要更新；预算执行与调整需要更新；决算管理需要更新；绩效评价需要更新；收入管理需要更新；财政票据管理需要更新；支出管理需要更新；公务卡管理需要更新；采购申请与审核需要更新；采购组织形式确定需要更新；采购方式确定及变更需要更新；采购验收需要更新；货币资金管理需要更新；固定资产管理需要更新；无形资产管理需要更新；项目立项、设计与概预算需要更新；项目采购管理需要更新；项目施工、变更与资金支付需要更新；项目验收管理与绩效评价需要更新；合同拟订与审批需要更新；合同履行与监督需要更新；合同档案与纠纷管理需要更新；

4.内部控制制度和流程图更新理由

因政策法规环境变化而更新流程图的环节共计22个；因风险防控要求变化而更新流程图的环节共计0个；因内部管理目标变化而更新流程图的环节共计22个；因机构组织架构调整而更新流程图的环节共计22个；因内部运行流程变动而更新流程图的环节共计0个；因实际执行成本过高而更新流程图的环节共计0个；因其他而更新流程图的环节共计0个；

5.内部控制制度和流程图本年更新情况

预算编制与审核制度更新、流程图更新；预算执行与调整制度更新、流程图更新；决算管理制度更新、流程图更新；绩效评价制度更新、流程图更新；收入管理制度更新、流程图更新；财政票据管理制度更新、流程图更新；支出管理制度更新、流程图更新；公务卡管理制度更新、流程图更新；采购申请与审核制度已建立、流程图更新；采购组织形式确定制度更新、流程图更新；采购方式确定及变更制度更新、流程图更新；采购验收制度更新、流程图更新；货币资金管理制度更新、流程图更新；固定资产管理制度更新、流程图更新；无形资产管理制度更新、流程图更新；对外投资管理制度不适用、流程图不适用；项目立项、设计与概预算制度更新、流程图更新；项目采购管理制度更新、流程图更新；项目施工、变更与资金支付制度更新、流程图更新；项目验收管理与绩效评价制度更新、流程图更新；合同拟订与审批制度更新、流程图更新；合同履行与监督制度更新、流程图更新；合同档案与纠纷管理制度更新、流程图更新；

6.制度和流程图本年是否正式发文

预算编制与审核未发文；预算执行与调整未发文；决算管理未发文；绩效评价未发文；收入管理未发文；财政票据管理未发文；支出管理未发文；公务卡管理未发文；采购申请与审核未发文；采购组织形式确定未发文；采购方式确定及变更未发文；采购验收未发文；货币资金管理未发文；固定资产管理未发文；无形资产管理未发文；项目立项、设计与概预算未发文；项目采购管理未发文；项目施工、变更与资金支付未发文；项目验收管理与绩效评价未发文；合同拟订与审批未发文；合同履行与监督未发文；合同档案与纠纷管理未发文；

7.制度关键管控点

（1）预算业务管理

单位预算编制主体、程序及标准;单位预算绩效目标编制，项目预算绩效目标编制；单位预算调整主体、程序及标准;单位预算绩效执行主体、程序及标准；单位决算编制主体、程序及标准;单位决算分析报告内容与应用机制；单位绩效评价形式、标准及结果应用；

（2）收支业务管理

单位财政收入种类与收缴管理；单位财政票据申领、使用保管及核销；单位支出范围与标准;单位各类支出审批权限；单位公务卡结算范围及报销程序;单位公务卡办卡及销卡管理；

（3）政府采购业务管理

单位采购审核分级授权机制;单位业务归口部门与财务归口部门审核内容；单位政府集中采购组织形式及范围标准;单位自行采购组织形式及范围标准；单位采购供应商选择标准；单位采购验收主体、程序及结果应用；

（4）国有资产业务管理

单位银行账户类型，开立、变更、撤销程序及年检；单位固定资产类别与配置标准;单位固定资产清查范围及程序;单位资产处置标准与审批权限；单位无形资产类别、登记确认、价值评估及处置；

