08版标准化出纳.docx

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08版标准化出纳

1岗位职责

职责1:

负责管理中心的日常收付款

职责2:

完成对外设立登记,日常申报,年检事项

职责3:

负责统计中心数据

2岗位事件

岗位事件总数

24

阶段性事件描述

岗位阶段

事件数量

事件编号

试用期员工事件

23

事件1-20,事件22-24

2.1职责1:

负责管理中心日常收付款

事件1：

日常费用现金支出

打开条件:

日常费用结算时

表1事件1

步骤

步骤规范

标准

1

步骤1：

收到审批核准的《付款申请单》

规范1:

检查《付款申请单》审批签字是否齐全

规范2:

检查支出项目是否在月度预算范围内

标准1-1：

部门经理,会计和中心校长签字,审批签字齐全

2

步骤2：

发现费用支付异常

规范1：

根据付款申请内容与最近一次付款内容的金额核对

规范2：

1个工作日内以电子邮件方式向会计说明费用异常情况

标准1-1：

核对内容

1）支付的费用中单价提高

2）支付的费用频次增加

3）支付的费用中数量增多

标准2-1：

直接发送到会计邮件

3

步骤3：

准备现金

规范1：

填写现金支票

规范2：

现金支票上出纳，中心校长分别盖章

规范3：

将内容填写正确并盖好章的现金支票交银行，取回现金

规范4：

使用现金支付的付款项目

规范5:

电话方式通知领款人领款

时间规范:

1个工作日内

标准1-1：

现金支票日期,收款单位名称,大小写金额相符,项目内容填写准确,无漏项

标准2-1：

日现金库存不超银行核定的额度

标准2-2：

现金支票的印鉴章清晰

标准3-1：

现金支票符合开户银行要求

标准3-2：

付款项目支付金额在1000元以内

标准4-1:

项目有:

1）支付银行预留印鉴制作费用

2）支付邮寄费用

3）支付名片制作费用

4）支付复印费用

5）支付发票购买费用

6）支付胸卡制作费用

7）支付办公单据印制费用

8）支付交际礼品费用

9）支付教材运费

10）支付修理费用

11）支付户外活动场地租赁费用

12）支付证照登记费用

13）支付证照年检费用

14）支付员工福利活动费用

15）支付中心药品费用

16）支付员工个人借款,报销款

17）返还员工工服扣款

18）支付保洁人员工资

19）支付派单人员劳务费

20）支付中心宿舍费用（宿舍费用包括宿舍房租,水电,煤气,暖气,有线.物业费等）

标准5-1:

直接通知到领款人

4

步骤5：

支付款项

规范1：

按付款金额清点现金2遍

标准1-1：

付款金额准确无误

标准1-2：

领款人签收并注明日期

5

步骤6：

催要发票

规范1：

付款后5个工作日内电话方式向领款人催要发票

标准1-1直接找领款人催要

标准1-2：

员工个人借款，返还员工工服扣款，保洁人员工资，派单人员劳务费不需要提供发票

6

步骤7：

收到发票

规范1：

检查发票的真伪

规范2：

核对发票的付款单位名称，付款项目，金额，开票日期

标准1-1：

发票的水印清晰，印章合法,拨打管辖地税务电话鉴别真伪

标准2-1：

付款单位名称是中心的全称

标准2-2：

付款项目实际支付内容相符

标准2-3：

付款金额大小写正确

7

步骤8：

整理相关单据,交会计制作凭证

规范1：

当日将已付款的付款申请单，发票核对后粘贴交会计制作凭证

标准1-1：

单据金额校对无误

表2事件1说明

事件分类

对中事件

标准/受控

受控事件

事件输入

输入岗位

输入方法

输入内容

申请人

纸质

签字的付款申请单

收款单位

纸质

发票

事件输出

输出岗位

输出方法

输出内容

无

事件涉及附件

序号

附件名称

附件1-1

付款申请单

事件执行结果

以现金方式支付批准的费用

事件2：

支付员工个人报销款

打开条件:

审核通过的员工报销单

表3事件2

序号

步骤

步骤规范

标准

1

步骤1：

收到审核批准的个人费用报销单，复核付款金额

规范1：

检查个人费用报销单审批签字是否齐全，

计算付款金额

标准1-1：

会计,部门经理和校长签字,审批签字齐全

标准1-2:

见附件2-1:

《差旅费报销单》.,附件2-2:

《零星费用报销单》

2

步骤2：

发现费用支付异常

规范1：

根据费用报销项目与最近一次报销内容

的金额核对

1）市内交通费报销频繁

2）手机费用过高

3）交际费用过高

规范2：

1个工作日内以电子邮件方式向会计说明费用异常情况

标准1-1：

1）市内交通费报销频繁

2）手机费用过高

3）交际费用增加

标准2-1:

直接发送会计邮箱

3

步骤3：

准备现金

规范1:

填写现金支票

规范2:

现金支票上出纳,中心校长（会计）分别盖章

规范3:

将内容填写正确并盖好章的现金支票交银行,取回现金

标准1-1填写现金支票日期,收款单位名称,大小写付款金额,项目内容填写准确,无漏项

标准2-1:

日现金库存不超过银行核定的额度

标准2-2:

银行印鉴章分别由出纳,中心校长（会计）保管,中心校长（会计）保管法人章,出纳保管中心财务章

标准2-3:

现金支票的印鉴章清晰

4

步骤4：

通知领款人领款

规范1:

个工作日内电子邮件方式通知领款人

标准1-1:

直接发到领款人邮箱

标准1-2:

电子邮件中注明报销金额

5

步骤5：

支付款项

规范1:

按付款金额清点现金2遍

标准1-1:

付款金额准确无误

标准1-2:

要求领款人当面清点无误

标准1-3:

领款人签收并注明日期

6

步骤6：

整理相关单据，交会计制作凭证

规范1:

当日将付款签收后的员工个人费用报销单交会计

标准1-1:

单据金额核对无误

表4事件2说明

事件分类

对中事件

标准/受控

标准事件

事件输入

输入岗位

输入方法

输入内容

会计

纸质

个人费用报销单

事件输出

输出岗位

输出方式

输出内容

会计

纸质

员工签字的个人费用报销单

事件涉及附件

序号

附件名称

附件2-1

差旅费报销单

附件2-2

零星费用报销单

事件执行结果

支付员工报销款,员工收到报销款

事件3:

支付总部学费,书费,考试费

打开条件:

购教材时

表5事件3

序号

步骤

步骤规范

标准

1

步骤1:

收到审批核准的订购教材数量《付款申请单》

规范1：

根据批准的订购教材数量计算应交纳费用

1）应交纳的学费：

课时数*每课时收费金额*订购数量*20%

2）应交纳的书费：

学期收费标准*订购数量*80%

3）应交纳的考试费：

学期收费标准*订购数量*80%

标准1-1：

根据加盟合同中规定的费用比率

标准1-2:

根据付款审批权限检查<<付款申请单>>,付款申请单必须有中心校长签字

2

步骤2：

支付款项

规范1：

填写汇款单，转帐支票

规范2：

汇款单，转帐支票上出纳，中心校长（会计）分别盖章

规范3：

将内容填写正确并盖好章的转帐支票领款人

规范4：

登记支票领用薄，注明以下内容

1）支票领用时间

2）支票号码

3）支票用途

4）支票金额

5）领用人签字确认

规范5：

将内容提要填写正确并盖好章的汇款单据交银行，办理划款

规范6：

取回银行盖章的汇款单据回单

标准1-1：

符合开户银行的填写要求:

汇款单的收付款单位名称,,帐户,银行的名称填写正确无漏项转账支票日期,收款单位名称,大小写付款金额,项目内容要填写正确

标准2-1：

在内容，金额填写齐全的转帐支票上盖章

标准2-2:

银行印鉴分别由出纳，中心校长（会计）分别保管,中心校长（会计）保管法人章,出纳保管中心的财务章

标准2-3:

:

印鉴章清晰

标准3-1：

转帐支票符合开户银行要求

标准3-2：

转帐支票顺序使用

标准4-1：

登记内容完整，无漏项

标准5-1：

汇款单据填写符合开户银行要求

3

步骤3：

通知收款单位收款

规范1：

付款当日以传真方式向总部传真银行汇款单据回单

规范2：

传真后即时以电话方式确认收款单位传真是否收到

标准1-1：

汇款方式付款的要求：

传真汇款单据到总部传真机上

标准1-2：

汇款回单上需按北大青鸟AAAPTECH商务专员要求填写订购数量，学期内容

标准1-3：

转帐支票付款的直接交到总部财务确认付款

标准2-1：

直接询问北大青鸟APTECH商务专员

4

步骤4：

催要发票

规范1：

付款后5个工作日内电话方式向总部财务催要发票

标准1-1：

汇款方式付款项目发票直接向总部财务催要

5

步骤5：

收到发票

规范1：

检查发票的真伪

规范2：

核对发票的付款单位名称，付款项目，金额，开票日期

标准1-1：

发票的水印清晰，印章合法

标准2-1：

付款单位名称是中心的全称

标准2-2：

付款项目与实际支付内容相符

标准2-3：

付款金额大小写正确

6

步骤6：

整理相关单据，交会计制作凭证

规范1：

当日将已付款的付款申请单，银行盖章的汇款回单，发票核对后交会计

标准1-1:

单据金额核对无误

表6事件3说明

事件分类

对上事件

标准/受控

受控事件

事件输入

输入岗位

输入方法

输入内容

中心校长,会计

纸质

签字的付款申请单

北大青鸟APTECH出纳

纸质

发票

银行

纸质

汇款单回单

事件输出

输出岗位

输出方式

输出内容

北大青鸟APTECH商务专员

传真

汇款底单

事件涉及附件

序号

附件名称

附件1

付款申请单

事件执行结果

北大青鸟APTECH财务收到教材款

事件4：

支付考试认证费用（OSTA，ORACLE），跳级考试费用，补考费用用修改档案相关费用

打开条件:

收到教务通知付款时

表7事件4

序号

步骤

步骤规范

标准

1

步骤1:

与中心教务核对当月汇款明细

规范1:

根据财务日报进行核对

标准1-1:

查看学员进行缴费,在财务日报表缴费表里查看学员是否有缴费记录

2

步骤2：

收到审批核准的相关费用《付款申请单》

规范1：

检查《付款申请单》审批签字是否齐全

标准1-1：

审批签字齐全,必须有中心校长签字

3

步骤3：

支付款项

规范1：

填写汇款单，转帐支票的日期，收款单位名称，大小写付款金额，项目内容

控制方法

规范2：

汇款单，转帐支票上出纳，中心校长（会计）分别盖章

规范1：

将内容填写正确并盖好章的转帐支票领款人

规范2：

登记支票领用薄，注明以下内容

1）支票领用时间

2）支票号码

3）支票用途

4）支票金额

5）领用人签字确认

规范3：

将内容提要填写正确并盖好章的汇款单据交银行，办理划款

规范4：

取回银行盖章的汇款回单

标准1-1：

转帐支票符合开户银行要求

标准1-2：

转帐支票顺序使用

标准2-1：

登记内容完整，无漏项

标准3-1：

汇款单据填写符合开户银行要求

3

步骤3：

通知收款单位收款

规范1：

付款当日以传真方式向总部传真银行汇款单据回单

规范2：

传真后即时以电话方式确认收款单位传真已收到

标准2-1：

直接询问北大青

鸟APTECH商务专员

4

步骤4：

催要发票

规范1：

付款后5个工作日内电话方式向总部财务催要发票

标准1-1：

汇款方式付款项目发票直接向总部财务催要

5

步骤5：

收到发票

规范1：

检查发票的真伪

规范2：

核对发票的付款单位名称，付款项目，金额，开票日期

标准1-1：

发票的水印清晰，印章合法

标准2-1：

付款单位名称是中心的全称

标准2-2：

付款项目与实际支付内容相符

标准2-3：

付款金额大小写正确

6

步骤6：

整理相关单据交会计制作凭证

规范1：

当日将已付款的付款申请单，银行盖章的汇款回单，发票核对后交会计

标准1-1:

单据金额核对无误

表8事件4说明

事件分类

对上事件

标准/受控

受控事件

事件输入

输入岗位

输入方法

输入内容

中心校长

纸质

签字的付款申请单

北大青鸟APTECH出纳

纸质

发票

银行

纸质

汇款单回单

事件输出

输出岗位

输出方式

输出内容

北大青鸟APTECH商务专员

传真

汇款底单

事件涉及附件

序号

附件名称

附件1

付款申请单

事件执行结果

北大青鸟APTECH财务收到考试费相关费用

事件5：

支票方式,汇款方式对外付款

打开条件:

费用结算时

表9事件5

序号

步骤

步骤规范

标准

1

步骤1：

收到审批核准的相关费用《付款申请单》

规范1：

检查《付款申请单》审批签字是否齐全

标准1-1：

《付款申请单》由部门经理,会计,校长签字

2

步骤2：

核对批准的《付款申请单》的金额

规范1：

核对批准的付款金额

标准1-1：

付款金额计算正确

3

步骤3：

发现费用支付异常

规范1：

根据付款申请内容与最近一次付款内容的金额核对

规范2：

1个工作日内以电子邮件方式向会计说明费用异常情况

标淮1-1:

核对

1）支付的费用中单价提高

1）支付的费用频次增加

2）支付的费用中数量增多

标准2-1：

直接发送会计邮箱

4

步骤4：

支付款项

规范1：

填写转帐支票

规范2:

填写汇款凭证

规范3：

转帐支票上出纳，中心校长（会计）分别盖章

规范4：

将内容填写正确并盖好章的转帐支票交领款人

规范5：

登记支票领用簿，并注明以下内容

1）支票领用时间

2）支票号码

3）支票用途

4）支票金额

5）领用人签字确认

规范6:

将内容填写正确并盖好章的汇款凭证交银行,办理划款

规范7：

以下付款项目以转帐支票方式支付

1）中心成立时在额付款项目

2）中心注册登记付款项目

3）日常付款项目

规范8F:

取回银行盖章的汇款单回单

标准1-1：

使用转帐支票支付中心当地的供应商款项

标准1-2：

转帐支票日期，收款单位名称，大小写金额，项目内容齐全

标准2-1:

使用汇款方式支付外地供应商款项

标准2-2：

汇款凭单在的内容日期,收款单位名称,开户银行名称,帐户,大小写付款金额,项目内容准确,无漏项

标准3-1:

在内容,金额填写齐全的转帐支票上盖章

标准3-2:

银行印鉴章分别由出纳，中心校长（会计）保管,中心校长（会计）保管法人章,出纳保管中心的财务章

标准3-3：

印鉴章清晰

标准4-1:

：

转帐支票顺序使用

标准5-1：

登记内容完整，无漏项

标准6-1:

汇款单据填写符合开户银行要求

标准7-1:

!

）:

支付中心装修费用

2）支付中心机器设备款

3）支付中心办公家具款

4）支付中心加盟费用

标准7-2:

1）支付审计费用：

2）支付注册验资费用

标准7-3:

1）：

市场费用

A:

支付广告费用

B:

支付宣传资料印制费用

2）：

办公费用

A:

支付中心房租，物业，水电费用

B:

支付消防设备采购费用

C:

支付低值易耗品采购费用

D:

支付办公用品采购费用

E:

支付中心耗材采购费用

F:

支付复印机租赁费用

G:

支付座机话费

H支付中心网络费用

I:

支付中心网站建设费用

J:

支付税务申报软件购置，培训费用

3）：

人工费用

A:

支付员工保险费用

B:

支付人事招聘费用

4）：

福利费用

A:

支付员工工服款

B:

支付花卉租用，养护费用

C:

支付年会费用

D:

支付饮用水费用

标准8-1:

即时取回

5

步骤5：

催要发票

规范1：

付款后5个工作日内电话方式向领款人催要发票

规范2:

使用汇款方式付款,当日以传真向收款单位传真银行汇款单据回单

规范3:

付款后2个工作日内以电话方式确认收款单位款已收到

标准1-1：

发票直接找领款人催要

标准2-1:

当日传真汇款回单

标准3-1:

直接询问收款财务人员

6

步骤5：

收到发票

规范1：

检查发票的真伪

规范2：

核对发票的付款单位名称，付款项目，金额，开票日期

标准1-1：

发票的水印清晰，印章合法

标准2-1：

付款单位名称是中心的全称

标准2-2：

付款项目与实际支付内容相符

标准2-3：

付款金额大小写正确

7

步骤6：

整理相关单据交会计制作凭证

规范1：

当日将已付款的付款申请单，银行盖章的汇款回单，发票核对后交会计

标准1-1:

单据金额核对无误

表10事件5说明

事件分类

对外事件

标准/受控

受控事件

事件输入

输入岗位

输入方法

输入内容

中心校长

纸质

签字的付款申请单

收款单位

纸质

发票

事件输出

输出岗位

输出方式

输出内容

无

事件涉及附件

序号

附件名称

附件1

付款申请单

事件执行结果

以支票,电汇方式支付批复的费用

事件6支付员工工资

打开条件:

员工工资发放时

表11事件6

序号

步骤

步骤规范

标准

1

步骤1：

收到人事专员已审核签字的《付款申请单》

规范1：

检查审批签字是否齐全

标准1-1：

根据中心付款审批权限规定检查审批签字齐全,是否有人事专员和中心校长签字

2

步骤2：

发放工资

规范1：

填写转帐支票

规范2：

转帐支票上出纳，中心校长（会计）分别盖章

规范3：

当日将内容填写正确并盖好章的转帐支票交银行汇票，办理划款

规范4：

登记支票领用簿，注明以下内容

1）支票领取时间

2）支票号码

3）支票用途

4）支票金额

5）领用人签字确认

标准1-1：

转帐支票日期，收款单位名称，大小写金额，付款用途项填写准确，无漏项

标准2-1：

在内容，金额填写齐全的转帐支票上盖章

标准2-2:

印鉴章分别由出纳，中心校长（会计）保管,中心校长（会计）保管法人章,出纳保管中心财务章

标准2-3:

印鉴章清晰

3

步骤3：

确认员工收到工资

规范1：

以电话方式与开户银行联系，确认工资发放无误

标准1-1:

电话确认工资是否到帐

4

步骤4：

整理相关单据，交会计制作凭证

规范1：

当日将批准的工资总额，转帐支票存根联核对后会计

表12事件6说明

事件分类

对中事件

标准/受控

受控事件

事件输入

输入岗位

输入方法

输入内容

人事专员

纸质

签字的付款申请单

事件输出

输出岗位

输出方式

输出内容

银行

纸质

支票

事件涉及附件

序号

附件名称

附件1-1

付款申请单

事件执行结果

员工收到工资

事件7支付学员退费

打开条件:

发生学员退费时

表13事件7

序号

步骤

步骤规范

标准

1

步骤1：

收到批准退费的学员退费单

规范1：

检查审批签字是否齐全

标准1-1：

部门经理,中心校长签字,审批签字是否齐全

2

步骤2：

查找学员缴费记录

规范1：

根据学员姓名，在学员缴费表中查找，、确认原缴费金额

标准1-1：

学员缴费表中登记学员情况与学员退费表中记录相符

3

步骤3：

收回原缴费凭证，填写退费凭证

规范1：

收回，核对学员原缴费凭证

规范2：

用红色复写纸填写发票，注明退费金额内容

标准1-1：

原缴费凭证内容准确，印章清晰核对原缴费凭证的字迹是否清晰,准确,印章是否清晰

标准1-2:

原缴费凭证为发票

标准1-3:

如果原缴费凭证丢失,需要复印原缴费凭证的存根联并附学员缴费凭证的丢失证明复印件

4

步骤4：

退还现金

规范1：

填写现金支票

规范2：

现金支票上出纳，中心校长（会计）分别盖章

规范3：

将内容填写正确并盖好章的现金支票交银行，取回现金

规范4：

收到学员退费单当日支付退费

规范5:

学员在退费单上签字

标准1-1：

现金支票日期，收款单位名称，大小写付款金额，项目内容填写准确，无漏项

标准2-1:

日现金库存不超过银行核对的额度

标准2-2:

现金支票上的印鉴章清晰,印鉴章分别由出纳，中心校长（会计）保管,中心校长（会计）保管法人章,出纳保管中心财务章

标准2-3:

日现金库存不超银行核定的额度

标准4-1:

当日退费

标准5-1:

学员签收

5

步骤5：

整理相关单据，交会计制作凭证

规范1：

当日将学员退费单，原缴费单，退费凭证核对后交会计

表14事件7说明

事件分类

对下事件

标准/受控

受控事件

事件输入

输入岗位

输入方法

输入内容

中心校长

纸质

签字的退费申请单

事件输出

输出岗位

输出方式

输出内容

无

事件涉及附件

序号

附件名称

附件1-1

付款申请单

事件执行结果

支付学员退费

事件8支付学员转学费用

打开条件:

学员转学时

表15事件8

序号

步骤

步骤规范

标准

1

步骤1：

收到批准的学员转学申请单

规范1：

检查审批签字是否齐全

标准1-1：

审批必须有部门经理和中心校长签字

2

步骤2：

查找学员缴费记录

规范1：

根据学员姓名，在学员缴费表中查找，、确认原缴费金额

标准1-1：

学员缴费表中（见附件23-1财务日报）登记学员情况与学员退费表中记录相符

3

步骤3：

支付转学费用

规范1：

填写汇款凭单

控制方法

规范2：

汇款单据上出纳，中心校长（会计）分别盖章

规范3：

将内容填写正确并盖好章的汇款单据交银行，办理划款

规范5：

取回银行盖章的汇款回单

标准1-1：

使用汇款方式给外地中心款项

标准1-2:

汇款凭单的日期，收款单位名称，开户银行名称，帐户，大小写金额，项目内容填写准确,无漏项

标准2-1：

在内容，金额填写齐全的汇款单上盖章

标准2-2:

印鉴章清晰

4

步骤4：

通知收款中心收款

规范1：

付款当日以传真方式向收款中心传真银行汇款单据回单

规范2：

付款后2个工作日内以电话方式确认收款中心款项目已收到

标准1-1：

直接询问收款中心财务人员

5

步骤5：

催要发票

规范1：

付款后5个工作日内电话方式向收款中心催要发票

标准1-1：

汇款方式付款项目发票直接找收

款中心催要

6

步骤6：

收到发票

规范1：

检查发票的真伪

规范2：

核对发票的付款单位名称，付款项目，金额，开票日期

标准1-1：

发票的水印清晰，印章合法

标准2-1：

付款单位名称是中心的全称

标准2-2：

付款项目与实际支付内容相符

标准2-3：

付款金额大小写正确

7

步骤7：

整理相关单据交会计制作凭证

规范1：

当日将学员退费单，原缴费单，退费凭证核对后交会计

表16事件8说明

事件分类

对下事件

标准/受控

受控事件

事件输入

输入岗位

输入方法

输入内容

中心校长

纸质

签字的转学申请单

收款单位

纸质

发票

银行

纸质

汇款单据回单

事件输出

输出岗位

输出方式

输出内容

无

事件涉及附件

序号

附件名称

附件1-1

付款申请单

附件23-1

财务日报

事件执行结果

将学员中途转学的费用付给转入中心

事件9：

填开教材领用单

打开条件:

学员缴纳全费时

表17事件9

序号

步骤

步骤规范

标准

1

步骤1：

核对学员缴费情况

规范1：

根据学员缴费表查找学员是否交纳全费

标准1-1：

确认已缴纳全部的学费，书费，考试费

2

步骤2：

填开《教材领用单》

规范1：

填开1式3联的《教材领用单》

规范2：

出纳留存第1联，将第2，3联交缴费学员到行政专员外领取教材

标准1-1：

《教材领用单》（见附件9-1）包括时间，学员姓名，教材种类，出纳签字

3

步骤3：

登记教材流水帐

规范1：

根据签字齐全的第1，3联登记