会计科目名称和编号.docx
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会计科目名称和编号
名称
Title
一、资产类现金银行存款其他货币资金
外埠存款银行本票银行汇票信用卡
信用证保证金存出投资款
短期投资
股票债券
甘仝
^基金
其他
短期投资跌价准备应收票据应收股利应收利息应收账款
其他应收款
坏账准备预付账款应收补贴款物资采购
原材料
包装物低值易耗品材料成本差异自制半成品库存商品
商品进销差价委托加工物资委托代销商品受托代销商品存货跌价准备分期收款发出商品待摊费用
长期股权投资股票投资其他股权投资
长期债权投资债券投资
I.Assets
Cashonhand
Cashinbank
Othermonetaryfunds
Depositsinothercities
Cashier'sCheck
Bankdraft
CreditCard
L/Cguaranteedeposit
Investmentpaid
Short-terminvestments
Stock
Bond
Fund
Others
Provisionforshort-terminvestmentWrite—down
Notesreceivable
Dividendreceivable
Interestreceivable
Accountsreceivable
Otherreceivables
Provisionforbaddebts
Advancestosuppliers
Subsidiesreceivable
Materialspurchased
Rawmaterials
Packagingmaterials
Low-valuedconsumables
Costvarianeeofmaterials
Self-manufacturedsemi-finishedproduct
Goodsonhand
MarginbetweenSellingandpurchasingprices
MaterialsonConsignmentforfurtherprocessing
Goodsonconsignment
Fiduciarygoodsforsale
Provisionforinventorywrite-down
Goodsoninstallmentsale
Prepaidexpenses
Long-termequityinvestments
Stockinvestment
Otherequityinvestment
Long-termdebtinvestments
Bondinvestment
其他债权投资长期投资减值准备委托贷款
本金
利息
减值准备固定资产累计折旧固定资产减值准备工程物资
专用材料
专用设备预付大型设备款为生产准备的工具及器具在建工程在建工程减值准备固定资产清理无形资产无形资产减值准备未确认融资费用长期待摊费用待处理财产损溢
待处理流动资产损溢
待处理固定资产损溢二、负债类短期借款应付票据应付账款预收账款代销商品款应付工资应付福利费应付股利应交税金
应交增值税
进项税额已交税金转出未交增值税减免税款销项税额出口退税进项税额转出出口抵减内销产品应纳税额
Otherdebtinvestment
Provisionforimpairmentoflong-terminvestmentsDesignatedloanreceivable
Principal
Interest
Provisionforimpairment
Fixedassets
Accumulateddepreciation
Provisionforimpairmentoffixedassets
Constructionmaterials
Materialsforspecialuse
Equipmentforspecialuse
Advancestosuppliersofgiantequipment
ToolsandapparatusforuseinproductionConstructioninprogress
ProvisionforimpairmentofconstructioninprogressDisposaloffixedassets
Intangibleassets
Provisionforimpairmentofintangibleassets
Unrecognizedfinancingexpenses
Long-termprepayments
Assetgainorlossinsuspense
Currentassetgainorlossinsuspense
Fixedassetgainorlossinsuspense
II.Liabilities
Short-termloans
Notespayable
Accountspayable
Advancesfromcustomers
Consignment-inmoney
Accruedpayroll
Welfareexpensespayable
Dividendpayable
Taxespayable
VATpayable
InputVAT
Taxespaid
Transfer-outofunpaidVAT
VATdeductionsandexemptions
OutputVAT
Refundofexportduty
Transfer-outofinputVAT
Exportdutydeductiblefromtaxespayableondomesticsales
转出多交增值税
未交增值税
应交营业税
应交消费税
应交资源税
应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税其他应交款其他应付款预提费用待转资产价值预计负债长期借款应付债券
债券面值
债券溢价
债券折价
应计利息长期应付款专项应付款递延税款三、所有者权益类实收资本（或股本）归还投资资本公积
资本（或股本）溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备拨款转入外币资本折算差额其他资本公积盈余公积
法定盈余公积任意盈余公积法定公益金储备基金企业发展基金利润归还投资
Transfer-outofoverpaidVAT
UnpaidVAT
Businesstaxpayable
Consumptiontaxpayable
Resourcestaxpayable
Incometaxpayable
Landappreciationtaxpayable
UrbanconstructionandmaintenancetaxpayablePropertytaxpayable
Landusetaxpayable
Vehicleandvesselusagetaxpayable
Individualincometaxpayable