（5）建设项目业务管理

单位项目投资评审、立项依据与审批程序；单位项目采购范围、方式及程序；单位项目变更审批权限及程序；单位项目验收主体、内容及程序；

（6）合同业务管理

单位合同审核主体、内容及程序;单位法务介入条件与环节；单位合同台账设置及管理要求;单位合同章种类、使用权限及使用范围;单位合同执行监督机制；单位合同执行归档制度；

（四）内部控制制度执行情况

评价要点

评价指标结果/指标值

1.项目支出绩效目标设定比例

100%

2.预算执行及绩效运行监控程度

100%

3.项目支出绩效目标完成情况

100%

4.非税收入管控情况

100%

5.采购合同匹配情况

100%

6.采购验收管控情况

100%

7.资产账实相符程度

100%

8.固定资产处置规范程度

100%

9.项目投资计划完成情况

不适用

10.合同订立规范情况

不适用

11.合同执行规范情况

不适用

三、内部控制信息化情况

1.本年单位内部控制信息化建设阶段与投入资金规模

建设投入金额：

0元；运行维护金额：

0元

2.本年单位内部控制信息化建设方式

单位自建

3.单位内部控制信息化覆盖情况

预算业务管理;收支业务管理;政府采购业务管理;国有资产业务管理;建设项目业务管理

4.本年单位基于制度更新的内部控制信息化建设改造升级领域

预算业务管理；收支业务管理；政府采购业务管理；国有资产业务管理；建设项目业务管理；

5.单位内部控制信息化模块联通情况

共有0个模块已经联通

6.是否联通政府会计核算模块

是

四、内部控制工作的经验、做法及取得的成效

（一）加强领导。

（二）精心组织。

贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作，时间要求紧，工作任务重。

要将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明（三）加强培训。

广泛宣传，多方参与。

（四）落实责任。

内部控制规范实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。

单位主要负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。

五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

、内控风险评估工作未定期开展。

单位内部没有单独设立内部控制部门，内部控制工作仅为单位主要领导牵头，分管领导及班组成员参与，对单位内控潜在问题及风险的排查筛选尚显不足。

2、人员轮岗制度不完善。

单位人员配置较为紧凑，部分职能部门人员紧缺且工作专业性较强，不足以支持定期轮岗工作

六、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议

一、加强基层财务人员的培养和队伍的稳定.二、强化基层财政所资金监管职能，强化财政人员的多方位专业技能。

三、明确各部门在项目建设过程中具体职责和责任，避免多头管理的情况，造成部门之间责任模糊、管理不到位的现象。

四、加强基层项目库的建设和项目预算的管理，避免项目立项的随意性和重复性。

五、加强项目资金的整合力度，减轻基层压力。

第三部分：

单位内部控制存在问题和建议

问题领域

问题分类

存在问题

完善建议

单位层面

1.内部控制机构组成

单位内部控制领导小组

单位内部控制领导小组负责人

单位内部控制工作小组

内部控制牵头部门

内部控制评价与监督部门

内控牵头部门与评价监督部门分离

2.内部控制机构运行

本年单位内部控制领导小组会议次数

本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的会议次数

本年单位主要负责人参加会议次数

本年单位"三重一大"事项通过集体议事决策机制形成决议次数

单位内部控制工作小组会议次数

单位开展内部控制专题培训次数

单位内部控制风险评估覆盖情况

是否开展内部控制考核评价

内部控制考核评价结果应用

未有效应用内部控制考核评价结果

单位进行内部控制考核评价，并出具内部控制考核评价报告，将其作为完善内部管理制度、监督问责的重要参考依据和领导干部选拔任用的重要参考

内部控制评价发现

巡视发现

纪检监察发现

审计发现

3.权力运行制衡机制建立

分事行权

分岗设权

分级授权

定期轮岗

专项审计

职责明晰

决策程序

预算业务管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

收支业务管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

政府采购业务管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

资产管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

建设项目管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

合同管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

信息化

1.信息系统覆盖

未建立健全各业务管理内部控制信息系统

建立健全各业务管理内部控制信息系统

2.基于制度更新的信息化改造升级

3.信息系统互联互通

内部控制信息系统未全部实现互联互通

加强内部控制信息系统互联互通建设，做到各业务系统模块之间的数据信息同步与实时共享