高级中级经济法复习题一.docx
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高级中级经济法复习题一
高级中级经济法复习题一
多选题
1、信用评分模型在分析借款人信用风险过程中，存在的突出问题是（）。
A．信用评分模型是一种向后看的模型，无法及时反映企业信用状况的变化
B．信用评分模型对历史数据的要求相当高，对于多数新兴商业银行而言，所收集的历史数据极为有限
C．无法全面地反映借款人的信用状况
D．信用评分模型无法提供客户违约概率的准确数值
E．方法过于机械死板，太依赖于数理方法，而忽视了一些定量性的、需要基于经验进行判断的因素
答案：
A,B,D
尽管信用评分模型是商业银行分析借款人信用风险的主要方法之一，但在使用过程中同样存在一些突出问题：
①信用评分模型是建立在对历史数据（而非当前市场数据）模拟的基础上，因此是一种向后看（BackwardLooking）的模型。
由于历史数据更新速度比较慢，因此回归方程中各特征变量的权重在一定时间内保持不变，从而无法及时反映企业信用状况的变化。
②信用评分模型对借款人历史数据的要求相当高，商业银行需要相当长的时间才能建立起一个包括大多数企业历史数据的数据库。
此外，对新兴企业而言，由于其成立时间不长，历史数据则更为有限，这使得信用评分模型的适用性和有效性受到影响。
③信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值，而后者往往是信用风险管理最为关注的。
本题最佳答案为ABD选项。
单选题
2、关于关联授信比例中商业银行关联法人或其他组织，表述不正确的是（）。
A．商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织
B．与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织
C．商业银行的主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行10%以上股份或表决权的非自然人股东
D．不包括商业银行
答案：
C
[解析]《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，商业银行的主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的非自然人股东。
单选题
3、根据证券法律制度的规定，申请公司债券上市时必须符合法定条件，其中公司债券实际发行额应不少于人民币（）万元。
A．1000
B．3000
C．5000
D．6000
答案：
C
[解析]
（1）股票的上市条件：
股本总额不低于：
3000万元；
（2）公司债券的上市条件：
实际发行额不低于5000万元。
简答题
4、中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司（本题下称“甲公司”）申请配股的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：
（1）截至2010年6月30日，甲公司（非金融类企业）的股本总额为15000万股（每股面值为人民币1元，下同）。
甲公司拟以该股本为基数，按10：
4的比例配股，即配股6000万股。
所募集资金的20%用于委托理财，80%用于新生产线的投资。
（2）甲公司2007年、2008年和2009年扣除非经常性损襦前的净利润分别为为4000万元、3200万元和3400万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为：
3000万元、2900万元和-1300万元。
（3）甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。
（4）甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的28%。
（5）2009年10月，甲公司未经股东大会审议通过，为其榨股股东3000万元的银行贷款提供了担保。
2010年3月，甲公司因在董事会公告中作误导性陈述受到证券交易所的公开谴责。
（6）2009年12月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。
2008年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。
（7）本次配股采用代销方式发行。
代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%时，甲公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
要求：
根据证券法律制度的规定，分别回答下列问题：
根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告，是否对本次配股的批准构成实质性障碍并说明理由。
答案：
甲公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告，构成本次配股批准的实质性障碍。
根据规定，L市公司最近3年及最近一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告时，不得配股。
暂无解析
单选题
5、申请股票上市交易，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人，向证券交易所提出申请，并向证券交易所报送相关文件，其报送的文件不包括（）。
A．法律意见书和上市保荐书
B．依法经会计师事务所审计的公司最近3年的财务会计报告
C．第一次的招股说明书
D．上市报告书
答案：
C
暂无解析
单选题
6、有关（香港特别行政区基本法）修改的表述正确的是：
（）。
A．基本法修改议案列入全国人民代表大会的议程前，先由香港特别行政区基本法委员会研究并提出意见
B．基本法修改议案，须经香港特别行政区的全国人大代表2/3多数、香港特别行政区立法会全体议员2乃多数或香港特别行政区行政长官同意
C．基本法的修改权属于全国人大常委会
D．修改提案权屑于全国人大、国务院和香港特别行政区
答案：
A
《香港特别行政区基本法》第159条规定：
“本法的修改权属于全国人民代表大会。
本法的修改提案权属于全国人民代表大会常务委员会、国务院和香港特别行政区。
香港特别行政区的修改议案，须经香港特别行政区的全国人民代表大会代表三分之二多数、香港特别行政区立法会全体议员三分之二多数和香港特别行政区行政长官同意后，交由香港特别行政区出席全国人民代表大会的代表团向全国人民代表大会提出。
本法的修改议案在本法的任何修改，均不得同中华人民共和国对香港既定的基本方针政策相抵触。
” B项中应为“和”而非“或”，所以错误；C项中应为全国人民代表大会而非全国人大常委会，所以错误；D项中享有此权的不是全国人民代表大会而是其常委会，所以错误。
经济法（19～28）10题
单选题