Otherpayables
Otheramountspayable
Accruedexpenses
Assetvaluetobecarriedover
Estimatedliabilities
Long-termborrowings
Bondpayable
Parvalueofbond
Premiumonbond
Discountonbond
Accruedinterest
Long-termpayables
Specialpayables
Deferredtaxes
川.Owners'Equity
Paid-incapital（orstock）
Investmentreturned
Capitalsurplus
Premiumoncapital（orstock）
Reserveofdonatednon-cashassets
Cashdonation
Equityinvestmentreserve
Transfer-inofappropriations
Foreigncurrencytranslationdifference
Othercapitalsurplus
Surplusreserve
Statutorysurplusreserve
Discretionarysurplusreserve
Statutorypublicwelfarefund
Reservefund
Enterpriseexpansionfund
Profitcapitalizedonreturnofinvestment
本年利润
利润分配
其他转入
提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖励及福利基金利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股
股利
未分配利润
四、成本类
生产成本
基本生产成本
辅助生产成本
制造费用
劳务成本
五、损益类
主营业务收入
其他业务收入
投资收益
补贴收入
营业外收入
主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务支出
营业费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税
以前年度损益调整
Profitfortheyear
Profitdistribution
Othertransfer-ins
Appropriationofstatutorysurplusreserve
Appropriationofstatutorypublicwelfarefund
Appropriationofreservefund
Appropriationofenterpriseexpansionfund
AppropriationofemployeewelfareandbonusfundProfitcapitalizedonreturnofinvestment
Dividendpayableonpreferredstock
Appropriationofdiscretionarysurplusreserve
Dividendpayableoncommonstock
Conversionofcommonstockdividendintocapital（orstock）
Undistributedprofit
IV.Costs
Productioncost
Primaryproductioncost
Auxiliaryproductioncost
Manufacturingexpenses
Costofservice
V.Incomeandlosses
Revenuefrommainoperations
Revenuefromotheroperations
Investmentincome
Revenuefromsubsidies
Non-operatingrevenue
Costofmainoperations
Taxesandsurchargeformainoperations
Expendituresonotheroperations
Operatingexpenses
Generalandadministrativeexpenses
Financialexpenses
Non-operatingexpenditures
Incometax
Adjustmenttoprioryears'incomeandlosses
会计报表格式
in.FormatsofFinancialStatements
编号
Code
会计报表名称
NameofFinancialStatement
编报期
Reportingperiod
会企01表
资产负债表
中期报告、年度报告
FormAF-01
Balaneesheet
Interim,annual
会企02表
FormAF-02
利润表
Incomestatement
中期报告、年度报告
Interim，annual
会企03表
FormAF-03
现金流量表
Cashflowstatement
（至少）年度报告
（Atleast）Annual
会企01表附表1
FormAF-O1-SupportingStatement1
资产减值准备明细表
Statementofprovisionforimpairmentofassets
年度报告
Annual
会企01表附表2
FormAF-01-SupportingStatement2
股东权益增减变动表
Statementofchangesinstockholders‘equity
年度报告
Annual
会企01表附表3
FormAF-01-SupportingStatement3
应交增值税明细表
VATpayablemovementtable
中期报告、年度报告
Interim，annual
会企02表附表1
FormAF-02-SupportingStatement1
利润分配表
Statementofprofitdistribution
年度报告
Annual
会企02表附表2
FormAF-02-SupportingStatement2
分部报表（业务分部）
Businesssegmentstatement
年度报告
Annual
会企02表附表3
FormAF-02-SupportingStatement3
分部报表（地区分部）
Geographicalsegmentstatement
年度报告
Annual
资产负债表
Preparedby:
Month:
Date:
year:
Monetary
资产
Assets
行次
LineNo.
年初数
Beg.balance
期末数
End.balance
负债和所有者权益
（或股东权益）
Liabilities&Owners'（Stockholders'）equity
行次
LineNo.
年初数
Beg.balance
流动资产：
Currentassets：
流动负债：
Currentliabilities
货币资金
Monetaryfunds
1
短期借款
Short-termloans
68
短期投资
Short-term
investments
2
应付票据
Notespayable
69
应收票据
Notesreceivable
3
应付账款
Accountspayable
70
应收股利
Dividendreceivable
4
预收账款
Advancesfromcustomers
71
应收利息
Interestreceivable
5
应付工资
Accruedpayroll
72
应收账款
Accountsreceivable
6
应付福利费
Welfareexpensespayable
73
其他应收款
Otherreceivables
7
应付股利
Dividendpayable
74
预付账款
Advancestosuppliers
8
应交税金
Taxespayable
75
应收补贴款
Subsidiesreceivable
9
其他应交款
Otherpayables
80
存货
Inventories
10
其他应付款
Otheramountspayable
81
待摊费用
Prepaidexpenses
11
预提费用
Accruedexpenses
82
一年内到期的长期债权投资
Long-termdebt
investmentduewithinayear
21
预计负债
Estimatedliabilities
83
其他流动资产
Othercurrentassets
24
一年内到期的长期负债
Long-termliabilitiesduewithina
year
86
流动资产合计
Sub-totalofcurrent
assets
31
其他流动负债
Othercurrentliabilities
90
长期投资：
Long-terminvestments:
长期股权投资
Long-termequity
investment
32
流动负债合计
Sub-totalofcurrentliabilities
100
BalanceSheet
利润表
IncomeStatement
编制单位：
年月
单位：
元
Preparedby:
Month:
year:
Monetaryunit:
RMByuan
项目
Item
行次
LineNo.
本月数
Currentmonth
本年累计数Currentyearcumulative
一、主营业务收
I.Revenuefrommainoperations
1
减：
主营业各成本
Less：
Costofmainoperations
4
主营业务税金及附加
Taxesandsurchargeformainoperations
5
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
n.Profit/Lossfrommainoperations
10
力口：
其他业务利润（亏损以“-”号填列）
Add:
Profit/Lossfromotheroperations
11
减：
营业费用
Less：
Operatingexpenses
14
管理费用
Generalandadministrativeexpenses
15
财务费用
Financialexpenses
16
三、营业利润（（亏损以“-”号填列）
川.Operatingprofit/loss
18
力口：
投资收益（亏损以“-”号填列）
Add:
Investmentincome/losses
19
补贴收入
Revenuefromsubsidies
22
营业外收入
Non-operatingrevenue
23
减：
营业外支出
Less：
Non-operatingexpenditures
25
四、利润总额（亏损以“-”号填列）
IV.Income/Lossbeforetax
27
减：
所得税
Less：
Incometax
28
五、净利润（亏损以“-”号填列）
V.Netincome/loss
30
补充资料Supplementaryinformation:
项目
Item
本年累计数
Currentyearcumulative
上年实际数
Prioryearactual
1.1.出售、处置部门或被投资单位所得收
、人益
Gainonsaleanddisposalofadepartmentoran
investedenterprise
2•自然灾害发生的损失
Lossesarisingfromnaturaldisasters
3•会计政策变更增加（或减少）利润总额
Increase/decreaseinincomebeforetaxduetoachangeinaccountingpolicy
4•会计估计变更增加（或减少）利润总额
Increase/decreaseinincomebeforetaxduetoachangeinaccountingestimate
5•债务重组损失
Lossesarisingfromdebtrestructurings
6.其他
Others
现金流量表
CashFlowStatement
编制单位：
年度单位：
元
Preparedby:
Period:
Monetaryunit:
RMByuan
项目
Item
行次
LineNo
金额
Amount
一、经营活动产生的现金流量：
I.Cashflowsfromoperatingactivities:
销售产品、提供劳务收到的现金
Cashreceivedfromthesaleofgoodsorrenderingofservices
1
收到的税费返还
Refundsoftaxes
3
收到的其他与经营活动有关的现金
Othercashreceiptsrelatingtooperatingactivities
8
现金流入小计
Sub-totalofcashinflows
9
购买商品、接受劳务支
升级会员 