7、上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近（）个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近（）个月内未受到证券交易所的公开谴责。
A．12；16
B．36；36
C．12；12
D．36；12
答案：
D
[解析]根据中国证监会于2006年5月6日发布的《上市公司证券发行管理办法》，上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反《公司法》第一百四十八条、第一百四十九条规定的行为，且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。
多选题
8、下列关于一人有限责任公司的说法，正确的有（）
A．一人有限责任公司是指只有一个自然人股东的有限责任公司
B．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司
C．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任
D．一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币五万元
答案：
B,C
[解析]一人有限责任公司
多选题
9、关于股份有限公司的合并和分立，下列说法正确的是（）。
A．公司应当自作出分立决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告
B．公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任
C．公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。
公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告
D．债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保
答案：
A,B,C,D
暂无解析
单选题
10、下列机构中对证券公司自营业务进行日常监督管理的是（）。
A．中国证监会及其派出机构
B．证券交易所
C．中国人民银行
D．中国证监会聘请的专业性中介机构
答案：
B
[解析]《证券交易所管理办法》第四十五条规定，证券交易所根据国家关于证券公司证券自营业务管理的规定和证券交易所业务规则，对会员的证券自营业务实施日常监督管理。
单选题
11、基金经理的择股能力主要体现在（）的选择上。
A．行业
B．区域
C．证券交易场所
D．股票类型
答案：
A
[解析]基金的择股能力即“证券选择能力”，主要针对以股票资产为主要投资标的的偏股类基金。
基金经理的择股能力主要体现在行业的选择上。
基金经理可以通过超配绩优行业或板块，低配绩差行业或板块来获得超越市场或者业绩比较基准的收益。
单选题
12、在实行“客户交易结算资金第三方存管”方式下，投资者开立资金账户时，需要与证券公司和选定的商业银行（作为自己客户交易结算资金的存管银行）三方共同签署（）。
A．《证券交易委托银行结算代理协议》
B．《证券交易委托代理第三方存管协议》
C．《客户交易结算资金银行存管协议书》
D．《客户交易结算资金银行第三方存管协议》
答案：
C
暂无解析
多选题
13、期货交易的目的是（）。
A．获得利息、股息等收入
B．资本利得
C．规避风险
D．获取投机利润
答案：
C,D
[解析]证券交易的目的是获得利息、股息等收入和资本利得。
多选题
14、下列行为（）是证券从业人员保证性的行为。
A．热爱本职工作，准确执行客户指令，为客户保密
B．遵守国家法律和有关证券业务的各项制度
C．积极维护投资者合法权益，珍惜证券业的职业荣誉
D．服从管理，服从领导，维护证券交易中的正常秩序
答案：
A,B,C,D
[解析]证券从业人员保证性的行为包括：
①热爱本职工作，准确执行客户指令为客户保密；②遵守国家法律和有关证券业务的各项制度；③积极维护投资者合法权益，珍惜证券业的职业荣誉；④服从管理，服从领导，维护证券交易中的正常秩序。
除此之外，还包括丈明经营，礼貌服务，保证证券交易中的公开、公平、公正；团结同事，协调合作，妥善处理业务活动中出现的各种矛盾；热心公益事业，爱护公共财产，不以职谋私，不以权牟利。
多选题
15、根据单位内部会计监督制度的基本要求，会计事项的相关人员的职责权限应当明确，记账人员与经济业务事项、会计事项的（）实行职务分离。
A．审批人员
B．经办人员
C．财物保管人员
D．财务分析人员
答案：
A,B,C
暂无解析
多选题
16、企业所得税的优惠政策包括（）。
A．减免税
B．税收抵免
C．加速折旧
D．税收豁免
答案：
A,B,C,D
各国普遍注重对税收优惠政策的应用，不仅采用直接的减免税，更注意应用间接的优惠政策。
主要方法有：
一是税收抵免。
主要有投资抵免和国外税收抵免两种形式。
二是税收豁免。
分为豁免期和豁免税收项目。
三是加速折旧。
另外，各国所得优惠的一个共同的特点是淡化区域优惠，突出行业优惠。
单选题
17、甲、乙、丙共同设立一有限责任公司，从事速冻汤圆的生产。
甲以现金出资20万元，乙以自己拥有的一项制造速冻汤圆的发明专利出资，经评估作价20万元，那么，丙至少应出资多少才能符合法律规定？
（）
A．10万元
B．30万元
C．40万元
D．60万元
答案：
D
根据《公司法》第24条第2款规定，以工业产权出资的金额不得超过有限责任公司注册资本的20%，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。
由此可见，丙至少出资60万元，该公司注册资本达到100万元，才符合上述规定。
单选题
18、（）指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。
A．场外资金清算
B．全国银行间债券市场交易资金清算
C．交易所交易资金清算
D．场内资金清算
答案：
A
暂无解析
单选题
19、根据要求，证券交易所应当对证券公司报送的信息进行汇总、统计，并在（）前予以公告。
A．未来3天
B．未来3个交易日
C．次一交易日
D．当前交易日
答案：
C
[解析]证券公司应当按照证券交易所的规定，在每日收市后向其报告当日客户融资融券交易的有关信息。
证券交易所应当对证券公司报送的信息进行汇总、统计，并在次一交易日开市前予以公告。
本题的最佳答案是C选项。
单选题
20、下列证券交易所的说法中，错误的是（）。
A．在我国，证券交易所接纳的会员应当是经有关部门批准设立并具有法人地位的境内证券经营机构
B．经营范围符合规定是证券交易所会员人会的重要条件之一
C．沪、深两家证券交易所对会员资格的规定有较大的差异性
D．只有交易所的会员才能在交易所中进行交易
答案：
C
[解析]一般来说，证券交易所是从证券公司的经营范围、承担风险和责任的资格及能力、组织机构、人员素质等方面规定人会的条件，上海证券交易所和深圳证券交易所对此的规定基本相同。
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